【正文】 樣表（5）樣表1結(jié)款確認(rèn)書上海XX家用電器有限公司：我公司于________年_____月____日派我方業(yè)務(wù)員________前來貴公司辦理結(jié)帳一事，增票金額為__________元，其中帳扣________元（明細(xì)如下），實際結(jié)帳金額____________元。以免押票出現(xiàn)風(fēng)險。XX承諾書187。且必須在付款票據(jù)上加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。供應(yīng)商調(diào)換業(yè)務(wù)員的，必須重新辦理171。授權(quán)委托書187。特別對有帳扣的貨款必須在171。第十一節(jié) 加強(qiáng)貨款結(jié)算付款的控制點摘自《永財通字【2003】第0060號》因各分公司業(yè)務(wù)量不斷擴(kuò)增，結(jié)算上需增加控制點，防止與供應(yīng)商往來帳的不符，現(xiàn)要求外地各分公司按以下要求增加控制點：1． 為保證對供應(yīng)商付款有據(jù)可查，所有付款票據(jù)要求由財務(wù)部直接交供應(yīng)商指定人員在存根上簽收，不得由我公司業(yè)務(wù)員代收，存根直接裝入憑證作為附件。二、審批權(quán)限，職能中心總監(jiān)和分公司總經(jīng)理為5000元（含），分公司下屬區(qū)域經(jīng)理為3000元，5000元以上報總裁審批。9） 借款人員發(fā)生人事異動或離職，人事部未書面通知財務(wù)部確認(rèn)清賬，造成借款無法收回的，由人事部承擔(dān)借款損失。6） 臨時備用金超過歸定時間不歸還，每逾期一天按3‰計息，并在歸還借款時付清；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明，分公司總經(jīng)理或職能中心總監(jiān)批準(zhǔn)后免于罰息。2） 出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名。本項只適用于上海分公司和集團(tuán)總部；其他分公司因特殊情況需要調(diào)用的，填寫《領(lǐng)款申請單》經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后方可執(zhí)行。（六） 生活困難等原因借支的，按原核定的歸還時間進(jìn)行催收；（七） 各分公司財務(wù)部結(jié)算科為臨時備用金的管理部門；出納必須于每月5號前清理臨時性個人備用金借款，并以文字方式通告當(dāng)事人；門店由財務(wù)主管負(fù)責(zé)協(xié)肋催收。 超過規(guī)定金額（2000元及以上）必須報總部財務(wù)管理中心總監(jiān)審批。5） 因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還二條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款，財務(wù)賬作相應(yīng)調(diào)整。2） 出納備用金的申請審批手續(xù)出納填寫《資金申請單》并簽名——結(jié)算主管審核——財務(wù)部經(jīng)理——財務(wù)管理中心總監(jiān)（集團(tuán)總部出納，分公司超過規(guī)定限額）——填寫基本戶銀行支票或經(jīng)特批后至門店領(lǐng)?。ㄏ奚虾７止竞涂偛砍黾{）三、定額備用金（一） 定額使用備用金的對象、用途和金額限制定額使用備用金的對象用 途限制金額門店收銀收銀找零周轉(zhuǎn)使用1000元/人門店財務(wù)主管臨時急需費用類支出使用3000元/店行政采購零星采購需要使用2000元/人非商業(yè)類零星材料采購零星采購需要使用2000元/人物流配件采購零星采購需要使用上海分公司5000元/崗位；其他分公司3000元/崗位配送部門外叫車配送中經(jīng)常性臨時外叫車上海分公司5000元；其他分公司3000元/集中配送區(qū)其他其他支出頻繁等原因需要備用金的人員1000元/人（二） 定額備用金申請程序i. 部門主管就其借支事由的真實性、必要性進(jìn)行初審；ii. 分公司總經(jīng)理、職能中心總監(jiān)對借支必要性進(jìn)行復(fù)審，并對本部門借支款進(jìn)行總體監(jiān)督；iii. 財務(wù)經(jīng)理對合理性負(fù)責(zé)審核，根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析，按現(xiàn)金管理制度作出是非判斷。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。現(xiàn)金清查制度。各單位的出納員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。出納員調(diào)動崗位，新出納員應(yīng)更換使用新的密碼?，F(xiàn)金保管制度。所謂長款，指現(xiàn)金實存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實存數(shù)小于賬面余額。(3)現(xiàn)金盤點。按日清理的內(nèi)容包括：(1)清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，也就是說各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。所有現(xiàn)金支出應(yīng)該經(jīng)過批準(zhǔn)；現(xiàn)金日記賬應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核合法的收付款憑證登記入賬；現(xiàn)金支出應(yīng)該符合國家和公司規(guī)定的使用范圍；出納辦理收付款后應(yīng)該在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記；出納人員收取現(xiàn)金后應(yīng)該開出收款收據(jù)日清月結(jié)制度?，F(xiàn)金是流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)，它無須變現(xiàn)即可揮霍使用，因而最容易成為不法分子偷盜、貪污、挪用的對象。核算主管每月末應(yīng)將銀票數(shù)據(jù)和應(yīng)付票據(jù)余額核對相符、其他貨幣資金—銀票保證金余額和銀票系統(tǒng)中存單余額核對相符后結(jié)帳。本通知附：永2003財（規(guī)）字第0026號《銀行賬戶管理規(guī)定》　　　　　XX集團(tuán)銀行帳戶開戶申請表　　　　　XX集團(tuán)銀行賬戶銷戶申請表　　　　 　銀行賬戶開戶情況一覽表XX集團(tuán)銀行開戶申請審批表申請單位：申請日期：開戶名稱　開戶銀行　帳戶性質(zhì)　帳戶用途　申請人：財務(wù)經(jīng)理：總經(jīng)理：財務(wù)中心審批意見：XX集團(tuán)銀行帳戶銷戶申請審批表申請單位：申請日期：　擬銷帳戶名稱　擬銷帳戶帳號　開戶銀行　此帳戶性質(zhì)　此帳戶原用途　銷戶原因　申請人：財務(wù)經(jīng)理：總經(jīng)理：財務(wù)中心審批意見：銀行帳戶開戶情況一覽表上報單位：截止日期：序號開戶單位名稱開戶銀行帳號性質(zhì)用途是否在用備注1　　　　　　　2　　　　　　　3　　　　　　　4　　　　　　　5　　　　　　　填表人：財務(wù)經(jīng)理：第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入摘自《永財通字【2003】第0097號》為保證各分公司銀票數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，現(xiàn)對銀票數(shù)據(jù)錄入規(guī)范如下：新門店（公司）開業(yè)財務(wù)經(jīng)理必須在銀票業(yè)務(wù)發(fā)生前在銀票系統(tǒng)內(nèi)將門店（公司）信息錄入，完成操作人員授權(quán)。為此再一次重申：各分公司必須根據(jù)《規(guī)定》要求，充分重視對銀行賬戶的管理。以上各種關(guān)于帳戶的資料必須列入財務(wù)檔案管理范圍，總部財務(wù)管理中心將定期或不定期進(jìn)行檢查。印鑒管理人的變更必須按印鑒管理辦法進(jìn)行管理；使用狀況的重大變化是指：A、 帳戶的封存（法院、工商、稅務(wù)等職能部門的行為）；B、 空頭（包括任何原因或有無損失的空頭）；C、 其他異動。六、 消戶消戶是指對原已開立帳戶進(jìn)行取消。停用的帳戶，管理權(quán)在總部財務(wù)管理中心。三、 印鑒管理經(jīng)批準(zhǔn)后開設(shè)的帳戶，公司必須在正式使用時，將印鑒復(fù)印件、銀行開戶申請表復(fù)印件、印鑒管理人簽名原件一并以EMS方式傳達(dá)到資金管理專員，以便統(tǒng)一歸檔管理。需要開設(shè)銀行帳戶的公司，必須先就開戶的意向與總部財務(wù)管理中心資金管理專員（簡稱資金管理專員）進(jìn)行溝通，在作出可以申請的答復(fù)后，按要求向資金管理專員報送“XX集團(tuán)銀行帳戶開戶申請表”。原信用額度到期后，公司總部將先墊付資金償還，各分公司使用額度后的次周一將資金劃入上?？偛繋簦ㄉ虾ｃy行嘉定支行 31981300003004402），未在規(guī)定期限內(nèi)上劃資金的，對分公司處以占用資金額日萬分之五的罰款，對財務(wù)經(jīng)理處以日萬分之一的罰款。六、 上海分公司與各分公司的商品調(diào)撥視為分公司之間的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)互相結(jié)清貨款，總公司不調(diào)整各分公司的資金占用。今后“上海XX家用電器有限公司”子目下的余額仍與上海分公司核對，“XX集團(tuán)總部”子目下的余額由財務(wù)中心資金部與各分公司核對。第四節(jié) 加強(qiáng)資金管理的若干規(guī)定摘自《永財通字【2003】第0085號》一、 鑒于目前總部與上海分公司在一本賬內(nèi)核算的情況下，為理順總部與上海分公司的資金關(guān)系，要求各分公司在“內(nèi)部應(yīng)收款”科目下設(shè)立“XX集團(tuán)總部”子目，本子目核算與總部的資金往來、集團(tuán)總部與供應(yīng)商簽訂大盤合同后集中打款代墊的貨款、集團(tuán)總部代墊費用等。今后凡涉及大盤合同打款，如果供應(yīng)商的發(fā)票直接開給各分公司的，總部不再墊付資金，由各分公司直接與供應(yīng)商結(jié)算（如：海爾）；如果供應(yīng)商的發(fā)票開給總部的，由上海總部在各分公司的票據(jù)信用額度內(nèi)墊付，超過額度的必須由分公司先將款打入總部。本規(guī)定適用公司家電零售單位。（三）信息部門： 保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保相關(guān)部門對信息的需求； 負(fù)責(zé)系統(tǒng)商品信息的正確，確保營銷和財務(wù)部門的監(jiān)控；（四）總經(jīng)理： 作為分公司第一責(zé)任人，對資金合理分布負(fù)責(zé)； 對分公司預(yù)算承擔(dān)責(zé)任，確保各項預(yù)算的完成； 負(fù)責(zé)各責(zé)能部門的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。 總部資金實際撥付額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產(chǎn)－實際投資資金二、分公司資金撥款的審批： 季度銷售預(yù)算指標(biāo)經(jīng)總裁審批，交財務(wù)管理中心資金管理專員備案，在上述撥款標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的資金調(diào)整，由財務(wù)管理中心總監(jiān)進(jìn)行審批。一、分公司資金撥款標(biāo)準(zhǔn)：月銷售規(guī)模（含稅）資金撥付標(biāo)準(zhǔn)資金撥付額4000－6000萬元75％3000－4200萬元6000－8000萬元70％4200－5200萬元8000－10000萬元65％5200－6000萬元 10000－40000萬元60％6000－20000萬元40000萬元以上50％20000萬元以上 資金撥付額為每季度核定一次。由分公司財務(wù)經(jīng)理出具。報告上必須注明申請理由、金額、使用范圍、性質(zhì)、時間、還款計劃等內(nèi)容，并加蓋公章。使用期滿后，必須按時歸還，還本付息?？偛繉⒖纪阢y行信貸利率收取資金使用費。對外資金運(yùn)營包括收購兼并、投資、借款、固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。資本運(yùn)作是風(fēng)險與效益并存的行為，在集團(tuán)成長期，可以按穩(wěn)健型方式進(jìn)行運(yùn)作。五、 總部資金使用總部資金使用包括日常開支、對外資金運(yùn)營等內(nèi)容。在總部與上海分公司核算沒有完全劃分的情況下，總部資金將設(shè)單獨銀行帳戶進(jìn)行管理。各分公司財務(wù)經(jīng)理對范圍內(nèi)資金行使使用、管理權(quán)，其工作受財務(wù)管理中心資金管理專員的指導(dǎo)與監(jiān)控。二、 總部資金范圍總部資金是指由集團(tuán)總部進(jìn)行管理與控制的資金，它與各分公司核定的定額資金相區(qū)別。4） 各地區(qū)在新開分公司建立用友財務(wù)帳套的前期必須由集團(tuán)財務(wù)管理中心財務(wù)核算管理部進(jìn)行統(tǒng)一帳套編碼。我們也希望各分公司的財務(wù)部門和當(dāng)?shù)氐男畔⑾到y(tǒng)部的人充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，以確保上傳財務(wù)數(shù)據(jù)的及時和準(zhǔn)確性。各門店的財務(wù)主管與出納必須認(rèn)真編制日報表，保證報表的準(zhǔn)確性；各分公司最終匯總?cè)藛T應(yīng)對報表進(jìn)行監(jiān)督，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（3）各分公司必須對報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，保證報表之間的勾稽關(guān)系無誤，同時也要對報表的完整性負(fù)責(zé)。 懲處辦法（1）各分公司必須按統(tǒng) 一的格式編制對外報表，不得隨意修改。附表： 注：若為門店銷售日報表，則“門店”一欄改為“日期”________分公司銷售日報表星期： 年月日單位：元行次項目門店＊＊＊＊＊＊＊＊合計天氣1上日余額現(xiàn)金2 其他 3 預(yù)收款() 4 合計 5本日實際開票數(shù) 空調(diào)科 6 冰洗科 7 小白科 8彩電科9 視聽科 10 小黑科 11 手機(jī)科 12 IT數(shù)碼科 13 合計 14 占分公司比重 15本日解款現(xiàn)金解入16 票據(jù)解入 17 POS機(jī) 18 合計 19本日銷售其它組成實際抵用禮金券20讓利21工資獎金22總部調(diào)現(xiàn)23 預(yù)收款調(diào)正 24　2526 合計 27本日余額現(xiàn)金28 其他 29 預(yù)收款() 30 合計 實際銷售與預(yù)算分析 6月份銷售計劃 單位:萬元 　　　　　 時間進(jìn)度 　　　　　 累計銷售額 單位:萬元 　　　　　 累計銷售占預(yù)算比例 填表說明：1）填表說明本表由分公司每日匯總后統(tǒng)一上報財務(wù)管理中心2）本日實際開票數(shù)指門店當(dāng)日營業(yè)時間內(nèi)（從開始營業(yè)到營業(yè)結(jié)束）發(fā)生的銷售總額3）本日解款中的現(xiàn)金解入和票據(jù)解入指當(dāng)日解繳銀行的所有金額，包括隔夜款、當(dāng)日預(yù)收款4）POS機(jī)指門店當(dāng)日營業(yè)時間內(nèi)（從開始營業(yè)到營業(yè)結(jié)束）發(fā)生的總額5）本日預(yù)收款調(diào)正：預(yù)收貨款解繳額填負(fù)數(shù)；原預(yù)收款實現(xiàn)銷售（開票），根據(jù)原預(yù)收金額填正數(shù)；正負(fù)相抵后填入6）本日余額中：現(xiàn)金是當(dāng)日未解的現(xiàn)金數(shù)，其它是指票據(jù)未解數(shù)；預(yù)收款()指當(dāng)日銀行繳款時點后的預(yù)收金額，以