審計(jì)工作底稿編制規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)-wenkub.com
2025-04-14 05:46 本頁(yè)面
【正文】 能干的人，不在情緒上計(jì)較，只在做事上認(rèn)真；無(wú)能的人！不在做事上認(rèn)真，只在情緒上計(jì)較。寧可累死在路上，也不能閑死在家里！寧可去碰壁，也不能面壁。” 第三個(gè)工人滿(mǎn)懷憧憬地說(shuō)：“我在建一座高樓！” 聽(tīng)完回答，心理學(xué)家判定： 第一個(gè)人心中只有磚，他一輩子能把磚砌好就不錯(cuò)了；第二個(gè)人眼中只有墻，好好干或許能當(dāng)一位技術(shù)員；而第三個(gè)人心中已經(jīng)立起了一座殿堂，因?yàn)樗膽B(tài)樂(lè)觀，胸懷遠(yuǎn)大的志向！ 井底之蛙，只能看到巴掌大的天空；摸到大象腿的盲人，只能認(rèn)為大象長(zhǎng)得像柱子；登上五岳的人，才能感覺(jué)“一覽眾山小”。附件：審計(jì)標(biāo)識(shí)及索引號(hào)一覽表 審計(jì)工作底稿目錄附件1：審計(jì)標(biāo)識(shí)及索引號(hào)一攬表 一、審計(jì)工作底稿標(biāo)識(shí)符及其含義： ∧ 縱加核對(duì)無(wú)誤 ＜ 橫加核對(duì)無(wú)誤 Ｋ／Ｋ交叉核對(duì)無(wú)誤 乘除法計(jì)算核對(duì)正確 Ｂ 與上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)核對(duì)一致 Ｔ 與原始憑證核對(duì)一致 Ｇ 與總分類(lèi)帳核對(duì)一致 Ｓ 與明細(xì)分類(lèi)帳核對(duì)一致 Ｔ／Ｂ與試算平衡表核對(duì)一致 Ｃ 已發(fā)詢(xún)證函 ￠ 已收回詢(xún)證函 ※ 備注一 ※※ 備注二 ？ 資料或數(shù)據(jù)可能有問(wèn)題，待查 ？√ 疑點(diǎn)已消除 Ｘ 核對(duì)的資料或數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤 ！ 數(shù)據(jù)有待調(diào)整 \ 數(shù)據(jù)有待詳查 Ｓ／Ｓ進(jìn)行期后收、付款測(cè)試 ＝ 會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確 Ｊ 資料由管理當(dāng)局提供 Ｐ 審計(jì)資料的影印件與原件核對(duì)無(wú)誤 二、各類(lèi)審計(jì)工作底稿分別使用的索引號(hào)如下：Ａ 綜合類(lèi)審計(jì)審計(jì)工作底稿Ｂ 管理類(lèi)審計(jì)工作底稿Ｃ 資產(chǎn)類(lèi)審計(jì)工作底稿Ｄ 負(fù)債類(lèi)審計(jì)工作底稿Ｅ 權(quán)益類(lèi)審計(jì)工作底稿F 損益類(lèi)審計(jì)工作底稿G 重要事項(xiàng)類(lèi)審計(jì)工作底稿H 備查類(lèi)審計(jì)工作底稿附件2：審計(jì)工作底稿目錄A、 綜 合 類(lèi)索 引 號(hào)有 或 無(wú)工 作 底 稿 名 稱(chēng)A1審 計(jì) 報(bào) 告A2管理建議書(shū)A3已審會(huì)計(jì)報(bào)表A41資產(chǎn)負(fù)債試算平衡表A42損益（利潤(rùn)）試算平衡表A5調(diào)整分錄匯總表A6重分類(lèi)分錄匯總表A7客戶(hù)拒絕調(diào)整事項(xiàng)匯總表A8未調(diào)整不符事項(xiàng)匯總表A9已調(diào)整事項(xiàng)匯總表A10未審會(huì)計(jì)報(bào)表A11審計(jì)小結(jié)提綱A111小結(jié)A112請(qǐng)示報(bào)告表A113審計(jì)意見(jiàn)報(bào)審表A114與被審計(jì)單位會(huì)談?dòng)涗汚115與其他審計(jì)人員會(huì)談?dòng)涗汚116與被審計(jì)單位交換意見(jiàn)記錄表A12管理當(dāng)局聲明書(shū)A13三級(jí)復(fù)核記錄A131項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核記錄A132部門(mén)經(jīng)理主任會(huì)計(jì)師復(fù)核記錄A14重要審計(jì)事項(xiàng)完成核對(duì)表索 引 號(hào)有 或 無(wú)工 作 底 稿 名 稱(chēng)A15審計(jì)報(bào)告簽報(bào)單B、 管 理 類(lèi)索 引 號(hào)有 或 無(wú)工 作 底 稿 名 稱(chēng)B1審計(jì)業(yè)務(wù)預(yù)約書(shū)B(niǎo)21總體審計(jì)計(jì)劃B22審計(jì)策略B23審計(jì)重要性B24工時(shí)與收費(fèi)預(yù)算表B25客戶(hù)基本情況表B26財(cái)務(wù)環(huán)境及狀況調(diào)查B27持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力調(diào)查B28分析性復(fù)核匯總B29審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)價(jià)B210主要會(huì)計(jì)政策B211以前年度審計(jì)B212財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算制度調(diào)查表B3內(nèi)部控制調(diào)查問(wèn)卷B31控制環(huán)境調(diào)查B32會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制調(diào)查B33控制環(huán)境和會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)控初步評(píng)價(jià)B34銷(xiāo)售與收款循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷B35購(gòu)置與付款循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷B36生產(chǎn)及人事與工薪循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷B37倉(cāng)儲(chǔ)與存貨循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷B38融資與投資循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷B
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