房地產(chǎn)公司全面預(yù)算管理編制指導(dǎo)-wenkub.com
2025-04-12 12:55 本頁(yè)面
【正文】 8. 預(yù)算表中費(fèi)用項(xiàng)目名稱不得修改、增加、刪除；9. 費(fèi)用是否可控涉及人力成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等表格，各費(fèi)用項(xiàng)目均應(yīng)按要求填寫是否可控。4. 下發(fā)的各類預(yù)算表格中，《xxx部門預(yù)算輔助工作表》、《xxx房產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)算輔助工作表》《xxx施工項(xiàng)目預(yù)算輔助工作表》《（xxx）行業(yè)預(yù)算輔助工作表》的計(jì)量單位是“元”；其余的表均是“萬(wàn)元”。七、 編制注意事項(xiàng)1. 各部門做預(yù)算的第一步是打開Excel工作表后，找到工作薄的第一張表填入本單位的單位名稱和所屬部門。預(yù)計(jì)損益表主要依據(jù)銷售預(yù)算、成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、有關(guān)的專門決策預(yù)算及現(xiàn)金預(yù)算編制。. 籌資預(yù)算的編制籌資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長(zhǎng)短期借款、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券以及對(duì)原有借款、債券還本付息的預(yù)算。現(xiàn)金預(yù)算包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余缺三項(xiàng)內(nèi)容。根據(jù)各企業(yè)年度績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)，其中可控費(fèi)用為部門年度績(jī)效考核內(nèi)容，不可控費(fèi)用不納入部門年度績(jī)效考核。固定性制造（間接）費(fèi)用可在上年的基礎(chǔ)上根據(jù)預(yù)期變動(dòng)加以適當(dāng)修正進(jìn)行預(yù)計(jì)。而預(yù)計(jì)采購(gòu)量與預(yù)計(jì)原材料存貨的情況，要根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)組織特點(diǎn)、材料采購(gòu)的方法和渠道進(jìn)行統(tǒng)一的計(jì)劃，其目的是為了在保證生產(chǎn)均衡有序的進(jìn)行的同時(shí)，避免直接材料存貨不足或過(guò)多，影響資金運(yùn)用效率的生產(chǎn)效率。產(chǎn)品的預(yù)計(jì)生產(chǎn)量可根據(jù)預(yù)計(jì)銷售量和期初、期末的預(yù)計(jì)庫(kù)存量確定。生產(chǎn)、材料采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用等方面的預(yù)算，都要以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)。(3) 營(yíng)銷部門——負(fù)責(zé)編制銷售預(yù)算、銷售費(fèi)用預(yù)算；(4) 生產(chǎn)部門——負(fù)責(zé)編制成本類預(yù)算；(5) 采購(gòu)部門——負(fù)責(zé)編制存貨采購(gòu)類預(yù)算；(6) 投資部門——負(fù)責(zé)編制權(quán)益性投資類預(yù)算；(7) 行政部門——負(fù)責(zé)編制本公司主要領(lǐng)導(dǎo)的管理費(fèi)用預(yù)算、固定資產(chǎn)類投資、車輛使用費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、環(huán)境綠化費(fèi)、伙食費(fèi)、勞保費(fèi)、物管費(fèi)、修理費(fèi)、辦公場(chǎng)地租賃費(fèi)、非生產(chǎn)用水電費(fèi)、證照年檢、黨婦團(tuán)經(jīng)費(fèi)預(yù)算；(8) 資金部門——負(fù)責(zé)編制融資類預(yù)算；(9) 法律部門——負(fù)責(zé)訴訟仲裁費(fèi)預(yù)算；(10) 企劃部門——負(fù)責(zé)編制廣告宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等預(yù)算；(11) 除上述指定費(fèi)用項(xiàng)目外，公司各職能部門具有共性的費(fèi)用由各公司各職能部門根據(jù)2014年工作計(jì)劃進(jìn)行填報(bào)。具體明細(xì)如下：類別主責(zé)部門報(bào)表名稱2014年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表財(cái)務(wù)部《2014年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表》人力成本預(yù)算人事部《人力成本預(yù)算分解表》《人力成本(管理費(fèi)用)預(yù)算分解表》《人力成本(銷售費(fèi)用)預(yù)算分解表》《人力成本(間接費(fèi)用)預(yù)算分解表》《人力成本(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)預(yù)算分解表》《人力成本(開發(fā)、施工、生產(chǎn)及其他)預(yù)算分解表》固定資產(chǎn)投資及折舊行政部《固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)投資匯總表》財(cái)務(wù)部《固定資產(chǎn)投資及折舊表》籌資預(yù)算資金部《籌資預(yù)算表》投資預(yù)算投資管理部門《投資預(yù)算表》采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)部門《采購(gòu)預(yù)算表》管理費(fèi)用及銷售費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部《管理費(fèi)用預(yù)算分解表》營(yíng)銷部門《銷售費(fèi)用預(yù)算分解表》相關(guān)職能部門《（xxx）預(yù)算輔助工作表》施工項(xiàng)目預(yù)算相關(guān)職能部門《（xxx）施工項(xiàng)目預(yù)算輔助工作表》財(cái)務(wù)部《施工項(xiàng)目預(yù)算匯總表》地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)算相關(guān)職能部門《（xxx）房產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)算輔助工作表》財(cái)務(wù)部《房產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)算匯總表》其他行業(yè)預(yù)算相關(guān)職能部門《（xxx）行業(yè)預(yù)算輔助工作表》財(cái)務(wù)部《xxx行業(yè)預(yù)算匯總表》五、 . 績(jī)效指標(biāo)考核調(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明；l 績(jī)效指標(biāo)考核調(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明指企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，因財(cái)務(wù)核算與績(jī)效協(xié)議口徑不同導(dǎo)致結(jié)果產(chǎn)生偏差后，對(duì)需要調(diào)整的事項(xiàng)單獨(dú)說(shuō)明。6) 其他需要說(shuō)明的財(cái)務(wù)指標(biāo)。其中，占銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用比重較大，以及其增減變動(dòng)對(duì)期間費(fèi)用產(chǎn)生較大影響的明細(xì)費(fèi)用項(xiàng)目需單獨(dú)說(shuō)明。5) 分項(xiàng)說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度擬計(jì)劃實(shí)施
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