【正文】 八、每天下午，須將當(dāng)日所收現(xiàn)金送存銀行。六、辦理出院手續(xù)時(shí)，病房須提前一天將病人賬單全部送交住院處。鄉(xiāng)村患者要寫明鄉(xiāng)、村及聯(lián)系人的工作單位、地址，以備聯(lián)系。 住 院 處 收 費(fèi) 工 作 制 度一、住院處負(fù)責(zé)辦理入、出院手續(xù)。四、收費(fèi)員要將當(dāng)天的退款單證及作廢收據(jù)核對(duì)后單獨(dú)裝訂，隨收費(fèi)明細(xì)賬上報(bào)，做到日清日結(jié)。對(duì)不符合退款手續(xù)者，收費(fèi)員要向其說明白原委。夜間值班人員代辦掛號(hào)。非本室人員，未經(jīng)許可不得入內(nèi)，嚴(yán)禁室內(nèi)會(huì)客。六、妥善處理患者退款，凡退款者須持有關(guān)憑證，符合退款手續(xù)的方可退款。二、收費(fèi)處是醫(yī)院重要文明窗口之一，對(duì)患者要態(tài)度和藹，堅(jiān)持文明用語，解釋問題要耐心，對(duì)患者不頂、不氣、不刁難。 四、同時(shí)就診兩個(gè)科室或轉(zhuǎn)科病員，須重新掛號(hào)，會(huì)診例外。 五、收費(fèi)處要建立交接班制度。三、病員出院，住院處根據(jù)病房的出院通知單結(jié)算、收費(fèi)或記帳。藥品盤存要和藥庫、藥房、財(cái)務(wù)科帳面數(shù)進(jìn)行核對(duì)，如相差數(shù)額較大，應(yīng)查明原因，及時(shí)糾正，做到帳帳、帳物相符。自制和加工藥品的入庫，領(lǐng)用和調(diào)撥，應(yīng)按規(guī)定分別填制“入庫單”、“領(lǐng)用單”和“調(diào)撥單”，經(jīng)有關(guān)科室負(fù)責(zé)人、領(lǐng)用人、發(fā)貨人、藥品會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)科簽章生效。 五、各科室領(lǐng)用藥品，由各科室填寫藥品材料領(lǐng)用單，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽章，藥庫保管員憑單發(fā)放，在領(lǐng)用單上填寫發(fā)放后由領(lǐng)、發(fā)人員共同簽章，交藥庫會(huì)計(jì)核算。 四、門診、病區(qū)藥房對(duì)藥品領(lǐng)用、消耗要進(jìn)行登記。藥 品 經(jīng) 濟(jì) 管 理 制 度 一、醫(yī)院在醫(yī)療服務(wù)過程中所需各類藥品，必須由藥劑科統(tǒng)一采購入庫，由領(lǐng)用科室辦理領(lǐng)用手續(xù)領(lǐng)用。 （二）抽出有必要保存的其他檔案資料。會(huì)計(jì)檔案在保管期內(nèi)，因管理人員調(diào)動(dòng)，應(yīng)按保管清冊(cè)清點(diǎn)，辦理交接手續(xù)。 要建立會(huì)計(jì)檔案查閱登記本，詳細(xì)記錄查閱會(huì)計(jì)檔案的時(shí)間、內(nèi)容、單位、查閱人員姓名、介紹信號(hào)碼、批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)姓名等內(nèi)容。檔案部門保管的會(huì)計(jì)檔案，不得任意拆封。 會(huì)計(jì)檔案分類、編寫采用年流水法或分類流水排列。凡列會(huì)計(jì)檔案管理的資料，應(yīng)及時(shí)立卷。 （二）會(huì)計(jì)帳薄類：包括現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、總帳、收入明細(xì)帳、支出明細(xì)帳、往來明細(xì)帳、固定資產(chǎn)明細(xì)帳、材料物資明細(xì)帳等各類帳薄。十三、接受上級(jí)機(jī)關(guān)和有關(guān)單位的檢查。如經(jīng)炮制加工后改變了原有實(shí)物形態(tài)的，可加入炮制加工費(fèi)用，填報(bào)有關(guān)報(bào)表重新計(jì)價(jià)。其他科室或個(gè)人無權(quán)通知變更醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。六、統(tǒng)一醫(yī)療收費(fèi)通知單，詳細(xì)記錄醫(yī)療項(xiàng)目，反映醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和病員的醫(yī)療費(fèi)用。二、配備專職物價(jià)員，隸屬財(cái)務(wù)科，在財(cái)務(wù)科長領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)醫(yī)院的物價(jià)管理和監(jiān)督、檢查工作。六、各科室的加班費(fèi)、夜班費(fèi)、誤餐費(fèi)、放射費(fèi)等臨時(shí)性報(bào)酬的報(bào)銷，由科室負(fù)責(zé)人填寫有關(guān)單據(jù)，有醫(yī)務(wù)科（護(hù)理部）、分管院長的簽章，方可報(bào)銷。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。，可使用財(cái)務(wù)科印發(fā)的自制單據(jù)，自制單據(jù)要用墨水筆填寫，內(nèi)容要填齊全。四、會(huì)計(jì)人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證，嚴(yán)肅認(rèn)真、實(shí)事求是地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)情況，并做到計(jì)算正確、真實(shí)可靠。二、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，要及時(shí)取得或編制原始憑證，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)人、驗(yàn)收人、經(jīng)辦人簽字后，及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門。超計(jì)劃、無計(jì)劃、無申報(bào)手續(xù)自行購置的物品，一律不予付款。五、經(jīng)批準(zhǔn)外購材料、設(shè)備，嚴(yán)格按合同辦事。三、各級(jí)會(huì)計(jì)人員在經(jīng)辦每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)，對(duì)不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理。找出盈虧原因，經(jīng)清查小組討論同意，院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和調(diào)整有關(guān)帳戶。七、債權(quán)、債務(wù)的清查，主要是采用對(duì)帳和查帳方法來確定雙方余額是否相符，以便及時(shí)催收或歸還。五、庫存現(xiàn)金的清查，每年可不定期進(jìn)行。如實(shí)物核對(duì)有困難，不得少于每季核對(duì)一次。建立正常的財(cái)產(chǎn)物資管理秩序。對(duì)專項(xiàng)資金的收支情況，要定期進(jìn)行分析。 四、使用專項(xiàng)資金購買五萬元以上的設(shè)備和投入十萬元以上的基建項(xiàng)目，應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)、設(shè)備、財(cái)務(wù)、基建、總務(wù)等部門共同作社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益方面的論證，提出書面論證報(bào)告，報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)同意后列入預(yù)算管理。 二、專項(xiàng)資金屬醫(yī)院預(yù)算內(nèi)資金，專項(xiàng)資金支出，事先必須有預(yù)算、計(jì)劃，并按指定用途使用。 （三）嚴(yán)格加強(qiáng)支票管理，不得簽發(fā)空白、空頭、遠(yuǎn)期支票，作廢的支票要妥善保管和處理。 （六）建立訂本式現(xiàn)金日記帳，按記帳要求逐本登記現(xiàn)金收付、日清日結(jié)、及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金，做到帳款相符。 （四）按照錢帳分管的原則。財(cái)務(wù)科去銀行交款或取款須兩人同行，并委派保衛(wèi)人員護(hù)送。經(jīng)核實(shí)，批準(zhǔn)的庫存現(xiàn)金定額，是本單位日庫存現(xiàn)金的限額不得突破，如超出限額，應(yīng)在當(dāng)日交存銀行。 （七）業(yè)務(wù)院長審批10，000元以下開支，超過基數(shù)須經(jīng)院長辦公會(huì)集體討論決定。 （三）設(shè)備、總務(wù)物資采購也同樣實(shí)習(xí)進(jìn)庫驗(yàn)收制度，由經(jīng)辦人、科主任簽證、分管副院長批付。對(duì)影響財(cái)務(wù)狀況的因素要深入實(shí)際調(diào)查、研究，找出管理中的漏洞。 對(duì)大型設(shè)備的購置和大型基建項(xiàng)目的開支以及一般修購費(fèi)、四項(xiàng)基金、專項(xiàng)補(bǔ)助開支，要從嚴(yán)掌握和把關(guān)，審核上述項(xiàng)目的開支是否嚴(yán)格按照規(guī)定審批權(quán)限辦理。 （二）、支出審核分析 要加強(qiáng)各項(xiàng)支出的審核工作。一般不得自行采購。 二、支出歸口管理與審核（一）歸口管理 ，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一安排掌握使用。 （七）采購藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、業(yè)務(wù)消耗用品等，必須附有采購計(jì)劃書、采購合同書、驗(yàn)收入庫單、科室請(qǐng)領(lǐng)單、經(jīng)驗(yàn)收人員、采購人員、科室負(fù)責(zé)人簽字后，方能審批付款。 （三）單位之間拆借資金，必須是合法借貸，辦理正當(dāng)手續(xù)，由財(cái)務(wù)科提出意見，經(jīng)審計(jì)審簽，由分管院長報(bào)院總務(wù)會(huì)討論，分管院長審批后方可執(zhí)行。財(cái)務(wù)科進(jìn)行專人復(fù)核、銷號(hào)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，立即糾正。各科新開展的檢查、治療等服務(wù)項(xiàng)目，須報(bào)物價(jià)部門批準(zhǔn)執(zhí)行，財(cái)務(wù)科備案。二、醫(yī)院的各項(xiàng)收入，必須全部納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理。（十三）營養(yǎng)科：負(fù)責(zé)炊事用具、設(shè)備的費(fèi)用計(jì)劃。（十）保衛(wèi)科：負(fù)責(zé)消防用品