【治理制度：xx地產(chǎn)企業(yè)股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則】-wenkub.com
2025-04-11 22:12 本頁面
【正文】 所謂有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指附件所列五個方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)。評估項目每年進行完善和修訂。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機構(gòu)就某一特定目標進行的監(jiān)督。（二）風險評估——指可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。（二）對于待改進的職能部門應(yīng)該在總結(jié)報告中詳細列明改進計劃、目標和直接負責人，并定期向“工作小組”匯報工作進展情況。（二）每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計總結(jié)報告，內(nèi)部控制審計總結(jié)報告應(yīng)據(jù)實反映上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內(nèi)容。上述工作底稿、專項工作審計報告、整改落實報告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。（具體內(nèi)容見附件7“內(nèi)部審計控制”中的7－1）（四）審計法務(wù)部審計主要工作是針對房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)進行專項審計，建立營銷、設(shè)計、工程、成本、物業(yè)、離任審計等工作程序，并逐步完善。（一）審計法務(wù)部直接向董事下設(shè)的審計委員會負責，接受審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。（六）系統(tǒng)復(fù)原及測試程序的控制：集團總部及各地公司必須遵守《萬科企業(yè)股份有限公司計算機數(shù)據(jù)備份管理制度》，定期做備份的恢復(fù)測試；技術(shù)上采用了高可靠技術(shù)，如RAID,SAN，群集等，保障了各應(yīng)用系統(tǒng)的可恢復(fù)。（二）電腦程序及資料的存取控制：通過Windows AD集成驗證用戶訪問，NTFS等技術(shù)，以及文檔加密系統(tǒng)對資料進行控制。相關(guān)的制度安排包括：《集團財務(wù)管理規(guī)則》、《目標成本管理實施手冊》、《總部費用管理制度》、《總部費用報銷及付款審批流程》、職務(wù)授權(quán)及代理方面的制度等。錄入的記帳憑證需經(jīng)財務(wù)主管審核后方可過賬；更正錯誤的方法必須符合財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。其他定期報告也根據(jù)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過董事會批準后及時報出。這些經(jīng)營信息經(jīng)過總部財務(wù)部匯總分析后，通過月度經(jīng)營例會匯報給公司管理層。各子公司根據(jù)經(jīng)公司總部批準并下達的經(jīng)營計劃，對費用進行控制。各部門總經(jīng)理在部門工作安排中主動控制、壓縮費用，對本部門的各項費用的必要性、合理性負責，對本部門總體費用水平的合理性負責；財務(wù)部總經(jīng)理維護費用管理制度的正常執(zhí)行，對重大開支發(fā)表意見，審批1萬元以下付款，組織費用報銷工作和信息通報工作；分管部門副總審批分管部門的非例常性費用和重大開支，確認這些費用的必要性、合理性；公司總經(jīng)理對1萬元以上非例常性費用和資產(chǎn)購置開支，具有立項權(quán)與否決權(quán)。（具體內(nèi)容見附件4“會計系統(tǒng)控制”中的4－1）（二）財務(wù)管理控制：主要包括計劃（預(yù)算）管理、資債項目管理、權(quán)益項目管理、或有事項管理、稅務(wù)管理、票據(jù)印鑒管理方面的制度。（具體內(nèi)容見附件3“業(yè)務(wù)控制”中的3－2－1——3－2－4）（三）集團辦公類：主要包括《集團投訴處理制度》和《文件管理程序》。對通過立項的項目，在實施過程中建立了跟蹤評估管理制度。項目聽證會召開之前，項目發(fā)展小組向由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各職能部門總經(jīng)理及有關(guān)人員組成的「決策委員會」及其它與會人員發(fā)出會議通知和《項目可行性報告》、項目發(fā)展小組專業(yè)意見等資料，聽證會與會評委三分之二及以上表決同意立項，則該項目通過。子公司向企劃部提交項目資料，并申請成立項目發(fā)展小組。（具體內(nèi)容見附件3“業(yè)務(wù)控制”中的3－1－1——3－1－5）（二）項目發(fā)展類：主要包括新項目發(fā)展制度、投標和競拍管理辦法、項目跟蹤管理制度和公示項目紅線外不利因素操作指南等。承包單位將整理齊全的工程結(jié)算資料報送項目部，監(jiān)理公司對其進行審核并簽字后，由成本管理部進行復(fù)審。各公司每月至少對該報表進行一次審查，監(jiān)控項目進度，及時更新進度差異，并報送總部。公司運作的所有新項目，均需編制項目開發(fā)規(guī)劃計劃表，并由公司總經(jīng)理簽批執(zhí)行。合格承包商是經(jīng)各相關(guān)部門推薦，并經(jīng)公司招標工作小組審查合格的工程施工、監(jiān)理、造價咨詢單位，工程管理部主持合格承包商相關(guān)資料的收集、整理，并建立合格承包商數(shù)據(jù)庫，所有項目的招標都需從合格承包商數(shù)據(jù)庫中選擇投標單位。工程施工和銷售過程中，如果售價、成本發(fā)生較大變化時，應(yīng)對目標成本進行修訂，并報公司總經(jīng)理批準，同時上報公司財務(wù)部成本審算中心備案。目標成本制定后，由成本管理部編制《目標成本控制責任書》，將成本目標分解到項目開發(fā)的各個環(huán)節(jié)和各個責任部門，在經(jīng)由各部門第一負責人簽字確認后由各單位總經(jīng)理簽發(fā)執(zhí)行。（一）工程管理類：主要包括工程的招標管理、材料設(shè)備采購管理、工程管理和項目管理規(guī)范、項目開發(fā)計劃管理等內(nèi)容。（2）主要內(nèi)容：職員明確離職意向或公司準備與之解除勞動合同后，所在部門需立即通知人力資源部及IT部門，凍結(jié)該職員信息訪問的權(quán)限，包括萬科局域網(wǎng)登錄權(quán)限、電子郵件系統(tǒng)、文檔管理系統(tǒng)、明源售樓系統(tǒng)、金蝶賬務(wù)系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)、SAP人事系統(tǒng)、網(wǎng)上招投標系統(tǒng)、萬網(wǎng)景個人網(wǎng)站等；職員離職時需由本單位人力資源部安排面談，并將面談結(jié)果如實記錄做好《面談記錄》并錄入在ＳＡＰ－ＨＲ系統(tǒng)；離職審批相關(guān)文檔均采用電子文檔，通過郵件進行傳遞和審批，一線公司在完成本單位內(nèi)部審批流程后，啟動離職事件，在ＳＡＰ－ＨＲ系統(tǒng)中錄入離職信息，并停發(fā)工資，用郵件通知集團人事管理員，完成集團審批流程后，對其數(shù)據(jù)審核并生效。（2）主要內(nèi)容：由公司總部人力資源部和各一線公司專職培訓人員擬訂培訓規(guī)劃和年度計劃、費用預(yù)算；負責建設(shè)、完善以及調(diào)配培訓資源；組織實施集團類的管理培訓、專業(yè)培訓項目。（具體內(nèi)容見附件2“人力資源管理”中的2－1）薪酬管理：（1）目的：公司按照市場化原則，提供業(yè)內(nèi)富有競爭力的薪酬，吸納和保有優(yōu)秀人才。招聘渠道選擇、招聘信息發(fā)布嚴格按程序組織進行，對應(yīng)聘資料進行篩選后，由人力資源部、相關(guān)專業(yè)人員組織面試
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