【正文】 Fv為未來值，或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額，如果省略fv，則假設其值為零，也就是一筆貸款的未來值為零。17．PPMT：基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資在某一給定期間內(nèi)的本金償還額。1代表期初，不輸入或輸入0代表期末。PMT基于固定利率及等額分期付款方式，返回貸款的每期付款額。本業(yè)的每股獲利,通常也代表著該年度所能配發(fā)的股利。Period為需要計算折舊值的期間；發(fā)factor為余額遞減速率。函數(shù)語法：SYD（cost，salvage，life，per）。10．SLN：它是常用的財務函數(shù)之一，它返回某項資產(chǎn)在一定期間中的線性折舊值。 （12）7．工作量法：基于工作量的折舊計算方法被稱為工作量折舊法 折舊費用＝（取得成本總額－殘值）/工作量8．加速折舊法：加速折舊法的依據(jù)是效用遞減，即固定資產(chǎn)的效用隨著其使用壽命的縮短而逐漸降低，因此，當固定資產(chǎn)處于較新狀態(tài)時，效用高，產(chǎn)出也高，而維修費用較低，所取得的現(xiàn)金流量較大；當固定資產(chǎn)處于較舊狀態(tài)時，效用低，產(chǎn)出也小，而維修費用較高，所取得的現(xiàn)金流量較小，這樣，按照配比原則的要求，折舊費用應當呈遞減的趨勢。1994年發(fā)行的Excel ，即具備了VBA的宏功能。現(xiàn)廣泛譯作網(wǎng)絡、互聯(lián)網(wǎng)等技術領域。、2．CRM：即客戶關系管理。來日方長，太陽只是顆啟明星。在此無法一一羅列，但對他們，我始終心懷感激。感謝四年來幫助和教育過我的陳煒老師、杜靜老師、鄭芳老師，一路走來，從你們的身上我收獲無數(shù)，卻無以回報，謹此一并表達我的謝意。感恩之情難以用語言量度，謹以最樸實的話語致以最崇高的敬意。初春的綠城早已艷陽朝天，花滿枝頭，欣欣向榮。Excel在企業(yè)財物管理中的應用還遠遠未開發(fā)完。第一部分闡述了Excel和財務管理的內(nèi)容及它們的聯(lián)系；第二部分闡述的是Excel在財務管理中存在的必要性，并通過和財務軟件的對比來進行詳細說明；第三部分是通過具體的例子來闡明Excel在財務管理中的具體應用。點擊【下一步】，在彈出的對話框中把圖表標題改為方案比較圖，X軸名稱填入息稅前利潤/（萬元），Y軸名稱填入每股利潤（元/股），點擊【確定】后即出現(xiàn)圖表，見圖11所示。由此可得到不同息稅前利潤下每個方案的每股利潤分布。為滿足投資計劃的需求，該公司準備再籌資200萬元的資本，公司的所得稅稅率為33%，基礎數(shù)據(jù)表格見圖7?？蛇x擇以普通股每股利潤最大作為決策目標的原因在于，正常情況下公司股票價格的高低主要取決于每股利潤的多少。（3）在單元格D15中輸入“=SUMPRODUCT（D13：G13，D14：G14）”（4）企業(yè)的個別資本成本和綜合資本成本的計算結(jié)果如圖11。要求：計算該公司的綜合資本成本。企業(yè)以各種方式取得的資金，其成本也各不相同。資本成本是企業(yè)選擇資金來源、確定資本結(jié)構的重要依據(jù)，是評價各種投資項目是否可行的重要經(jīng)濟指標，它對衡量企業(yè)的經(jīng)營成果也具有重要的作用。（5）選取單元格區(qū)域B12：D12，單擊工具欄上的【自動求和】按鈕，則得到5年合計數(shù)。圖10 等額攤還法還款計劃表（1）選取單元格區(qū)域B7：B11，輸入公式“=PMT（C3，C2，C1）”，然后按Ctrl+Shift+Enter組合鍵。1．長期借款的還本付息長期借款涉及的金額大、期限長，企業(yè)取得長期借款后，應對借款的償還預先做好安排。籌資決策是企業(yè)財務管理中的一項重要內(nèi)容，它是企業(yè)開展經(jīng)營的前提，又在很大程度上影響著企業(yè)的投資活動、分配方案等。在盈利能力比率中可以看出銷售毛利率和銷售凈利率在2009年的數(shù)據(jù)和2008年的數(shù)據(jù)相比有下降的趨勢，綜上可以得出的結(jié)論是投資者和債權人都難以對該公司保持樂觀態(tài)度。下面表表表6分別為資產(chǎn)負債表、利潤表及利潤分配表。它的優(yōu)點是計算簡便，計算結(jié)果容易判斷，而且可以使某些指標在不同規(guī)模的企業(yè)之間進行比較，甚至能在一定程度上超越行業(yè)間的差別進行比較。（三）EXCEL在財務分析方面的應用財務分析指以企業(yè)的財務報表等會計資料為依據(jù)和起點，采用專門的方法，分析和評價企業(yè)的經(jīng)營成果、財務狀況及其變動情況，目的是了解過去、評價現(xiàn)在、預測未來，幫助利益關系集團改善決策。圖7 圖表選項操作（3）點擊【確定】按鈕，在彈出的【圖表選項】對話框中填入圖表標題，x軸和y軸的標題，點擊確定，就可以出現(xiàn)我們所要的圖表。操作過程如下：（1）選中整個數(shù)據(jù)區(qū)域，點擊【插入】菜單中的圖表選項，在彈出來的圖表類型對話框中選擇柱形圖，點擊【下一步】。在三種折舊法下隔年的折舊額可以用Excel來計算得出，如下圖5所示。Excel提供了直線折舊函數(shù)SLN（ ），雙倍余額遞減函數(shù)DDB（ ），年數(shù)總和法函數(shù)SYD（ ），并可利用Excel 計算功能使用工作量法計算固定資產(chǎn)折舊。為了保證企業(yè)將來有能力重置固定資產(chǎn)，同時把固定資產(chǎn)的成本分配到各個受益期內(nèi)，企業(yè)必須在固定資產(chǎn)的有效使用年限內(nèi)計提一定數(shù)額的折舊費。圖4 單變量求解過程C單擊【確定】按鈕，系統(tǒng)會彈出【單變量求解狀態(tài)】對話框，并在該對話框上顯示出目標值和當前解，如圖4所示，點擊【確定】按鈕，結(jié)果就會顯示在 可變單元格B3和目標單元格B4中。單變量求解工具可以解決許多財務管理中涉及到的只有一個變量的求解問題。D在【數(shù)據(jù)】菜單中單擊【模擬運算表】命令，系統(tǒng)會彈出【模擬運算表】對話框，由于本例中引用的是列數(shù)據(jù)，故在【輸入引用列的單元格】中輸入“$A$5”，如圖4所示。試利用單變量模擬運算表工具來分析在不同的利率水平下到期可得的本利和的數(shù)額。（1）模擬運算表模擬運算表的功能是，通過模擬運算測試由一組替換值代替公式中的變量時對公式運算結(jié)果的影響。圖2 排序操作第二部即圖2的操作過程，單擊數(shù)據(jù)區(qū)中的任意單元格，在【數(shù)據(jù)】菜單中執(zhí)行【排序】命令，在彈出的【排序】對話框中，在【主要關鍵字】區(qū)域選擇“商品”，如圖2中左邊的選項框所示，單擊【選項】按鈕，系統(tǒng)彈出【排序選項】對話框，在【自定義排序次序】下拉列表中選擇已建立的自定義序列，如上圖中右邊的選項框所示，點擊確定，最后的結(jié)果即在表中顯示出來。表1是某企業(yè)的銷售明細單，我們運用自定義排序的功能來對數(shù)據(jù)進行操作。下面將簡要介紹Excel的排序功能?，F(xiàn)在我國的中小企業(yè)占大部分，很多企業(yè)花費十幾萬購買大型的財務軟件會增加自身的財務成本，而且，至少有一半的公司根本不需要那么復雜的系統(tǒng)，除開發(fā)費用外，流程再造、培訓、HR、實施成本、對接成本等也給企業(yè)帶來一定的成本壓力。對于專業(yè)開發(fā)的財務軟件，這類軟件開發(fā)者一般不是專業(yè)的財務會計工作者，或者對于企業(yè)財務與管理的需求沒有吃透，導致軟件存在功能瑕疵。一方面，由于企業(yè)的實際情況差別較大，很難開發(fā)一個普遍適用于各類企業(yè)的財務分析模塊或軟件，所以企業(yè)對于到手的軟件需要根據(jù)自己企業(yè)的狀況單獨設置后才能使用。4．適用性強。此外，Excel可方便地使用外部數(shù)據(jù)功能，借助于Excel函數(shù)可讀取和輸出多種格式的數(shù)據(jù)文件，從很多數(shù)據(jù)源包括會計軟件的數(shù)據(jù)庫中引人數(shù)據(jù)，節(jié)省獲取基礎數(shù)據(jù)的時間，提高效率和減少錯誤。從上面列舉的Excel的功能中不難看出Excel不但可以進行數(shù)據(jù)的運算，還能夠?qū)?shù)據(jù)進行分析處理，其本身具有的財務函數(shù)可以輕松實現(xiàn)相關指標的計算，并且其強大的數(shù)據(jù)處理功能可以幫助用戶建立分析模型。Excel不但能夠建立財務分析與管理模型，而且還能使得財務管理理論和實踐相結(jié)合，進而提高企業(yè)財務的管理與分析水平。財務管理的內(nèi)容和職能取決于其自身的目標，并受財務管理自身特點的制約。（三）財務管理概述財務管理是指在每個單位范圍內(nèi)的有關資金的組織、籌措、調(diào)撥、使用、結(jié)算、分配以及資金使用效益管理工作的總稱。7．可使用外部數(shù)據(jù)功能：Excel可以讀取和輸出各種格式的數(shù)據(jù)文件，并且可以從會計軟件的數(shù)據(jù)庫中引入數(shù)據(jù)，省時省力，減少錯誤操作的發(fā)生率。Excel與VAB相結(jié)合有利于編寫宏指令，它為Excel提供了其他工作表格軟件所不能提供的一些更寬泛的特性。6．VBA、宏與數(shù)據(jù)庫透視表功能：VBA（Visual Basic For Application）是一種自動化語言，利用它能夠使得我們常用的程序自動化。4．擁有豐富的函數(shù)工具：Excel除了擁有加、減、乘、除等計算的功能，還提供了大量豐富的函數(shù)，它是Excel預設的一部分公式，使得用戶可以利用這些簡便的函數(shù)來完成各種復雜的計算操作。它的制表功能簡單易操作，而且表中的數(shù)據(jù)如果互相有運算關系，刷新時數(shù)據(jù)也會隨之更改。（二）EXCEL的功能Excel擁有許多強大的功能，下面將詳細列舉適用于財務管理工作中的功能及其作用。它具有強大的數(shù)據(jù)處理和分析功能，不僅能夠?qū)?shù)據(jù)進行自動計算，而且還可以對數(shù)據(jù)進行快速的排序、篩選、自動匯總，此外，也能把數(shù)據(jù)用餅圖、條形圖和折線圖等圖形顯示出來，并通過Web實現(xiàn)協(xié)作和信息共享。下面將詳細介紹Excel在企業(yè)財務管理中的具體應用。Excel正處于財務管理信息化的一個信息時代，企業(yè)想要實現(xiàn)財務管理的目標，就要掌握資訊，而且要能夠有效的利用企業(yè)內(nèi)部和外部的信息，同時還要加強在計算機網(wǎng)絡技術方面的應用。通過它可以進行各種數(shù)據(jù)處理、統(tǒng)計分析和輔助決策操作，因此被廣泛地運用于財務、會計和管理等工作中。Excel can also play a role in the financing decision of enterprise, such as the longterm loan servicing model, capital cost calculation as well as the longterm financing decision method.Key words：Excel。 in the following second part we parise the difference of Excel and financial software to illustrate the necessity and applicability of Excel in corporate financial management。由于它在數(shù)據(jù)的處理、統(tǒng)計分析和輔助決策操作方面的作用，所以被廣泛地應用于管理、財經(jīng)、金融等多個領域。熟練掌握運用Excel建立各種財務管理模型的方法，有助于財務管理人員在復雜多變的理財環(huán)境中迅速準確地判斷，合理地決策，從而高效地開展財務管理工作。 and then the third part highlights the specific applications of Excel in corporate financial management, including Excel, data analysis and data processing, the data processing include the sorting functionality, and singlevariable analysis tools and data tables tools will be applied to the data processing。 Investment