貨幣資金內(nèi)部控制管理規(guī)定-wenkub.com
2025-04-10 01:54 本頁面
【正文】 D. 現(xiàn)金流量表的編制、審核納入結(jié)算組的日常管理范圍，結(jié)算主管要協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好現(xiàn)金流量表的管理工作。 A. 對于主結(jié)算戶銀行回單的收取的特別規(guī)定。，重點(diǎn)核查支出審批手續(xù)是否齊全、是否有超越權(quán)限審批行為。檢查是否有私設(shè)小金庫行為，對各級出納人員不履行崗位職責(zé)，玩忽職守造成的損失，由當(dāng)事人予以賠償直至追究法律責(zé)任。注：門店期初、期末余額、本日流入、流出有關(guān)數(shù)據(jù)填列上線ERP的分部，根據(jù)金力系統(tǒng)中現(xiàn)金日報(bào)表數(shù)據(jù)填寫，門店“期初余額、本日流入、本日流出、期末余額”分別取門店現(xiàn)金日報(bào)表“上日余額、本日收取、本日上繳、本日余額”中“現(xiàn)金”、“支票”、“銀行卡”的合計(jì)數(shù)；未上線ERP的分部，期初、期末余額填寫門店帳面實(shí)際金額，本日流入填寫門店本日實(shí)際收到現(xiàn)款的款項(xiàng)，本日流出填寫門店實(shí)際支出的款項(xiàng)。Ⅵ、分部不可動用資金其他貨幣資金的中“銀承保證金”填寫分部實(shí)際保證金余額。月底應(yīng)同資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金對應(yīng)科目的余額一致；Ⅴ、本表中的數(shù)字必須橫向數(shù)字與縱向數(shù)字合計(jì)一致，匯總數(shù)字與明細(xì)數(shù)字的相加數(shù)一致；（如現(xiàn)金合計(jì)數(shù)=門店現(xiàn)金期初余額小計(jì)+分部現(xiàn)金期初余額小計(jì)），本日期初余額與上日期末余額一致，本日期末余額=本日期初余額+本日流入本日流出；Ⅵ、可動用額=期末余額+已收未入帳已付未入帳不可動用資金；Ⅶ、所有數(shù)字的填列及表格樣式必須以此文件為準(zhǔn)，不得自行根據(jù)理解填列和變動，如與實(shí)際操作有沖突的，應(yīng)先請示總部待批準(zhǔn)相關(guān)意見后方可填列。A、總部同意新開分部的資金需求申請且申請資金到帳后，該分部每周應(yīng)定期上報(bào)《國美新開分部資金使用狀況匯總表》，該表應(yīng)如實(shí)反映本分部的使用狀況及收支情況，不得存在隱瞞或欺騙行為。D、為確保資金安全，所有網(wǎng)上銀行的開立必須具備以下三級授權(quán)管理，即：每一筆資金的支付，必須經(jīng)三人之手方可劃轉(zhuǎn)成功：Ⅰ、操作員：分部出納權(quán)限：制單、基本帳戶維護(hù)Ⅱ、復(fù)核員：結(jié)算主管權(quán)限：復(fù)核（以操作員的工作進(jìn)行監(jiān)控）、基本帳戶維護(hù)Ⅲ、授權(quán)人：分部財(cái)務(wù)經(jīng)理權(quán)限：轉(zhuǎn)帳（具備對前兩級操作員所操作的款項(xiàng)是否支付的權(quán)利，同時(shí)對前兩級操作人員起到監(jiān)控的作用）、基本帳戶維護(hù)E、各分部在網(wǎng)上進(jìn)行支付時(shí)必須按照以上規(guī)定，經(jīng)以上三級財(cái)務(wù)人員（缺一不可）的確定之后方可支付，三名網(wǎng)銀操作人員必須互相監(jiān)督。：各分部只能在主結(jié)算戶、授信戶或因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，按總部要求在指定的銀行開立網(wǎng)上銀行帳戶。B、財(cái)務(wù)人員到位前，非財(cái)務(wù)人員不得以任何理由使用該銀行帳戶。及時(shí)取送銀行單據(jù)，并進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。A、分部根據(jù)業(yè)務(wù)的需要設(shè)立、注銷銀行帳戶，必須上報(bào)總部財(cái)務(wù)中心資金管理部審批備案，嚴(yán)禁擅自設(shè)立、隨意開戶、任意銷戶。B：實(shí)用精簡：首先是公司相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，如貨款結(jié)算、授信、網(wǎng)銀、納稅等；其次是能在同一個(gè)帳戶上處理的業(yè)務(wù)，不需要設(shè)置兩個(gè)帳戶。任何分部或個(gè)人不得將財(cái)務(wù)印鑒，特別是財(cái)務(wù)專
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