某公司內(nèi)部控制制度7-wenkub.com
2025-04-09 13:18 本頁面
【正文】 （五） 非正常成本費用開支是否由公司高管授權(quán)或批準(zhǔn)。第十七條 成本費用開支的監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：（一） 成本費用控制的崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn)情況，重點檢查是否存由一人兼任兩個以上不相容崗位的現(xiàn)象和成本費用的開支是否獲得授權(quán)或批準(zhǔn)。第十三條 各分公司（分廠）要定期向公司總部報告單位成本費用的開支情況，并對費用開支情況作必要的說明，對出現(xiàn)的差異進行分析，對成本費用開支中出現(xiàn)的問題采取針對性措施加以解決，保證成本費用開支的正常、有序。報賬人取得的發(fā)票應(yīng)符合開具發(fā)票的有關(guān)規(guī)定并加蓋開票單位的發(fā)票專用章，經(jīng)辦人、驗收或證明人、批準(zhǔn)人應(yīng)分別在發(fā)票或憑據(jù)上簽名并作“經(jīng)辦”、“驗收或證明”、“同意報賬”的表述，對不符合上述要求的發(fā)票或憑據(jù)，財務(wù)部門不得受理。第七條 各分公司及下屬單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核、核算、記錄本單位的開支成本費用，定期報告本單位的成本費用開支情況，并提供相關(guān)的說明和分析。？是否增加財務(wù)處理與批準(zhǔn)分離第二節(jié) 分工和授權(quán)第
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