【正文】 j原材料的安全儲(chǔ)備量情況，是否存在嚴(yán)重的原材料缺貨風(fēng)險(xiǎn)k近三年（【】年－【】年）原材料類存貨的周轉(zhuǎn)天數(shù)l是否存在原材料積壓風(fēng)險(xiǎn)，是否存在殘次、冷背、呆滯的原材料m存貨管理制度及其實(shí)施情況，包括但不限于存貨入庫(kù)前是否經(jīng)過驗(yàn)收、存貨的保存是否安全以及是否建立存貨短缺、毀損的處罰或追索等制度n發(fā)行人高管人員、核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要供應(yīng)商中所占的權(quán)益情況，是否發(fā)生關(guān)聯(lián)采購(gòu)o如果存在影響成本的重大關(guān)聯(lián)采購(gòu)，提供關(guān)聯(lián)交易合同（如適用）p關(guān)聯(lián)采購(gòu)價(jià)格與當(dāng)時(shí)同類原材料市場(chǎng)公允價(jià)格是否存在異常，判斷關(guān)聯(lián)采購(gòu)的定價(jià)是否合理，是否存在大股東與發(fā)行人之間的利潤(rùn)輸送或資金轉(zhuǎn)移情況。（三）信息披露制度的建設(shè)和執(zhí)行情況1發(fā)行人的信息披露制度2發(fā)行人是否已建立起有關(guān)信息披露和投資者關(guān)系的負(fù)責(zé)部門及相關(guān)負(fù)責(zé)人（四）中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)情況1有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的簡(jiǎn)介及執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)、簽字人員的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)排名2中介機(jī)構(gòu)相應(yīng)的執(zhí)業(yè)資格3中介機(jī)構(gòu)及其簽字人員的誠(chéng)信狀況、執(zhí)業(yè)水平是否有被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的記錄十風(fēng)險(xiǎn)因素分析（一）產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)前景、行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、商業(yè)周期或產(chǎn)品生命周期的影響、市場(chǎng)飽和或市場(chǎng)分割、過度依賴單一市場(chǎng)、市場(chǎng)占有率下降等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策（二）經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生變化，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不穩(wěn)定，主要產(chǎn)品或主要原材料價(jià)格波動(dòng)，過度依賴某一重要原材料、產(chǎn)品或服務(wù)，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所過度集中或分散等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策（三）內(nèi)部控制有效性不足導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力較差導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流狀況不佳或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致的償債風(fēng)險(xiǎn)、主要資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提不足的風(fēng)險(xiǎn)、主要資產(chǎn)價(jià)值大幅波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)、非經(jīng)常性損益或合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益金額較大導(dǎo)致凈利潤(rùn)大幅波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)、重大擔(dān)?；蛟V訟仲裁等或有事項(xiàng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策（四）技術(shù)不成熟、技術(shù)尚未產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)缺乏有效保護(hù)或保護(hù)期限短、缺乏核心技術(shù)或核心技術(shù)依賴他人、產(chǎn)品或技術(shù)面臨被淘汰等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策（五）投資項(xiàng)目在市場(chǎng)前景、技術(shù)保障、產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)境保護(hù)、土地使用、融資安排、與他人合作等方面存在的問題，因營(yíng)業(yè)規(guī)模、營(yíng)業(yè)范圍擴(kuò)大或者業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型而導(dǎo)致的管理風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)，因固定資產(chǎn)折舊大量增加而導(dǎo)致的利潤(rùn)下滑風(fēng)險(xiǎn)，以及因產(chǎn)能擴(kuò)大而導(dǎo)致的產(chǎn)品銷售風(fēng)險(xiǎn)等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策（六）由于財(cái)政、金融、稅收、土地使用、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理、環(huán)境保護(hù)等方面法律、法規(guī)、政策變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策（七）可能嚴(yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的其他因素，如自然災(zāi)害、安全生產(chǎn)、匯率變化、外貿(mào)環(huán)境等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策附錄二：再融資項(xiàng)目盡職調(diào)查提綱【】股份有限公司【再融資】項(xiàng)目盡職調(diào)查提綱（本盡職調(diào)查提綱適用于再融資、并購(gòu)重組等項(xiàng)目，可根據(jù)各項(xiàng)目實(shí)際情況使用本盡職調(diào)查提綱。16募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的a就擬收購(gòu)或增資的企業(yè)簽署的意向性協(xié)議b擬收購(gòu)或增資的企業(yè)的業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況，增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系c擬增資或收購(gòu)的企業(yè)最近一年及一期經(jīng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表d增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況e增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況f發(fā)行人是否有能力管理、控制收購(gòu)對(duì)象17募集資金擬用于合資經(jīng)營(yíng)或合作經(jīng)營(yíng)的a合資或合作方的基本情況，包括名稱、法定代表人、住所、注冊(cè)資本、主要股東、主要業(yè)務(wù)，與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系b投資規(guī)模及各方投資比例，合資或合作方的出資方式，合作模式。若實(shí)現(xiàn)上述計(jì)劃涉及與他人合作的，對(duì)合作方及合作條件予以說明。d本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購(gòu)買的，核查是否編制了假設(shè)按預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。d一旦發(fā)生損失，對(duì)發(fā)行人正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和盈利狀況的影響程度，e發(fā)行人是否存在重大仲裁、訴訟和其他重大或有事項(xiàng)，該等已決和未決仲裁、訴訟與其他重大或有事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人的重大影響。9固定資產(chǎn)、在建工程a發(fā)行人近三年（【】年－【】年）及當(dāng)期固定資產(chǎn)的情況b固定資產(chǎn)的使用狀態(tài)是否良好c主要固定資產(chǎn)的用途、使用狀況，先進(jìn)程度d發(fā)行人近三年（【】年－【】年）及當(dāng)期固定資產(chǎn)的折舊明細(xì)表和減值準(zhǔn)備明細(xì)表e固定資產(chǎn)折舊政策，穩(wěn)健性，減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分，是否發(fā)生過變化，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響f發(fā)行人近三年（【】年－【】年）及當(dāng)期在建工程的情況g在建工程的施工進(jìn)度，是否達(dá)到結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的條件h在建工程減值準(zhǔn)備政策，減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分，是否發(fā)生過變化，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響i是否存在已長(zhǎng)期停工的在建工程、長(zhǎng)期未使用的固定資產(chǎn)等情況10無(wú)形資產(chǎn)a發(fā)行人無(wú)形資產(chǎn)的情況，有關(guān)協(xié)議、取得方式、入賬依據(jù)、初始金額、攤銷年限及確定依據(jù)、攤余價(jià)值及剩余攤銷年限。7存貨a發(fā)行人近三年（【】年－【】年）及當(dāng)期存貨明細(xì)表b發(fā)行人近三年（【】年－【】年）及當(dāng)期發(fā)出存貨成本的計(jì)量方法及其合理性c發(fā)行人近三年（【】年－【】年）及當(dāng)期是否存在存貨余額較大、周轉(zhuǎn)率較低的情況。b向銀行函證，核查定期存款賬戶、保證金賬戶、非銀行金融機(jī)構(gòu)賬戶等非日常結(jié)算賬戶形成原因及目前狀況c是否存在證券營(yíng)業(yè)部開立的證券投資賬戶，發(fā)行人是否及時(shí)完整地核算了證券投資及其損益。c發(fā)行人近三年（【】年－【】年）及當(dāng)期管理費(fèi)用明細(xì)表d發(fā)行人近三年（【】年－【】年）及當(dāng)期是否存在異常的管理費(fèi)用項(xiàng)目e發(fā)行人近三年（【】年－【】年）及當(dāng)期是否存在控股股東、實(shí)際控制人或關(guān)聯(lián)方占用資金的相關(guān)費(fèi)用情況。e分析期末在產(chǎn)品余額的合理性，期末存貨中在產(chǎn)品是否存在余額巨大等異常情況，是否存在應(yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)成本的情況。f發(fā)行人主要產(chǎn)品近三年（【】年－【】年）及當(dāng)期價(jià)格變動(dòng)的資料g發(fā)行人主要產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)的基本規(guī)律及其對(duì)發(fā)行人收入變動(dòng)的影響h市場(chǎng)上相同或相近產(chǎn)品的價(jià)格信息和近三年（【】年－【】年）及當(dāng)期的走勢(shì)情況，與發(fā)行人產(chǎn)品價(jià)格的變動(dòng)情況進(jìn)行比較，分析是否存在異常i發(fā)行人近三年（【】年－【】年）及當(dāng)期主要產(chǎn)品的銷量變化資料，了解報(bào)告期內(nèi)主要產(chǎn)品銷售數(shù)量的變化情況，分析發(fā)行人主要產(chǎn)品銷量變動(dòng)的基本規(guī)律及其對(duì)發(fā)行人收入變動(dòng)的影響。（二）發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)表分析1發(fā)行人近三年（【】年－【】年）及當(dāng)期的財(cái)務(wù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)分析、趨勢(shì)分析和比率分析2兩期之間變化超過30％的項(xiàng)目的變動(dòng)原因3同行業(yè)公司的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及平均指標(biāo)（填寫表【14】）表14同行業(yè)上市公司的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)【】年財(cái)務(wù)指標(biāo)【】公司【】公司平均流動(dòng)比率速動(dòng)比率資產(chǎn)負(fù)債率（%）（母公司）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次/年)存貨周轉(zhuǎn)率(次/年)息稅折舊攤銷前利潤(rùn)（萬(wàn)元）利息保障倍數(shù)每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量(元)每股凈現(xiàn)金流量（元）每股收益（元）（全面攤?。?凈資產(chǎn)收益率（%）（全面攤?。?無(wú)形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例（%）說明：對(duì)比三年的數(shù)據(jù)4與同行業(yè)比較變動(dòng)超過30％的指標(biāo)的變動(dòng)原因（三）會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)1發(fā)行人的主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)及其合規(guī)性穩(wěn)健性分析2同行業(yè)上市公司的主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)及其比較3發(fā)行人近三年（【】年－【】年）及當(dāng)期是否存在會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)變更，變更的內(nèi)容、理由及對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的影響。4發(fā)行人管理層對(duì)內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評(píng)價(jià)書面意見5內(nèi)部控制存在缺陷的，發(fā)行人擬采取的改進(jìn)措施及其可行性和有效性六財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告1發(fā)行人近三年（【】年－【】年）及當(dāng)期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告2審計(jì)機(jī)構(gòu)的簡(jiǎn)介及資信情況3發(fā)行人自成立以來的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（填寫表【13】）表13 發(fā)行人自成立以來的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（萬(wàn)元）序號(hào)總資產(chǎn)凈資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)（營(yíng)業(yè)）收入凈利潤(rùn)【】年【】年【】年4是否存在異常財(cái)務(wù)事項(xiàng)、財(cái)務(wù)報(bào)表被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告；異常項(xiàng)目和非標(biāo)報(bào)告所提及事項(xiàng)的專項(xiàng)核查意見和會(huì)計(jì)師的書面意見。11是否存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的情況12近三年（【】年－【】年）及當(dāng)期的主要關(guān)聯(lián)交易的增減變動(dòng)及其原因13關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)處理方法14財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的意見15律師關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的意見四高管人員（一）高管人員名單（填寫表【12】）表12 發(fā)行人高管情況序號(hào)姓 名職務(wù)持股情況（萬(wàn)股）關(guān)聯(lián)單位任職情況領(lǐng)薪單位及年薪（萬(wàn)元）對(duì)外投資情況（二）高管人員任職情況及任職資格1公司章程規(guī)定的高管任免程序和內(nèi)部人事聘用制度2聘任高管的三會(huì)文件或其他公司內(nèi)部決策記錄文件3高管人員任職資格需經(jīng)監(jiān)管部門核準(zhǔn)或備案的，相關(guān)的批準(zhǔn)或備案文件。w大額異常的銷售退回的銷售合同、銷售部門對(duì)銷售退回的處理意見（如適用）x發(fā)行人近三年（【】年度－【】年度）是否存在重大的關(guān)聯(lián)銷售及其銷售合同，上述關(guān)聯(lián)銷售合同中，產(chǎn)品最終實(shí)現(xiàn)銷售的情況y近三年（【】年度－【】年度）發(fā)行人產(chǎn)品銷售價(jià)格的變動(dòng)，同類產(chǎn)品當(dāng)時(shí)市場(chǎng)公允價(jià)格z如果存在異常，關(guān)聯(lián)銷售對(duì)收入的影響，關(guān)聯(lián)銷售定價(jià)是否合理，是否存在大股東與發(fā)行人之間的利潤(rùn)輸送或資金轉(zhuǎn)移現(xiàn)象。（如適用）2生產(chǎn)a發(fā)行人的生產(chǎn)布局b發(fā)行人生產(chǎn)流程圖及說明資料c生產(chǎn)的核心技術(shù)或關(guān)鍵生產(chǎn)環(huán)節(jié)d發(fā)行人生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中的領(lǐng)先程度e主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量f各生產(chǎn)環(huán)節(jié)是否存在瓶頸制約g發(fā)行人主要固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)情況（填寫表【10】）表9 發(fā)行人主要固定資產(chǎn)和無(wú)線資產(chǎn)表101發(fā)行人房產(chǎn)情況截止【】年【】月【】日，發(fā)行人擁有的房產(chǎn)情況：序號(hào)房產(chǎn)證號(hào)建筑面積地點(diǎn)是否受限合計(jì)－－－表102 發(fā)行人土地使用權(quán)情況截止【】年【】月【】日，發(fā)行人擁有土地使用權(quán)情況：序號(hào)證書號(hào)用途面積（平方米）地點(diǎn)是否受限合計(jì)－－－－表103 發(fā)行人商標(biāo)情況截止【】年【】月【】日，公司擁有的商標(biāo)所有權(quán)如下:序號(hào)商標(biāo)名稱證書號(hào)使用商品注冊(cè)單位表104 發(fā)行人專利情況截止【】年【】月【】日，公司擁有的專利情況如下:序號(hào)專利名稱專利類型專利號(hào)注冊(cè)單位h發(fā)行人主要設(shè)備、房產(chǎn)等資產(chǎn)的成新率和剩余使用年限，在發(fā)行人及其下屬公司的分布情況i主要設(shè)備的生產(chǎn)國(guó)、先進(jìn)程度j是否存在閑置資產(chǎn)，是否對(duì)閑置資產(chǎn)做出安排k租賃設(shè)備的租賃合同（如適用）k向關(guān)聯(lián)方租賃的必要性、合理性和租賃價(jià)格的公允性（如存在）h設(shè)備抵押貸款的情況，相關(guān)借款合同的條款及還款情況，預(yù)期債務(wù)是否會(huì)對(duì)發(fā)行人的生產(chǎn)保障構(gòu)成影響（如適用）i發(fā)行人關(guān)鍵設(shè)備、廠房等重要資產(chǎn)的保險(xiǎn)合同或其它保障協(xié)定j發(fā)行人的專利、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等主要無(wú)形資產(chǎn)的明細(xì)資料及其權(quán)屬文件k無(wú)形資產(chǎn)的剩余使用期限或保護(hù)期情況，及其對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重大影響l發(fā)行人許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文件，許可使用的具體資產(chǎn)內(nèi)容、許可方式、許可年限、許可使用費(fèi)，及其未來對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可能造成的影響m上述許可合同中，發(fā)行人所有或使用的資產(chǎn)存在糾紛或潛在糾紛的情況n發(fā)行人擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)及其法律文件o特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等，及其對(duì)發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。）序號(hào)盡職調(diào)查內(nèi)容一發(fā)行人的基本情況(一)發(fā)行人歷史沿革1介紹發(fā)行人發(fā)展歷史、業(yè)務(wù)基本情況的公司介紹性資料2發(fā)行人歷次獲得的榮譽(yù)證書3發(fā)行人設(shè)立的政府批準(zhǔn)文件及歷次變更的政府批準(zhǔn)文件4當(dāng)期及歷次營(yíng)業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證5公司現(xiàn)行章程及設(shè)立以來歷次修訂的章程6歷年的財(cái)務(wù)報(bào)告7近三年的納稅申報(bào)表及完稅證明8發(fā)行人設(shè)立至今歷次董事會(huì)、股東大會(huì)會(huì)議會(huì)議通知、記錄、會(huì)議決議9公司設(shè)立時(shí)的其他法律文件包括：9a發(fā)起人協(xié)議9b創(chuàng)立大會(huì)文件9c評(píng)估報(bào)告9d審計(jì)報(bào)告9e驗(yàn)資報(bào)告9f法律意見書9g上報(bào)主管部門的改制方案9h重組過程中取得的其他重要文件（如債權(quán)人同意債務(wù)處理方案的文件等）10發(fā)起人、股東的出資情況10a各發(fā)起人簡(jiǎn)介（自然人發(fā)起人的簡(jiǎn)歷）10b各發(fā)起人設(shè)立當(dāng)年（【 】年）營(yíng)業(yè)執(zhí)照(或自然人發(fā)起人的身份證件)、章程10c各發(fā)起人設(shè)立當(dāng)年（【 】年）的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（若有）10d自然人發(fā)起人的直系親屬姓名、工作單位及任職、投資10e各發(fā)起人投入資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告、權(quán)屬證明（如房地產(chǎn)證、專利證書等）11發(fā)行人設(shè)立至今歷次分紅派息情況（填寫表【1】）表1：發(fā)行人歷次分紅派息情況列表序號(hào)時(shí)間分配方案現(xiàn)金分紅金額(萬(wàn)元)備注總計(jì)－－－（二