【正文】 電子辦稅服務(wù)廳 16. 稅率：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。限售股原值及合理稅費(fèi)小計(jì) =原值 +合理稅費(fèi) 13. 原值：自行填寫。 9. 每股計(jì)稅價(jià)格（元 /股）：自行填寫。 5. 證照類型：下拉選擇。 1. 扣繳義務(wù)人名稱：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。 點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”，將進(jìn)入申報(bào)表填寫界面。 作廢報(bào)表 未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。 查看回執(zhí) 點(diǎn)擊確認(rèn)后進(jìn)入該頁面則表示您已申報(bào)成功。實(shí)繳金額列小寫金額合計(jì)時(shí)，金額前填加“￥”標(biāo)志。 12. 計(jì)稅金額：當(dāng)計(jì)稅依據(jù)為非銷售收入時(shí)，必填。 7. 填發(fā)日期：自動(dòng)帶出，可修改，默認(rèn)為當(dāng)前日期。當(dāng)不能導(dǎo)入時(shí)，允許分行匯總手工錄入。 電子辦稅服務(wù)廳 16. 金額合計(jì)（大寫）：自動(dòng)帶出，不可修改，據(jù)“實(shí)繳金額”的計(jì)算值自動(dòng)帶出實(shí)繳金額中文大寫合計(jì)數(shù)，要求在大寫數(shù)字前加填“人民幣”字樣。 13. 銷售收入：當(dāng)計(jì)稅依據(jù)為銷售收入時(shí)，必填。預(yù)算科目名稱：根據(jù)預(yù)算科目編碼自動(dòng)帶出，不可修改。 4. 票證種類： 納稅人填寫。等于“實(shí)代扣代繳、代收代繳稅額”之和的值。 10. 計(jì)稅依據(jù)： 納稅人填寫 11. 應(yīng)減免稅額：有減免稅項(xiàng)目必填。 6. 征收品目：自動(dòng)帶出，可修改。 2. 中華人民共和國代扣代收稅款憑證 號(hào)：自動(dòng)帶出。等于“應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅額”之和的值。 電子辦稅服務(wù)廳 11. 應(yīng)減免稅額：自動(dòng)帶出 12. 應(yīng)代扣代繳代收代繳稅額：自動(dòng)帶出。 7. 應(yīng)代扣代繳代收代繳項(xiàng)目：自動(dòng)帶 出。 3. 征收品目：自動(dòng)帶出，可修改。 填寫申報(bào)表 1）進(jìn)入代扣代繳、代收代繳稅款申報(bào)表填寫界面后，點(diǎn)擊 進(jìn)入申報(bào)表，系統(tǒng)自動(dòng)顯示相應(yīng)數(shù)據(jù)，如下圖所示： 電子辦稅服務(wù)廳 2）點(diǎn)擊 按鈕，導(dǎo)入的 excel 模板數(shù)據(jù)會(huì)生成代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表。 操作步驟 申報(bào)入口 “申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇 “代扣代繳、代收代繳申報(bào)”， 點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。 確認(rèn)申報(bào)表 點(diǎn)擊申 報(bào)后，進(jìn)入確認(rèn)申報(bào)表界面。 22. 金額合計(jì)（大寫）：自動(dòng)帶出，不可修改，據(jù)“實(shí)繳金額”的計(jì)算值自動(dòng)帶出實(shí)繳金額中文大寫合計(jì)數(shù)，要求在大寫數(shù)字前加填“人民幣”字樣。 20. 實(shí)繳金額：自動(dòng) 帶出，不可修改。 16. 稅率：調(diào)用稅（費(fèi)）種認(rèn)定《納稅人稅（費(fèi)）種認(rèn)定表》。當(dāng)不能導(dǎo)入時(shí)，允許分行匯總手工錄入。 9. 預(yù)算科目級(jí)次：自動(dòng)調(diào)出 ,可選擇。 5. 賬號(hào)：自動(dòng)調(diào)出，可選擇。 15. 受理稅務(wù)機(jī)關(guān)：自動(dòng)帶出，不可修改 16. 扣繳義務(wù) 人：自動(dòng)帶出，不可修改 三、 中華人民共和國稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用） 1. 票證號(hào)碼：自動(dòng)帶出，可修改，帶出規(guī)則如下：號(hào)碼（ 8 位，不足位數(shù)以零補(bǔ)齊，同一年份印制的同一種稅收票證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號(hào)）順序組成。； 10. 銷售收入：當(dāng)計(jì)稅依據(jù)為銷售收入時(shí)，必錄。 6. 預(yù)算科目名稱：根據(jù)預(yù)算科目編碼自動(dòng)帶出，不可修改。 2. 票證號(hào)碼：自動(dòng)帶出，可修改，帶出規(guī)則為：號(hào)碼 8 位（不足位數(shù)以零補(bǔ)齊，同一年份印制的同一種稅收票證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號(hào)）順序組成。 31. 應(yīng)納企業(yè)所得稅額：本項(xiàng) =指定扣繳納稅所得額 *指定扣繳 _適用稅率。 27. 實(shí)際應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額：當(dāng)應(yīng)納稅所得額（第 8 行）小于等于 0 時(shí)，實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額（表單第 12 行） =0。 24. 本次申報(bào)收入人民幣金額合計(jì)：本項(xiàng) =法定源泉扣繳 _本次申報(bào)收入人民幣金額 +法定源泉扣繳 _本次申報(bào)收入折算人民幣金額。 20. 合同編號(hào)：自動(dòng)帶出，不可修改”。 15. 扣繳義務(wù)人聯(lián)系電話： 系統(tǒng)自動(dòng)帶出。 11. 扣繳義務(wù)人經(jīng)濟(jì)類型名稱：通過代碼從登記注冊(cè)類型代碼表取對(duì)應(yīng)的名稱。 7. 扣繳義務(wù)人英文名稱：非必錄，有則系統(tǒng)自動(dòng)帶出。 3. 扣繳義務(wù)類型：下拉選擇，分為“法定源泉扣繳”、“指定扣繳”兩個(gè)選擇項(xiàng)。 31. 第 21 行“減免企業(yè)所得稅額”＝第 18 行“應(yīng)納企業(yè)所得稅額” 20 行“實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”（本行數(shù)據(jù)≥ 0）。 26. 第 12 行“實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”＝第 8 行“應(yīng)納稅所得額” 11 行“實(shí)際電子辦稅服務(wù)廳 征收率（ %）”。 22. 第 5 行“折算人民幣金額”＝第 3 行“金額” 4 行“匯率”。 18. 合同編號(hào)：自行填寫。 14. 申報(bào)所得類型及代碼：下拉選擇。 10. 居民國（地區(qū)）名稱及代碼：下拉選擇。 6. 經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。 2. 郵政編碼：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。填寫完，請(qǐng)點(diǎn)擊 按鈕。 初始化 點(diǎn)擊“扣繳企 業(yè)所得稅申報(bào) 表”，進(jìn)入初始化頁面。 電子辦稅服務(wù)廳 打印報(bào)表 1）申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊 ，進(jìn)行報(bào)表打印 2） 可在在“涉稅查詢” — “申報(bào)表打印”中打印 。確認(rèn)頁面的申報(bào)表與填報(bào)的數(shù)據(jù)是否一致，若 一致，點(diǎn)擊 按鈕提交，否則，點(diǎn)擊 按鈕修改數(shù)據(jù)。等于各征收項(xiàng)目“本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額“之和的值。 5. 本期已繳稅（費(fèi)）額：自動(dòng)帶出，可修改”。 3. 本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額：自動(dòng)帶出，不可修改。 電子辦稅服務(wù)廳 【 填表說明】 白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。如下圖所示： 稅費(fèi)所屬時(shí)期由系統(tǒng)自動(dòng)帶出，選擇對(duì)應(yīng)的征收項(xiàng)目、征收品目、征收子目；有多項(xiàng)稅種的，可以通過點(diǎn)擊“增加”或“刪除”按鈕進(jìn)行增減。 2. 自動(dòng)帶出已經(jīng)登記的土地信息，并自動(dòng)計(jì) 算稅費(fèi)種申報(bào)數(shù)據(jù)，納稅人僅需根據(jù)實(shí)際情況填寫減免、已繳信息 。如確認(rèn)申報(bào)金額無電子辦稅服務(wù)廳 誤，點(diǎn)擊 按鈕可實(shí)時(shí)扣繳稅費(fèi)；如發(fā) 現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。 10. 本期已繳稅額：納稅人填寫。 6. 單位稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。 2. 自用土地坐落地址：系統(tǒng)帶出，不需填寫。填寫土地使用稅納稅申報(bào)表申報(bào)數(shù)據(jù)。 土地使用稅 功能描述 該模塊可對(duì)按年征收土地使用稅的納稅人年度數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)， 納稅人根據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。 打印報(bào)表 1）申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊 ，進(jìn)行報(bào)表打印 2） 可在在“涉稅查詢” — “申報(bào)表打印”中打印 。 13. 本期已繳稅額：納稅人填寫。 9. 稅率：系統(tǒng)帶出，不需填寫。 5. 房產(chǎn)原值： 自動(dòng)帶出，不可修改，等于 《從價(jià)計(jì)征房產(chǎn)稅稅源明細(xì)表》的房產(chǎn)原值。 【填表說明】： 1. 白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。 操作步驟 申報(bào)入口 “申報(bào)繳納”→“納稅申報(bào)”，選擇“房產(chǎn)稅申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。等于支付合作運(yùn)輸方運(yùn)費(fèi)金額加其他減除項(xiàng)目金額 3. 支付合作運(yùn)輸方運(yùn)費(fèi)金額：納稅人填寫 4. 其他減除項(xiàng)目金額：納稅人填寫 5. 應(yīng)稅營業(yè)額：自動(dòng)帶出，不可修改。 填寫數(shù)據(jù) 進(jìn)入申報(bào)界面填寫數(shù)據(jù)，可在界面左側(cè)選擇相應(yīng) 的表格填寫（如下圖所示），填寫規(guī)則同紙質(zhì)規(guī)則一致。參見《 申報(bào)表作廢》 注意事項(xiàng) 1. 應(yīng)稅所得率或者稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納稅所得額如不能帶出，是由于新系統(tǒng)切換過程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)人員； 2. 如符合小微企業(yè)條件自動(dòng)減免，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)納稅人上年度的分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入、分支機(jī)構(gòu)職工薪酬、分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額和本年的應(yīng)納稅所得額累計(jì)數(shù)等信息判斷納稅人是否滿足小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，滿足則自動(dòng)享受減免優(yōu)惠，不再判斷小微企業(yè)資格； 3. ‘已預(yù)繳所得稅額’欄自動(dòng)帶出，不能修改； 4. 對(duì)于正常納稅人，在進(jìn)行企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)前，需要完成第四季度或 12 月份的月（ 季）度申報(bào)，否則不允許進(jìn)行年報(bào)申報(bào)；對(duì)于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報(bào)后，注銷申請(qǐng)，再進(jìn)行該年度的年度申報(bào)；年度申報(bào)需要填寫“中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表”，月季度申報(bào)不需要填寫。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊 按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊 按鈕重新填寫報(bào)表 查看回執(zhí) 點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊 可退出。 電子辦稅服務(wù)廳 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào) 功能描述 該模塊適用于按照核定征收的方式進(jìn) 行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行所得稅月度或季度申報(bào) 操作步驟 申報(bào)入口 “ 申報(bào)繳納 ” → “ 納稅申報(bào) ” ，選擇“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。點(diǎn)擊，進(jìn)入下一步。 作廢報(bào)表 未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。如下圖所示： 2)雙擊“征收項(xiàng)目”的空白項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出品目項(xiàng)， 選擇對(duì)應(yīng)的品目點(diǎn)擊確認(rèn)， 確認(rèn)數(shù)據(jù) 申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù) 填寫完成后，點(diǎn)擊 按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款 ，并生成申報(bào)表。參見《 申報(bào)表作廢》 注意事項(xiàng) 1. 雙定戶在本表申報(bào)，自動(dòng)帶出核定稅費(fèi)及定額，納稅人只需要確認(rèn)定額即可； 2. 取消‘發(fā)票差額申報(bào)表’，如果發(fā)票使用超出定額，請(qǐng)修改自動(dòng)帶出的定額金額為實(shí)際收入金額； 3. 如已經(jīng)批扣稅款后，發(fā)現(xiàn)發(fā)票使用額超出定額， 可在本表申報(bào)，在 ‘ 計(jì)稅 （費(fèi)） 依據(jù) ’ 欄填寫實(shí)際收入金額，需注意目前該表當(dāng)期只能申報(bào)一次，作廢后才能重新申報(bào)，建議確認(rèn)無誤后 再行繳款 ， 繳款后不能作廢申報(bào) ，避免需要上門處理； 委托代征匯總申報(bào) 功能描述 納稅人通過委托代征匯總申報(bào)模塊，可以對(duì)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意并委托納稅人代征的稅種進(jìn)行申報(bào)。 查看回執(zhí) 點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊 可退出。 9. 本期已繳稅額：納稅人填寫。 5. 稅率（征收率）：自動(dòng)帶出，不可修改，帶出稅（費(fèi)）中認(rèn)定信息。 電子辦稅服務(wù)廳 【填表說明】 1. 白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。 初始化 進(jìn)入申報(bào)界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，完成初始化。 如不需要區(qū)分房屋稅源申報(bào)，可申請(qǐng)核定房產(chǎn)稅后 在 通用申報(bào) （原綜合申報(bào)） 表申報(bào)； 5. 土地稅源登記也在本表申報(bào) 。參見《 申報(bào)表作廢》 注意事項(xiàng) 1. 跨區(qū)經(jīng)營／外出經(jīng)營／直屬局企業(yè)， 首先 需要 點(diǎn)擊“更換 管理 機(jī)關(guān) ” 選擇納稅主體 。 查看回執(zhí) 點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊 可退出。（重復(fù)申報(bào)時(shí)可修改為當(dāng)期） ； 10. 減除項(xiàng)：納稅人填寫 ； 11. 申報(bào)計(jì)稅總額或總數(shù)量：納稅人填寫； 12. 速算扣除數(shù)： 依實(shí)際情況填寫； 13. 計(jì)稅金額或計(jì)數(shù)量 ：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同） 。 電子辦稅服務(wù)廳 操作步驟 申報(bào)入口 “ 申報(bào)繳納 ” ﹣→ “ 納稅申報(bào) ” ，選擇“分項(xiàng)目申報(bào)”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。 2. 上期未申報(bào)的話，不影響本期的申報(bào)（企業(yè)所得稅除外）。 電子辦稅服務(wù)廳 打印報(bào)表 1) 申報(bào)完成之后可以直接點(diǎn)擊 ，進(jìn)行報(bào)表打印 2) 可在在“涉稅查詢” — “申報(bào)表打印”中打印 。 15. 本期稅費(fèi)合計(jì)：本期稅費(fèi)的總和，計(jì)稅得出。 12. 減免稅額：納稅人填寫，當(dāng)錄入減免金額時(shí)，系統(tǒng)判斷是否存在減免備案或?qū)徟?，若不存在，給出提示，清除減免金額。 7. 應(yīng)稅所得率：自動(dòng)帶出，不可修改 8. 計(jì)稅依據(jù)：自動(dòng) 帶出，不可修改。 【填表說明】 1. 征收 項(xiàng) 目 ：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。主要包括：營業(yè)稅、非按年征收的房產(chǎn)稅、非按年征收的土地使用稅、城建稅、教育費(fèi)附加、堤圍費(fèi)、印花稅、文化建設(shè)費(fèi)、資源稅等各項(xiàng)稅種。 操作界面 點(diǎn)擊“申報(bào)繳納”即可進(jìn)入操作界面。 操作界面的功能菜單根據(jù)納稅人能夠申報(bào)的稅費(fèi)種情況自動(dòng)過濾，只顯示納稅人相關(guān)的申報(bào)功能。 操作 步驟 申報(bào)入口 “ 申報(bào)繳納 ” ﹣→ “ 納稅申報(bào) ” ，選擇“通用申報(bào) （原綜合申報(bào)） ”， 點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)界面。 2. 征收品目 ：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改。 9. 稅率：自動(dòng)帶出，不可修改。 13. 本期已繳稅額：納稅人填寫，系統(tǒng)會(huì)校驗(yàn)判斷填寫數(shù)據(jù)是否超過納稅人的已繳稅款信息，若超過則給出錯(cuò)誤提示，需納稅人修改。 確認(rèn)數(shù)據(jù) 申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù) 填寫完成后，點(diǎn)擊 按鈕，系統(tǒng)將自 動(dòng)計(jì)算稅款 ，并生成申報(bào)表。 作廢報(bào)表 未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。 3. 支持逾期申報(bào)（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申報(bào)需到大廳處理）。 初始化 選擇相應(yīng)的稅源編 號(hào)，點(diǎn)擊 ，勾選對(duì)應(yīng)的稅源信息，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，關(guān)閉界面，如下圖。 電子辦稅服務(wù)廳 【填表說明】： 1. 白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。 計(jì)稅金額或計(jì)稅數(shù)量 ＝ 申報(bào)計(jì)稅總額或總數(shù)量 － 允許扣除金額或數(shù)量 ； 14. 稅率 ：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改 ； 15. 本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)自動(dòng)顯示，不可修改 ； 16. 減免稅額 ： 依實(shí)際情況填寫； 17. 本期已繳稅費(fèi)： 依實(shí)際情況填寫； 18. 本期應(yīng) 補(bǔ) 稅額 ：系統(tǒng)計(jì)算后顯示，不可修改 ；