中國(guó)金融：中國(guó)公司治理改革值得關(guān)注幾個(gè)問題-wenkub.com
2025-03-23 23:16 本頁(yè)面
【正文】 要通過我們對(duì)他們的嚴(yán)肅要求、科學(xué)評(píng)估和評(píng)判把這項(xiàng)工作逐步地推進(jìn)，逐步地引導(dǎo)他們建設(shè)和維護(hù)良好的信用環(huán)境。我們今天對(duì)銀行業(yè)公司治理的認(rèn)識(shí)在全國(guó)各行業(yè)都是前衛(wèi)的。至少在路演的時(shí)候，要會(huì)應(yīng)對(duì)有關(guān)投資人和其他相關(guān)人，因?yàn)樗麄冏鳛闄C(jī)構(gòu)投資人熟悉和了解該法案，另外股東當(dāng)中如果有實(shí)業(yè)公司，又在美國(guó)上市，那么股東能不能按法規(guī)來理解和改變自己的內(nèi)控制度、信息披露制度等等，都是需要充分把握的。這方面和我們的透明度建設(shè)是一致的，我們要注意學(xué)習(xí)、研究。明年1月1日就要開始執(zhí)行這項(xiàng)規(guī)定，2006年底的時(shí)候上市銀行和擬上市銀行就要按這個(gè)來做。但在計(jì)提準(zhǔn)備金的時(shí)候，可以把抵押品包括在內(nèi)?？紤]到抵押品提取的實(shí)際困難度以及高昂成本，我們?cè)谟?jì)提準(zhǔn)備金的時(shí)候沒有考慮抵押品，這是為了促使大家更加審慎經(jīng)營(yíng)，更加重視現(xiàn)金流量。這個(gè)做法將比現(xiàn)在操作上要復(fù)雜，但是比較科學(xué)?！ 〉诙?，銀監(jiān)會(huì)堅(jiān)決支持財(cái)政部的準(zhǔn)備金改革政策。也就是說，大家仍然要繼續(xù)推進(jìn)5級(jí)分類，甚至11級(jí)分類、14級(jí)分類，大家都有這個(gè)獨(dú)立決定權(quán)。前、中、后臺(tái)，從廣告成本、推銷、風(fēng)險(xiǎn)控制，到收付清算，進(jìn)而演變成一種管理文化。你查到風(fēng)險(xiǎn)管理部，能查出一串問題來，然后呢？他可以怪其他部門，說這是財(cái)務(wù)部門的事情，那是別的業(yè)務(wù)部門的事情。從未看到過在一個(gè)大的銀行層面上的控制，缺乏全面的審計(jì)覆蓋面，對(duì)一些重要但帶特殊性的領(lǐng)域更是如此，如對(duì)IT信息科技、共享后處理中心、呼叫中心、審貸中心以及外包領(lǐng)域方面更不涉及?！ 〉诙?，內(nèi)審不能完全獨(dú)立。沒有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序，缺乏正式的測(cè)試方法來支持，那么在內(nèi)控的控制本身上，有這樣三個(gè)大問題： 第一，控制不標(biāo)準(zhǔn)。銀行常常問監(jiān)管者，告訴我做什么？你說什么，我做什么，叫做被動(dòng)合規(guī)為導(dǎo)向的內(nèi)控，沒有具體的內(nèi)部控制目標(biāo)的設(shè)定，這是通病。然后一旦出現(xiàn)什么“新聞”，股價(jià)上去的也叫你下來。沒有聽說過銀行管得好保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)公司管得好銀行(包括投資銀行)的很多例子?！ 」蓶|的關(guān)聯(lián)交易問題 目前，大型銀行有各種各樣的子公司，也有多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，有的銀行還有實(shí)業(yè)界的股東，實(shí)業(yè)股東本身又是銀行的大客戶，這就容易發(fā)生復(fù)雜的關(guān)聯(lián)交易，或者重大的關(guān)聯(lián)交易。現(xiàn)在對(duì)這個(gè)問題的回答就過于簡(jiǎn)單。但是，董事會(huì)對(duì)內(nèi)控有效性的評(píng)估，有無評(píng)估依據(jù)，評(píng)估報(bào)告本身的依據(jù)是否充足，有無缺陷和重大缺漏，以及怎樣對(duì)公司外部審計(jì)師的工作進(jìn)行評(píng)價(jià)？這項(xiàng)評(píng)價(jià)工作應(yīng)該由監(jiān)事會(huì)來做。又比如說，公司董事會(huì)在向股東大會(huì)和監(jiān)管者提交年度報(bào)告的時(shí)候，需要不需要包括監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立報(bào)告。但是，這項(xiàng)工作還是要進(jìn)一步去完善。如何在我們國(guó)情下，在這個(gè)框架中完善銀行公司治理的機(jī)制，需要我們認(rèn)真地研究，不斷地總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，與時(shí)俱進(jìn)，給予完善。在德國(guó)，實(shí)際上監(jiān)事會(huì)行使的是董事會(huì)的職責(zé)和形式。從國(guó)際上看，公司治理的監(jiān)督體制有兩種模式。你請(qǐng)他來這里做CFO、CRO和CTO，他說很有吸引力、有挑戰(zhàn)，但是他會(huì)提出自己的駐地在哪里？在香港他來，在大陸不來。要保證高管和審計(jì)委員會(huì)工作的獨(dú)立性。我們國(guó)家的金融業(yè)特別是銀行業(yè)和資本市場(chǎng)的健康發(fā)展，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展起關(guān)鍵作用。專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)、人才非常重要，因?yàn)槭澜缫呀?jīng)進(jìn)入了知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)期，知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)期最重要的資源是知識(shí)專才，現(xiàn)在各個(gè)國(guó)家，表面打的是貿(mào)易戰(zhàn)、投資爭(zhēng)奪戰(zhàn)，背后實(shí)際上是大規(guī)模進(jìn)行的人才戰(zhàn)。我們現(xiàn)在有執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事和獨(dú)立董事，他們履職應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，退出也要有一個(gè)科學(xué)的機(jī)制。第三，董事負(fù)有最終的法律責(zé)任，以確保整個(gè)銀行遵守一切相關(guān)的法律和規(guī)定。根據(jù)普通法及其他法律規(guī)定，董事的責(zé)任和義務(wù)主要有四點(diǎn)：第一，董事必須以個(gè)人身份來承擔(dān)多方面的法律責(zé)任。而且，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)占有一定席位，我們也規(guī)定了董事會(huì)下面的審計(jì)委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)的主席必須由獨(dú)立董事?lián)?。我們?guó)家正在進(jìn)行改革的國(guó)有商業(yè)銀行董事的提名和選任的機(jī)制還不盡完善，董事會(huì)的議事規(guī)則和職責(zé)邊界不十分明確，董事會(huì)所屬的專業(yè)委員會(huì)還沒有真正發(fā)揮作用，如何增強(qiáng)董事會(huì)的決策能力，提高董事會(huì)的獨(dú)立性是銀行必須面對(duì)的重要問題。公司治理是國(guó)有商業(yè)銀行改革的關(guān)鍵董事會(huì)的建設(shè) 公司治理是國(guó)有商業(yè)銀行改革的關(guān)鍵 近百年來，西方各國(guó)公司治理經(jīng)歷了從管理層中心主義到股東大會(huì)中心主義，又從股東大會(huì)中心主義到董事會(huì)中心主義的轉(zhuǎn)變過程。那么，品牌的知名度，品牌建設(shè)業(yè)務(wù)計(jì)劃的可信度、可行度以及人才的積累就成了非常重要的建設(shè)標(biāo)志。日本比較好的銀行不因?yàn)槲覀冇泻芨叩某砷L(zhǎng)率就去做零售、信用卡、按揭貸款等業(yè)務(wù)，它專注自己的公司客戶業(yè)務(wù)?！ ?guó)際先進(jìn)銀行要有良好的客戶服務(wù)和品牌 國(guó)際先進(jìn)銀行都具有獨(dú)特的市場(chǎng)品牌，并且隨時(shí)保護(hù)這個(gè)品牌和它的聲譽(yù)?！ ≡俅?，應(yīng)當(dāng)擁有富有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)化的管理團(tuán)隊(duì)。鑒于此，我們?cè)凇吨敢分刑岢鋈箢惼唔?xiàng)指標(biāo)，很簡(jiǎn)明、很少，因?yàn)橹笜?biāo)一多很難掌握，著重地突出了三大類，就涵蓋了這些風(fēng)險(xiǎn)的控制
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