中級會計(jì)職稱考試全新資料-wenkub.com
2025-03-21 06:09 本頁面
【正文】 }中國會計(jì)社區(qū)輔導(dǎo)期結(jié)束后第二個月按正常企業(yè)申報(bào)。% o3 a$ w/ e5 I/ K0 k第9行“代開專用發(fā)票（6%）” 和第10行“代開專用發(fā)票（4%）”稅額之和≤上月第32行稅額+上月第33行稅額+《代開專用發(fā)票抵扣清單》稅額合計(jì)。中 4 D( w。. |amp。中6 X3 z。A8 {39。 p中國會計(jì)社區(qū)是國內(nèi)最知名、（)主辦填寫23行“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”，與上月25行減26行數(shù)據(jù)一致。 a+ d4 q, D, C中國會計(jì)社區(qū) b。（3）“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”第23333行填寫“應(yīng)交稅金—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目內(nèi)海關(guān)完稅憑證、廢舊物資發(fā)票、運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票（屬匯總抵扣的運(yùn)費(fèi)發(fā)票直接填到第8行“運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票”）、代開增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額期末數(shù)。 Gamp。 t中國會計(jì)社區(qū)（2）“申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”第10行填寫申報(bào)抵扣的比對相符和核查準(zhǔn)予抵扣的海關(guān)完稅憑證、廢舊物資發(fā)票、運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票（包括當(dāng)月申報(bào)匯總抵扣的運(yùn)費(fèi)發(fā)票）、代開增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額。系統(tǒng)計(jì)算生成第3行（23行+24行25行）“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”，應(yīng)≤比對相符和核查準(zhǔn)予抵扣的增值稅專用發(fā)票。39。x四、增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二） 。中2 P8 [z! O。 P7 ` {+ W2 D3 Eamp。, j: 納稅人申報(bào)時(shí)需將當(dāng)月認(rèn)證通過的增值稅專用發(fā)票以及取得準(zhǔn)備抵扣的海關(guān)完稅憑證、廢舊物資發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票（鐵路運(yùn)輸發(fā)票、航空運(yùn)輸發(fā)票、海洋運(yùn)輸發(fā)票和管道運(yùn)輸發(fā)票除外）、代開增值稅專用發(fā)票填入申報(bào)表附表二“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”部分，并使用總局采集軟件上報(bào)抵扣憑證清單電子數(shù)據(jù)。中國N8一、從2004年12月（所屬期11月）開始，輔導(dǎo)期商貿(mào)企業(yè)“先比對后抵扣”通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。 U P b, }/ ~（3）“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”的223333行為0。 M2 z39。Q7 E4 _39。 V中國會計(jì)社區(qū)! b39。X4 系統(tǒng)計(jì)算生成第3行（23行+24行25行）“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”，應(yīng)≤上月第25行稅額上月第26行稅額。2 }* ?3 R7 h. Q o0 j。 q/ X* l x6 “期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”，與上月25行減26行數(shù)據(jù)一致。 Q7 a* S4 n輔導(dǎo)期結(jié)束后第一個月填寫要求bbsc T6 d/ F F( R7 n2 {I* O中國會計(jì)社區(qū)第31行“運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票”稅額≤上月第31行稅額+《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》計(jì)算抵扣稅額合計(jì)數(shù)《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》匯總抵扣稅額比對相符和核查準(zhǔn)予抵扣的運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票計(jì)算出的稅額之和。 R第28行“海關(guān)完稅憑證”稅額≤上月第28行稅額+《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》稅額合計(jì)數(shù)比對相符和核查準(zhǔn)予抵扣的海關(guān)完稅憑證稅額之和。) G* ~( O r: [中國會計(jì)社區(qū)第9行“代開專用發(fā)票（6%）”和第10行“代開專用發(fā)票（4%）”稅額之和≤比對相符和核查準(zhǔn)予抵扣的代開增值稅專用發(fā)票稅額之和。第8行“運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票”稅額≤比對相符和核查準(zhǔn)予抵扣加本月《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》匯總抵扣的運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票計(jì)算出的稅額之和。第5行“海關(guān)完稅憑證”稅額≤比對相符和核查準(zhǔn)予抵扣的海關(guān)完稅憑證稅額之和。 Y) O。 \ _4 B* G( C8 B6 G。/ g1 ?. W$ r5 H7 H中國會計(jì)社區(qū)填寫23行“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”，與上月25行減26行數(shù)據(jù)一致。J% o4 _8 p, s1 z C1 M ^中國會計(jì)社區(qū),會計(jì),注冊會計(jì)師,會計(jì)論壇,會計(jì)社區(qū)三、比對相符的抵扣數(shù)據(jù)，納稅人在網(wǎng)上申報(bào)“比對結(jié)果”下下載；核查準(zhǔn)予抵扣的抵扣憑證清單由調(diào)查執(zhí)行部門向納稅人下達(dá)通知，并
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