【正文】 b 已審核、未過帳：查詢中取消審核章后即可修改。一般是針對沒有購買相應模塊又要在總賬中查看相應信息而設置的。 操作流程：服務器電腦 開始 程序 K3中間層 帳套管理 — 恢復按鈕 注意點：恢復時“帳套號、帳套名”不允許重復 四、用戶管理（即可在中間層處理，亦可在客戶端處理） 操作流程：（中間層）服務器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 — 用戶按鈕 （客戶端） K3主控臺 — 進入相應帳套 — 系統(tǒng)設置 — 用戶管理 用戶組：注意系統(tǒng)管理員組與一般用 戶組的區(qū)別 新建用戶 操作流程：（中間層）服務器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 — 用戶按鈕 — 用 戶菜單 — 新建用戶 (客戶端） K3 主控臺 — 進入相應帳套 — 系統(tǒng)設置 — 用戶管理 — 用戶按鈕 — 用戶菜單 — 新建用戶 注意點： a、只能是系統(tǒng)管理員才可以增加人名 b、注意系統(tǒng)管理員的新增（即用戶組的選擇） 用戶授權 每月會計做賬流程材料 操作流程：（中間層）服務器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 — 用戶按鈕 — 用 戶菜單 — 權限 （客戶端） K3主控臺 — 進入相應帳套 — 系統(tǒng)設置 — 用戶管理 — 用戶按鈕 — 用戶菜單 — 權限 注意點： a、只能是系統(tǒng)管理員才可以給一般用戶進行授權，報表的授權應在報表系統(tǒng) 工具 — 〉報表權限控制里給與授權。 e、個人獨資和合伙企業(yè)申報表： 個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)申報表 ，適用于個人所得稅帶征企業(yè)， 個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)申報表 ，適用于會計師事務所、房地產(chǎn)企業(yè)等個人所得稅需查帳征收企業(yè) 申報表至少要 8張，當月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表 7兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種小規(guī)模 .xls（增值稅）稅目（其它服務業(yè)、建筑業(yè)等）需申 報的，報表在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印，建筑業(yè)再加建筑業(yè)企業(yè)財務補充數(shù)據(jù)采集表 .xls。 每月會計做賬流程材料 1）、服務業(yè)： a、一般服務業(yè)： 查帳征收企業(yè)一般服務業(yè)（查） .xls，核定征收企業(yè)一般服務業(yè) (核 ).xls 申報表至少要 7張， 10 月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅 A表，核定征收企業(yè)增加 B表和企業(yè)附表！ 當月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表 7兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（建筑業(yè)、運輸業(yè)等）需申報的，在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。 七、商業(yè)企業(yè)涉及的稅金：增值稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、所得稅、車船使用稅等 稅務申報全流程 現(xiàn)詳呈如下 : 一、企業(yè)每月 4日 5日或 6日上午 必須到指定的申報點申報納稅 ,首次申報企業(yè)還要選擇企業(yè)所得稅征收方式 ,且須法人財務共同簽字認可 , 企業(yè)所得稅征收方式鑒定表參考樣表填寫方式 : 申請查帳征收企業(yè) 樣表下載 :企業(yè)所得稅征收方式鑒定表 .xls 每月會計做賬流程材料 申請核定征收企業(yè)樣表下載 :企業(yè)所得稅核 定征收方式鑒定表 .xls 二、企業(yè)納稅申報必須采用網(wǎng)上電子報稅形式，具體流程和要求見本網(wǎng)站“電子申報推廣通知”。因此，通過檢查會計報表各項目的數(shù)據(jù)與會計賬簿有關 數(shù)據(jù)是否一致，確保會計信息的質(zhì)量 六、月末編制會計報表要求 按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的編制基礎、編制依據(jù)、編制原則和方法，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準確、編報及時。 （ 4）賬表相符。 （ 3）賬賬相符。由于會計賬簿記錄是根據(jù)會計憑證 等資料編制的，兩者之間存在邏輯聯(lián)系。因此，通過會計賬簿記錄的正確性，發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)物資和現(xiàn)金管理中存在的問題，有利于查明原因、明確責任，有利于改進管理、提高效益，有利于保證會計資料真實、完整。 （ 1）賬實相符。 結賬時，應當結出每個賬戶的期末余額。 （ 5）記賬憑證所列金額計算是否準確，書寫是否清楚、符合要求。 記賬憑證審核的內(nèi)容： 每月會計做賬流程材料 （ 1）填制憑證的日期是否正確：收款憑證和付款憑證的填制日期是否是貨幣資金的實際收入日期、實際付出日期；轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期是否是收到原 始憑證的日期或者是編制記賬憑證的日期。 （ 5）金額：記賬憑證所列金額是會計核算的基礎，關系到會計賬簿、會計報表的正確與否。 二、記賬憑證 必須具備如下內(nèi)容 （ l） 填制憑證的日期 ：收款憑證和付款憑證的填制日期要 按貨幣資金的實際收入日期、實際付出日期填寫；轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期可以按收到原始憑證的日期填寫，也可以按編制記賬憑證的日期填寫。 結賬、對帳。每月會計做賬流程材料 每月會計做賬流程 一、每月會計作帳流程 根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。 （ 2） 憑證編號 ：記賬憑證必須編號，有利于查找。為此，計算必須準確，書寫清楚、符合要求。 （ 2）憑證是否編號，編號是否正確。 （ 6）所附原始憑證的張數(shù)與記賬憑證上填寫的所附原始憑證的張數(shù)是否相符。需要結出當月發(fā)生額的，應當在摘要欄內(nèi)注明“本月合計”字樣，并在下面通欄劃單紅線。是賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符的簡稱。 （ 2）賬證相符。因此，通過賬證核對，可以檢查、驗證會計賬簿和會計憑證的內(nèi)容是否正確無誤，以保證會計資料真實、完整。是會計賬簿之間相對應記錄核對相符的簡稱。是會計賬簿記錄與會計報表有關內(nèi)容核對相符的簡稱。 會計報表之間、會計報表各項目之間，凡是有對應關系的數(shù)字，應當相互一致，會計報表中本期與上期的有關數(shù)字，應當相互銜接。已電子申報企業(yè)紙質(zhì)報表無需上交，只需每月 15 日前發(fā)一郵件至開發(fā)區(qū)即可，文件為小區(qū)專報表 .xls，郵箱地址： 或 三、還未辦理電子申報單機戶企業(yè)申報內(nèi)容包括電子文檔和紙質(zhì)報表，內(nèi)容如不符要求一律拒收，過上海申報代理點申報期的，企業(yè)自行至崇明申報稅，逾期責任自負。 b、建筑業(yè)：查帳征收企業(yè)建筑業(yè)申報表（查） .xls，核定征收企業(yè)建筑業(yè) (核 ).xls 申報表至少要 8張， 10 月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅 A表，核定征收企業(yè)增加 B表和企業(yè)附表！ 當月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表 7兩張表，同時做抵減電子模板，外出經(jīng)營的，加附表 5，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務業(yè)、運輸業(yè)等）需申報的，在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。 2） .一般納稅人申報表： 查帳征收企業(yè)一般納稅人申報表 (查） .xls，核定征收企業(yè)一般納稅人申報表 (核 ).xls 平時申報表至少要 10 張， 10月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅 A表，核定征收企業(yè)增加 B 表和企業(yè)附表！，如是工業(yè)制造企業(yè)的，加工業(yè)制造業(yè)企業(yè)財務補充數(shù)據(jù)采集表 .xls，如有海關或運輸發(fā)票抵扣的，本網(wǎng)站下載通用稅務數(shù)據(jù)采集軟件（一般納稅人版），做電子文檔，有營業(yè)稅的，根據(jù)上面所列的申報 內(nèi)容和報表選擇申報，報表也可以在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。 b、系統(tǒng)管理員身份的人不需要進行授權 c、具體權限的劃分 — “高級”中處理 查看軟件版本及版本號 中間層與客戶端均可應用，“幫助”菜單下的“關于” 查看系統(tǒng)使用狀況 啟動中間層 — 〉系統(tǒng) — 〉系統(tǒng)使用狀況，查看加密狗信息。 注意點：需結合各單位業(yè)務情況進行選擇，注意每個選項的實際使用情況。 (反審核 ) c 已審核、已過帳：（ 1）在查詢中沖銷錯誤 憑證 （ 2）在查詢中對錯誤憑證先進行反過 帳，后反審核，即可修改。 如果是年中啟用（非 1月份），需要準備每個科目的期初余額、本年累計借方發(fā)生、本年累計貸方發(fā)生、損益類科目實際發(fā)生 系統(tǒng)初始化可與日常業(yè)務同步進行，但是必須在憑證過帳前結 束初始化 操作注意點： 每月會計做賬流程材料 白顏色錄入：直接錄入 黃顏色錄入：（ 1）匯總下級科目自動匯總 （ 2）根據(jù)核算項目錄入打“√”處錄入具體內(nèi)容 外幣科目數(shù)據(jù)錄入：選擇“人民幣”下拉鍵 選擇相關外幣進行錄入 損益類科目數(shù)據(jù)錄入：如果年初啟用（ 1月份），則不錄入數(shù)據(jù) 如果是年中啟用（非 1月份） 累計借方 累計貸方 期初余額 損益實際發(fā)生額 帳結 √ √ √ 表結 √ 或 √ √ √ 試算平衡：如有外幣業(yè)務則必須在“綜合本位幣”下平衡 注意各系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)傳遞問題 : 應收、應付可與總賬數(shù)據(jù)互為傳遞 固定資產(chǎn)系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng) 物流系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng) 結束初始化：初始余額錄入 文件 結束初始化 系統(tǒng)反初始化（取消結束標志） 初始余額錄入 文件 — 取消結束標志 a、系統(tǒng)管理員的身份 b、在憑證未過帳的情況下 三、總帳日常處理 新增憑證 操作流程： K3主控臺 — 進入相應帳套 — 財務會計 總帳系統(tǒng) — 憑證處理 — 憑證錄入 注意點：基礎資料內(nèi)容的查詢 F7 ..復制上一條摘要 每月會計做賬流程材料 //復制第一條摘要 Ctrl+F7借貸調(diào)平鍵 空格鍵 調(diào)整借貸方向（英文狀態(tài)下） 紅字金額 — 先輸數(shù) 字，再輸“負號” 查看 選項 代碼自動提示窗口 等 修改、刪除憑證 操作流程： K3主控臺 — 進入相應帳套 — 財務會計 總帳系統(tǒng) — 憑證處理 — 憑證查詢 a、修改：需選中錯誤憑證 — 點“修改”按鈕 b、刪除：（ 1）如果憑證未保存想刪除，點 還原 （ 2）如果憑證已經(jīng)保存想刪除，憑證查詢中刪除 憑證審核 操作流程： K3主控臺 — 進入相應帳套 — 財務會計 總帳系統(tǒng) — 憑證處理 — 憑證查詢 a、單張審核：選中需審核的憑證 點擊“審核”按鈕 進入憑證后再點擊“審核”按鈕即可 b、成批審核：編輯菜單下“成批審核 ” 注意點： a、審核和制單人不能為同一人； b、審核以后的憑證不能直接修改和刪除； c、原審核人員才可以取消審核（反審核）； 憑證過帳 操作流程： K3主控臺 — 進入相應帳套 — 財務會計 總帳系統(tǒng) — 憑證處理 — 憑證過帳 注意點： A、過帳時，憑證不能過帳的原因： （ 1）初始化未完成（ 2）無過帳權限（ 3）憑證不是當期的（ 4）用戶沖突 每月會計做賬流程材料 B、憑證錯誤后的修改方法： a未審核、未過帳：直接在查詢中選中錯誤憑證修改即可。 *結算方式 操作流程： K3主控臺 — 進入相應帳套 — 系統(tǒng)設置 — 基礎資料 — 公共資料 結算方式 新增 備注：結算方式一般有現(xiàn)金、電匯、信匯、商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票、支票、貸記憑 證 核算項目 核算項目的定義及作用：核算項目不是明細科目，但可充當明細科目使用； 核算項目可以簡化科目體系，并減少月末統(tǒng)計匯總的工作量； *A、核算項目類 操作流程： K3主控臺 — 進入相應帳套 — 系統(tǒng)設置 — 基礎資料 — 公共資料 核算項目管理每月會計做賬流程材料 新增 B、核算項目 操作流程：選擇核算項目類 右邊單擊鼠標（右鍵） 新增核算項目 注意點： a、帶顏色字段是必錄項 b、帶有 ...的項目不能直接輸入，通過 F7 選擇或增加 c、核算項目代碼分級通過“ .”實現(xiàn) d、若核算項目已有業(yè)務發(fā)生即不可刪除 易引發(fā)的錯誤：不可將 最底層實際使用的核算項目設置為“上級組”，否則在實際業(yè)務發(fā) 生時將不列入選擇項進行選擇 會計科目的新增和修改 操作流程： K3主控臺 — 進入相應帳套 — 系統(tǒng)設置 — 基礎資料 — 公共資料 科目 新增和屬性（即修改） 系統(tǒng)關聯(lián)的注意點： *************************************************************************************** a 、未購買應收、應付系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看帳齡分析，應該選擇 往來業(yè)務核算 （往來科目）下掛相應的核算項 目類別，并在系統(tǒng)參數(shù)中應選擇 啟用往來業(yè)務核銷 ？？啟用了往來應收模塊，并在應收中做帳，則在總賬核算項目明細帳中無法查看客戶往來信息 應收帳款科目下掛客戶、職員、物料時 b、未購買購銷存系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看數(shù)量帳，存貨科目應選擇 數(shù)量金額輔助核算 如果既選擇數(shù)量金額輔助核算又在物流模塊中處理日常業(yè)務，會不會對帳務造成影響？ c、未購買現(xiàn)金流量表系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)生成現(xiàn)金流量表，應選擇 現(xiàn)金等價物 （貨幣每月會計做賬流程材料 資金科 目及短期投資類科目） *************************************************************************************** 操作注意點： a、一個科目可平行下掛 1024個核算項目類（即多項目核算） b、科目已有業(yè)務發(fā)生，科目不可刪除和修改科目下掛的核算項目類別 c、科目有業(yè)務發(fā)