【正文】 我還是畫一張流程圖給你們看吧：給原始憑證分類；↓填制會計(jì)憑證；登記會計(jì)賬簿↓記賬憑證匯總↓記總賬↓對賬結(jié)賬↓編制會計(jì)報(bào)表下面我按順序講?。航o原始憑證分類首先，拿來原始憑證后，要檢查是否合乎入賬手續(xù)。一般納稅人抄稅、報(bào)稅應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)：一般納稅人抄稅、報(bào)稅時應(yīng)當(dāng)注意：上月納稅人開具的所有的增值稅專用發(fā)票是否全部抄稅、報(bào)稅；否則就有可能造成存根聯(lián)漏采集；一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經(jīng)開具的增值稅專用發(fā)票是否抄報(bào)稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)或記帳聯(lián)到辦稅服務(wù)廳服務(wù)窗口進(jìn)行非常規(guī)報(bào)稅并進(jìn)行存根聯(lián)補(bǔ)錄；納稅人報(bào)稅后申報(bào)時發(fā)現(xiàn)比對不符的要及時查明原因，不能隨便調(diào)整申報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)。三險(xiǎn)一金：住房公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)療保險(xiǎn)金，失業(yè)保險(xiǎn)金流通企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)，裝卸費(fèi)，合理損耗，檢驗(yàn)費(fèi)均計(jì)入營業(yè)費(fèi)用，工業(yè)企業(yè)計(jì)入成本單位無工會組織的,不能計(jì)提工會經(jīng)費(fèi),更不必計(jì)提后再調(diào)整。（管理，財(cái)務(wù)，營業(yè)，制造等費(fèi)用月末沒有余額，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費(fèi)用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用，在負(fù)債表上視同存貨。三、報(bào)表問題：企業(yè)會計(jì)報(bào)表包括四個報(bào)表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定。二、具體內(nèi)容：每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財(cái)務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表根據(jù)科目匯總表登記總賬。首先來了解財(cái)務(wù)流程是非常有必要的。凡不能出具《工會經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除）。在四月年檢時稅務(wù)部門會要求對你提出要求的。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。也可以一天一編的。實(shí)際會計(jì)實(shí)務(wù)要求會計(jì)人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類賬中。根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬(系統(tǒng)自動做)。帳簿的查詢操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—帳簿—選擇各類帳簿（如：總分 類帳）注意點(diǎn)：（1）帳證一體化：只能查詢，不能直接修改（2）總帳和明細(xì)帳都可以跨和月份進(jìn)行查詢（3）第一次使用多欄帳要手工設(shè)計(jì)四、總帳期末處理 *期末調(diào)匯操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—期末調(diào)匯 注意點(diǎn)：所有憑證必須過帳只有設(shè)置為參與“期末調(diào)匯”的科目，才能使用該功能 *自動轉(zhuǎn)帳操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—自動轉(zhuǎn)帳 注意點(diǎn)：A、轉(zhuǎn)出科目可以非明細(xì)科目；B、轉(zhuǎn)入科目一定是明細(xì)科目；可包含未過帳憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—結(jié)轉(zhuǎn)損益 注意點(diǎn)：A、所有憑證必須過帳 B、系統(tǒng)參數(shù)中本年利潤科目要進(jìn)行選擇易引發(fā)的錯誤：若在系統(tǒng)參數(shù)中未選擇“本年利潤”科目，則報(bào)“未指定本年利潤科目或科目不存在，不能進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益”的錯誤期末結(jié)帳操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—期末結(jié)帳 注意點(diǎn)： 不能結(jié)帳的原因：（1）有未過帳的憑證（2）無權(quán)限（3）其他子系統(tǒng)未結(jié)帳（4）與其他用戶沖突八、套打套打格式憑證：*上海TR101記帳憑證上海TR102收款憑證 紙張大?。鹤远x大小 上海TR103付款憑證 寬度：2800 上海TR104轉(zhuǎn)帳憑證 長度：1400 單位： 上海TW101外幣記帳憑證帳簿：上海TR201總分類帳（三欄式）上海TR202試算平衡表（匯總式）紙張大小：US standard fanfold ...上海TR211現(xiàn)金日記帳（美國復(fù)寫紙）上海TR211銀行日記帳 上海TR211明細(xì)帳 上海TR231多欄帳(7欄)上海TR232多欄帳副頁（12欄）注：打印機(jī)的選擇建議用“針”式打印機(jī)，如：EPSON 1600K 等套打的使用憑證套打操作流程：A、K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢—工具—套打設(shè)置—第一次需引入“摸板格式”—選擇對應(yīng)套打格式—去掉“打印第一層”的勾調(diào)整偏移量（左減右加，上減下加）—保存B、K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢—文件——打印設(shè)置——選紙張大小C、K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢—選中需進(jìn)行套打的憑證—點(diǎn)“憑證”按鈕— “√”使用套打—方可進(jìn)行預(yù)覽和打印注意點(diǎn)：A、憑證過濾時注意幣別的選擇，套打格式中注意外幣格式與本位幣格式的選擇 B、若想對憑證進(jìn)行分類套打，憑證過濾時注意憑證字的選擇，套打格式中注意各種 分類格式的選擇帳簿套打操作流程：A、K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—帳簿—工具—套打設(shè)置—第一次需引入“摸板格式”—選擇對應(yīng)套打格式—去掉“打印第一層”的勾調(diào)整偏移量（左減右加，上減下加）—保存B、K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—帳簿—選擇需套打的帳簿種類—過濾條件文件——打印設(shè)置——選紙張大小C、K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—帳簿—選擇需套打的帳簿種類—過濾條件—文件—“√”使用套打—方可進(jìn)行預(yù)覽和打印 注意點(diǎn)：A、在“明細(xì)分類帳”中進(jìn)行日記帳的套打 B、多欄帳套打時，需“√”使用套打和“√”套打時預(yù)覽副頁K3子系統(tǒng) 現(xiàn)金管理系統(tǒng)系統(tǒng)集成：總賬、應(yīng)收應(yīng)付 基礎(chǔ)資料及日記帳系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng) 現(xiàn)金管理系統(tǒng)（日常票據(jù)）應(yīng)收應(yīng)付 日常憑證一、初始化系統(tǒng)設(shè)置—初始化—現(xiàn)金管理初始化數(shù)據(jù)錄入引入 結(jié)束初始化：編輯結(jié)束初始化補(bǔ)充：如果日常處理中，公司新開戶銀行：先在基礎(chǔ)資料中增加新科目，然后到現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始化中去引入，再結(jié)束新科目初始化反初始化：編輯反初始化二、日常處理 財(cái)務(wù)會計(jì)—現(xiàn)金管理現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳共有三種方法：（1）復(fù)核記帳（2）從總帳中引入日記帳（3）新增 *庫存盤點(diǎn)（出納實(shí)際庫存對帳）財(cái)務(wù)會計(jì)—現(xiàn)金管理現(xiàn)金現(xiàn)金盤點(diǎn)現(xiàn)金對帳（出納與總帳系統(tǒng)對帳）財(cái)務(wù)會計(jì)—現(xiàn)金管理現(xiàn)金現(xiàn)金對帳銀行對賬單（手工錄入或外部引入）銀行存款對帳（出納與銀行對帳）財(cái)務(wù)會計(jì)—現(xiàn)金管理銀行存款銀行存款對帳 前提條件：銀行對帳單應(yīng)該錄入到電腦中 對賬方式：手工對賬、自動對賬自動對賬的條件：金額相等、結(jié)算方式相等、結(jié)算號相等、日期相等 銀行存款對帳必須滿足的“基本條件”金額相等余額調(diào)節(jié)表（自動生成）三、期末處理財(cái)務(wù)會計(jì)—現(xiàn)金管理—期末處理—期末結(jié)帳 結(jié)帳與反結(jié)帳 系統(tǒng)可以結(jié)轉(zhuǎn)未達(dá)帳*四、票據(jù)管理 支票管理可進(jìn)行操作的內(nèi)容有：購入、領(lǐng)用、作廢、報(bào)銷 收付票據(jù)本系統(tǒng)中票據(jù)可進(jìn)行的操作：票據(jù)背書、票據(jù)核銷、票據(jù)生成憑證 票據(jù)具體操作見應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)系統(tǒng)集成：總賬、工業(yè)成本管理系統(tǒng)系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng)（日常憑證）固定資產(chǎn)（折舊信息）成本系統(tǒng)一、系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)（1）固定資產(chǎn)的啟用期間（2）允許改變基礎(chǔ)資料編碼二、基礎(chǔ)資料設(shè)置財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)—基礎(chǔ)資料 卡片類別中代碼和名稱是必錄項(xiàng)三、固定資產(chǎn)初始化財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理新增卡片（新增卡片后，固定資產(chǎn)的啟用日期不可再更改）卡片上的費(fèi)用科目一定是最明細(xì)科目 卡片可以多幣別管理卡片中預(yù)計(jì)使用期間指的是月份數(shù)初始化狀態(tài)，固定資產(chǎn)折舊方法如果是平均年限法，要選擇（按凈值和剩余使用期間）的平均年限法初始化卡片中的相關(guān)概念： 初始數(shù)據(jù)錄入a、啟用期間前的卡片均為期初數(shù)據(jù) b、入帳日期：固定資產(chǎn)購入后登帳日期c、折舊費(fèi)用分配科目：固定資產(chǎn)提折舊所計(jì)入的費(fèi)用科目，必須指定最明細(xì)科目 d、原幣金額：固定資產(chǎn)購入入帳的金額e、購進(jìn)原值：固定資產(chǎn)購入時的原值，一般與原幣金額相等；若購入為二手貨時 則不相等f、已使用期間數(shù)：從固定資產(chǎn)購入至啟用期間止提了多少期的折舊g、本年已提折舊：該固定資產(chǎn)當(dāng)前所提折舊結(jié)束初始化：主窗口工具結(jié)束初始化反初始化：系統(tǒng)設(shè)置—初始化—固定資產(chǎn)—初始化—反初始化初始化有誤，可通過幾種方法進(jìn)行修改：（1）反初始化（2）變動（3）折舊管理四、固定資產(chǎn)日常處理新增財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理新增卡片生成憑證：主窗口業(yè)務(wù)處理憑證管理（按單和匯總）固定資產(chǎn)的憑證可以在固定資產(chǎn)系統(tǒng)審核，但不能過帳卡片生成的憑證金額有誤，要先刪憑證，然后到卡片中修改金額（變動處理）清理（報(bào)廢）財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理變動處理 只能對以前期間的資產(chǎn)進(jìn)行做清理時，可以單個清理，也可以部分清理如果想對清理過的卡片刪除，要再點(diǎn)“清理”，在清理的界面點(diǎn)“刪除”變動財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理變動處理 只能對以前期間的資產(chǎn)進(jìn)行如果是折舊要素變動，折舊方法要改為動態(tài)平均法 一張卡片多次變動，可以生成多條記錄計(jì)提折舊財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)期末處理計(jì)提折舊折舊后若發(fā)現(xiàn)折舊金額有誤，可通過“折舊管理”進(jìn)行修改，并且未過帳的計(jì)提折舊憑證能夠自動修改金額 *自動對帳財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)期末處理—自動對帳自動對帳的科目有：固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備卡片打印財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理卡片查詢文件卡片打印五、期末處理結(jié)帳：財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)期末處理期末結(jié)帳 反結(jié)帳：Shift+期末結(jié)帳工資系統(tǒng)系統(tǒng)集成：總賬、工業(yè)成本管理系統(tǒng)系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng)（憑證）工資系統(tǒng)（工資費(fèi)用分配情況）成本管理系統(tǒng)一、工資類別人力資源—工資管理—類別管理—新建類別如果不設(shè)工資類別，所有模塊都成灰色，不能應(yīng)用工資系統(tǒng)多類別（匯總類別）不能設(shè)置公式，它是自動匯總工資系統(tǒng)中其他類別的工資數(shù)據(jù) 如果是多類別，那么設(shè)置和工資業(yè)務(wù)模塊為灰色，不可應(yīng)用 工資系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)一個月發(fā)多次工資二、系統(tǒng)參數(shù)結(jié)帳是否與總帳同步系統(tǒng)設(shè)置—系統(tǒng)設(shè)置—工資系統(tǒng)參數(shù)三、基礎(chǔ)設(shè)置（主窗口設(shè)置）部門人力資源—工資管理—設(shè)置增加方法：（1）從總帳或其他工資類別中導(dǎo)入（2）手工新增銀行管理新增（工資代發(fā)銀行）職員管理增加方法：（1）從總帳或其他工資類別中導(dǎo)入（2）手工新增 職員類別：影響工資費(fèi)用分配（通過F7操作）工資項(xiàng)目設(shè)置 新增參與工資計(jì)算的數(shù)據(jù)類型：整數(shù)、實(shí)數(shù)、貨幣固定項(xiàng)目與可變項(xiàng)目：固定項(xiàng)目的數(shù)據(jù)是每個月固定不變的 工資項(xiàng)目有業(yè)務(wù)發(fā)生后不可進(jìn)行刪除公式設(shè)置如果進(jìn)行公式檢查：（1）點(diǎn)“公式檢查”（2）保存時系統(tǒng)會自動提示錯誤信息 除“數(shù)字”外均可進(jìn)行選擇性錄入 個人所得稅的設(shè)置： 如果 應(yīng)發(fā)合計(jì)如果完如果 應(yīng)發(fā)合計(jì)1000 且 應(yīng)發(fā)合計(jì) 代扣稅=(應(yīng)發(fā)合計(jì)1000)* 如果完應(yīng)發(fā)合計(jì)=FIX(應(yīng)發(fā)合計(jì))（取整）四、工資數(shù)據(jù)錄入人力資源—工資管理—工資業(yè)務(wù)工資錄入 同一列，相同的工資數(shù)據(jù)可通過“計(jì)算器”直接錄入五、個人所得稅人力資源—工資管理工資業(yè)務(wù)所得稅計(jì)算 能夠自動生成所得稅報(bào)表設(shè)置方法設(shè)置所得項(xiàng)設(shè)置稅率設(shè)置參數(shù)（計(jì)算）把算得的所得稅要導(dǎo)入到工資修改中（主窗口工資業(yè)務(wù)工資修改）光標(biāo)不能放到“固定項(xiàng)目”上*六、扣零處理扣零項(xiàng)目和扣零后項(xiàng)目不能相同七、工資費(fèi)用分配人力資源—工資管理—工資業(yè)務(wù)費(fèi)用分配生成憑證時，如果系統(tǒng)報(bào)“憑證分錄小于2”錯，可能原因是：職員卡片內(nèi)容不全，沒有部門或職員類別等工資項(xiàng)目無數(shù)據(jù)費(fèi)用科目和工資科目選擇不正確總賬系統(tǒng)已結(jié)賬*八、人員變動人力資源—工資管理—人員變動—人員變動處理 離職人員可以通過“禁用”功能操作 如果取消禁用，要到“職員管理”中操作九、工資報(bào)表人力資源—工資管理—工資報(bào)表 導(dǎo)出格式：txt、dbf、xls、kds等十、期末處理人力資源—工資管理—工資業(yè)務(wù)期末結(jié)帳十一、復(fù)制工資數(shù)據(jù)（1）固定項(xiàng)目（2）在工資修改中直接“復(fù)制” 應(yīng)收帳款系統(tǒng)系統(tǒng)集成：總賬、現(xiàn)金管理、物流（采購、銷售）初始數(shù)據(jù)系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng) 應(yīng)收、付款系統(tǒng)（日常發(fā)票）日常憑證現(xiàn)金管理系統(tǒng)（日常票據(jù)）進(jìn)銷存系統(tǒng)（采、銷）一、系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)設(shè)置—系統(tǒng)設(shè)置—應(yīng)收賬款—系統(tǒng)參數(shù)（只能一臺電腦做）啟用會計(jì)期間在有業(yè)務(wù)發(fā)生以后不可以更改 應(yīng)收帳款系統(tǒng)中單據(jù)的審核和制單可為同一人*二、合同資料 新增財(cái)務(wù)會計(jì)—應(yīng)收賬款—合同 只有審核過的合同才能夠被發(fā)票關(guān)聯(lián)三、應(yīng)收帳款初始化系統(tǒng)設(shè)置—初始化—應(yīng)收款管理期初數(shù)據(jù)錄入（1）應(yīng)收帳款（發(fā)票、預(yù)收單、其他應(yīng)收款）（2）應(yīng)收票據(jù)（3）期初壞帳如果想修改初始數(shù)據(jù)，要點(diǎn)“明細(xì)” 預(yù)收款在初始化表中用“負(fù)數(shù)”表示 * 初始數(shù)據(jù)