學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報(bào)告-wenkub.com
2024-10-16 14:21 本頁面
【正文】 三、認(rèn)真總結(jié)，完善內(nèi)部控制體系建設(shè)。 二、工作責(zé)任及時間要求。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點(diǎn)，特別是在社會主義市場經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單 位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。它對財(cái)會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強(qiáng)，并且還需要有一 定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。內(nèi)審部門應(yīng)將會計(jì)控制制度作為審計(jì)評審對象，通過對內(nèi)部會計(jì)控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計(jì)控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財(cái)務(wù)及會計(jì)核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認(rèn)真研究，不斷發(fā) 現(xiàn)和改正問題，可以把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟(jì)違規(guī) 。要找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié)，明確自控重點(diǎn)，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。按照《會計(jì)法》和《內(nèi)部會計(jì)控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財(cái)務(wù)與會計(jì)工作的第一責(zé)任主體，對本單位財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。使用部門只用不管。 2. 對內(nèi)部會計(jì)控制的監(jiān)控力度不夠 部分單位沒有設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，內(nèi)部會計(jì)控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會計(jì)控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查，導(dǎo)致監(jiān)控力度不夠，影響了內(nèi)部會計(jì)控制作用的發(fā)揮。 一、我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題 1. 內(nèi)部控制意識不強(qiáng)，執(zhí)行力不夠 良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實(shí)施的重要保證。它是以一種強(qiáng)調(diào)以預(yù)防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯誤 和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。今后，我局將適時關(guān)注各項(xiàng)內(nèi)部控制制度改革動向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作得 到有效控制、相互監(jiān)督。 三、切實(shí)開展檢查，強(qiáng)化內(nèi)控制度監(jiān)督 認(rèn)真開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格、規(guī)范運(yùn)行，并達(dá)到合理保證經(jīng)濟(jì)活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。按規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入，按規(guī)定開具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。自 2020年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 (試行 )》實(shí)施以來，在堅(jiān)持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前 提下，我局對內(nèi)部管理制度進(jìn)行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設(shè)、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控、財(cái)務(wù)管理、會議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛管理等 58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。 由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。 財(cái)務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報(bào)賬，與業(yè)務(wù)控制脫節(jié)，對單位重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過程和結(jié)果均不了解，未能對業(yè)務(wù)部門實(shí)施必要的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。 三、當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問題 行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費(fèi)的支出，特別是招待費(fèi)
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