【正文】 承兌匯票主要指國際貿(mào)易中出口商持有的，經(jīng)過承兌的出口貿(mào)易票據(jù)。因為英格蘭銀行只對貼現(xiàn)所辦理再貼現(xiàn) ，所以，英格蘭銀行的再貼現(xiàn)政策效能的發(fā)揮，主要是通過貼現(xiàn)所這個窗口得以實現(xiàn)的。英國票據(jù)貼現(xiàn)市場的參與者眾多，包括票據(jù)貼現(xiàn)所、承兌所、企業(yè)、商業(yè)銀行和英格蘭銀行。 19 世紀(jì)中葉，倫敦貼現(xiàn)市場所經(jīng)營的幾乎全部是商業(yè)匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，到 19 世紀(jì)末，才陸續(xù)增加國庫券和其他短期政府債券的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。當(dāng)這種票據(jù)的發(fā)行利率低于商業(yè)銀行短期放款的優(yōu)惠利率時，其發(fā)行量就會顯著增大，成為借款人重要的資金來源。美國的票據(jù)貼現(xiàn)市場，主要由銀行承兌匯票市場和商業(yè)票據(jù)市場所構(gòu)成。 目錄 [隱藏 ] 貼現(xiàn)市場的交易種類 各國票據(jù)貼現(xiàn)市 場的運行方式 中國票據(jù)貼現(xiàn)市場發(fā)展概況 附表 貼現(xiàn)市場的交易種類 各國票據(jù)貼現(xiàn)市場的運行方式 中國票據(jù)貼現(xiàn)市場發(fā)展概況 附表 [編輯本段 ] 貼現(xiàn)市場的交易種類 一是票據(jù)持有人向商業(yè)銀行或貼現(xiàn)公司要求貼現(xiàn)換取現(xiàn)金的交易，這種交易占貼現(xiàn)市場業(yè)務(wù)的大部分； 另一種是中央銀行對商業(yè)銀 行或貼現(xiàn)公司已貼現(xiàn)過的票據(jù)再次進行貼現(xiàn)，為銀行和貼現(xiàn)公司融通資金。西方國家貼現(xiàn)市場的參加者主要是商業(yè)票據(jù)持有人、商業(yè)銀行、中央銀行以及專門從事貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的承兌公司和貼現(xiàn)公司。三是規(guī)范跟蹤管理。一是規(guī)范基礎(chǔ)管理。根據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況、階段性特征及上級部門有關(guān)貼現(xiàn)管理 規(guī)定，制定相應(yīng)的貼現(xiàn)管理辦法，確定貼現(xiàn)的手續(xù)、條件、業(yè)務(wù)程序和操作要點，同時明確崗位職責(zé)，加強業(yè)務(wù)部門對業(yè)務(wù)程序的約束和控制，從制度上保障貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的 規(guī)范 、 安全 、有效運作。同時，要層層把關(guān)，細(xì)致地審核票據(jù)要素和票據(jù)防偽標(biāo)記，弄清票據(jù)的 真實性和有效性，避免對已被承兌地掛失并經(jīng)公示催告的票據(jù)進行貼現(xiàn)，防止假票、有瑕疵貼現(xiàn)。具體來說應(yīng)堅持做到以下幾個方面：首先，要堅持貼現(xiàn)條件。 [編輯本段 ] 預(yù)防風(fēng)險 銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)以其流動性強、 周轉(zhuǎn) 靈活、收益穩(wěn)定等特點而成為各金融機構(gòu)看好的 “黃金業(yè)務(wù) ”。但是，對于票據(jù)債務(wù)人與債權(quán)人為同一人時票據(jù)權(quán)利和票據(jù)義務(wù)是否混同則存在爭議。 自承自貼票據(jù)業(yè)務(wù)在實務(wù)中引起爭議較多的核心問題是：銀行為自己承兌的票據(jù)辦理貼現(xiàn)后，既是付款人，又是持票人，票據(jù)權(quán)利人與票據(jù)債務(wù)人合為一人，此時票據(jù)權(quán)利與票據(jù)債務(wù)是否因混同而消滅，是否意味著承兌人提前付款？依據(jù)民法理論，債的關(guān)系必須有兩個 主體 ，即債權(quán)人和債務(wù)人，任何 人不得對自己享有債權(quán)，當(dāng)債權(quán)債務(wù)同歸于一人時，若再認(rèn)為其既為債權(quán)人又為債務(wù)人，則有悖于債的概念。 [編輯本段 ] 票據(jù)業(yè)務(wù) 銀行自承自貼票據(jù)業(yè)務(wù)是指銀行為自己承兌的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，常見的情形是銀行一家分支機構(gòu)承兌商業(yè)匯票后，持票人又持該匯票在該分支辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，或者是銀行的一家分支機構(gòu)承兌了商業(yè)匯票后，持 貼現(xiàn) 票人持該匯票到該銀行系統(tǒng)內(nèi)的另一家分支機構(gòu)辦理貼現(xiàn)。（ 2）當(dāng)票據(jù)到期，貼現(xiàn)人請求承兌人付款被拒絕時，貼現(xiàn)人可向包括貼現(xiàn)申請人在內(nèi)的票據(jù)債務(wù)人行使追索權(quán)，當(dāng)法院最終確認(rèn)貼現(xiàn)人享有票據(jù)權(quán)利時，票據(jù)債務(wù)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的票據(jù) 責(zé)任 。中國《票據(jù)法》不允許部分轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利，即匯票金額一部分轉(zhuǎn)讓的背書無效。貼現(xiàn)是一種特殊的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，它有別于票據(jù)的買賣，也有別于票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓，更不是一種貸款行為。貼現(xiàn)包括兩個基本環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)讓票據(jù)和支付款項。實務(wù)中各銀行在從事貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，往往要求持票人在申 請貼現(xiàn)轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，在匯票背面背書人簽章處簽章，同時注明貼現(xiàn)人的名稱。事實上，貼現(xiàn)在本質(zhì)上體現(xiàn)的是一種 特殊 的票據(jù)轉(zhuǎn)讓關(guān)系。其次，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第 3 條規(guī)定了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍，其中第（二）項為 “發(fā)放短期、中期和長期貸款 ”，第（四）項為 “辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn) ”，很明顯，該法是將貸款與貼現(xiàn)區(qū)分開來的。在借款合同中，借款人最 核心 的義務(wù)就是 “到期返還借款并支付利息 ”。 （二）依照上述《貸款通則》中的定義，貼現(xiàn)是屬于貸款的一個種類。在通常情形下，除贈與以外，一方向另一方轉(zhuǎn)讓票據(jù)，目的是為了從對方獲得商品或服務(wù)、技術(shù)等，接受票據(jù)的一方是為了獲得相應(yīng)的價款，不允許在沒有具體的商品交易或其他債權(quán)債務(wù)關(guān)系情形下直接向?qū)Ψ劫u出票據(jù)，或支付一定的價款而買入票據(jù)。按照《中華人民共和國合同法》第 130 條的規(guī) 貼現(xiàn) 定，買賣合同是出賣人轉(zhuǎn)移標(biāo)的物的所有權(quán)于買受人，買受人支付價款的合同?！顿J款通則》對貼現(xiàn)的定義主要表述為兩層意思： 貼現(xiàn)是貸款人買入借款人未到期商業(yè)票據(jù)的行為，是一種買賣關(guān)系； 貼現(xiàn)是一種貸款。交通銀行的網(wǎng)站上 表述 為， “商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票（包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票）的合法持有人在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給交通銀行的票據(jù)行為 ”。中國銀行的 網(wǎng)站 上將貼現(xiàn)表述為 “收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余款支付給收款人的一項銀行授信業(yè)務(wù)。對于貼現(xiàn)企業(yè)，通過貼現(xiàn)可取得短期融通資金。 貼現(xiàn)可以使一部分閑散資金擁有者互相利用，共獲利益。有時銀行也會要求借款人尋找保證人以保證償還款項，但與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的 關(guān)系 人相比還是簡單的多。 資金使用范圍不同 持票人在貼現(xiàn)了票據(jù)以后，就完全擁有了資金的使用權(quán)，他可以根據(jù)自己的需要使用這筆資金，而不會受到貼現(xiàn)銀行和公司的任何限制。 利息收取時間不同 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中利息的取得是在業(yè)務(wù)發(fā)生時即從票據(jù)面額中扣除，是預(yù)先扣除利息。 ” [編輯本段 ] 發(fā)放貸款 貼現(xiàn)和發(fā)放貸款，都是銀行的資產(chǎn) 業(yè)務(wù) ，都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。 【出處】：姚公鶴 《上海閑話》： “惟間有持票者不及守候支票之屆期。 [編輯本段 ] 計算方法 匯票面值 匯票面值 *貼現(xiàn)率 *（匯票到期日 貼現(xiàn)日） /360 假設(shè)你 有一張 100 萬的匯票，今天是 6 月 5 日，匯票到期日是 8 月 20 日，則你貼現(xiàn)后得到的金額如下： 100100*%*76/360= 萬 有的銀行按月率計算，則： 100100*%*3/12= 萬 [編輯本段 ] 其他定義 根據(jù)終值求現(xiàn)值的過程被稱之為 “貼現(xiàn) ”。 [編輯本段 ] 適用對象 生產(chǎn)或經(jīng)營規(guī)模較大，產(chǎn)品或企業(yè)經(jīng)營服務(wù)有較大的市場需求，存在季節(jié)性供需不平衡或其他業(yè)務(wù)而產(chǎn) 貼現(xiàn) 生的不定期票據(jù)或資金結(jié)算的各類企業(yè)。 [編輯本 段 ] 利率 貼現(xiàn)利率按 人民銀行 規(guī)定執(zhí)行。 貼現(xiàn)利息 的計算：貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票 據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利息，計算方式是：貼現(xiàn)利息 =貼現(xiàn)金額 x 貼現(xiàn)率 x 貼現(xiàn)期限 [編輯本段 ] 申請人必須具備的條件 (1) 在貼現(xiàn)行開立存款帳戶的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織； (2) 與出票人或直接前手之間有真實的商品交易關(guān)系； (3) 能夠提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票 (按規(guī)定不能出具增值稅發(fā)票的除外 )和商品發(fā)運單據(jù)復(fù)印件。 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：指商業(yè)銀行在資金臨時不足時，將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù)，交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機構(gòu)給予貼現(xiàn) ,以取得資金融通。 貼現(xiàn) 百科名片 貼現(xiàn)是指遠期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在 貼現(xiàn)市場 上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除 貼現(xiàn)息 后將票款付給出讓人的行為。因匯票遺失或被盜而 采取的措施，皆由該等票據(jù)付款地的國家法律規(guī)范。票據(jù)的償付請求權(quán)的訴訟時效，依出票地法。匯票或本票上其它簽字人承擔(dān)義務(wù)的效力，由簽字地法律規(guī)定。其主要內(nèi)容包括： 票據(jù)行為的成立要件。 [編輯本段 ] 相關(guān) 《解決匯票本票若干法律沖突 公約 》是對《統(tǒng)一匯票本票法公約》的補充。 銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負(fù)責(zé)按有關(guān)規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進行認(rèn)真審查，必要時可由出票人提供擔(dān)保。 銀行承兌匯票貼息 =（ 31+30）= 元 銀行承兌匯票貼現(xiàn)實收金額＝ 1000000－ ＝ 元 銀行承兌協(xié)議 銀行承兌協(xié)議一式三聯(lián)，第一聯(lián)出票人留存，第二、三聯(lián)承兌銀行留存。 （ 5）商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過 6 個月。 承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限以及貼現(xiàn)利息的計算應(yīng)另加 3 天的劃款日期。 貼現(xiàn)銀行可持未到期的商業(yè)匯票向其他銀行 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) ，也可向中國 人民銀行申請再貼現(xiàn)。 付款人存在合法抗辯事由拒絕支付的，應(yīng)自接到通知日的次日起 3 日內(nèi)，作成拒絕付款證明送交開戶銀行，銀行將拒絕付款證明和商業(yè)承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。付款人在接到通知日的次日起 3 日內(nèi)（遇法定休假日順延，下同）未通知銀行付款的，視同付款人承諾付款，銀行應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第 4 日（法定休假日順延，下同）上午開始營業(yè)時，將票款劃給持票人 。 承兌銀行存在合法抗辯事由拒絕支付的，應(yīng)自接到商業(yè)匯票的次日起 3 日內(nèi)，作為拒絕付款證明，連同商業(yè)銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。 商業(yè)匯票的承兌銀行，必須具備下列條件： （ 1）與出票人具有真實的委托付款關(guān)系； （ 2）具有支付匯票金額的可靠資金； （ 3）內(nèi)部管理完善，經(jīng)其法人授權(quán)的銀行審定。 （ 3）付款人承兌商業(yè)匯票，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載 “承兌 ”字樣和承兌日期并簽章。 （ 3）匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。見票后定期付款的匯票付款期限自承兌或拒絕承兌日起按月計算，并在匯票上記載。持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行 委托收款 或直接向付款人提示付款。 ⑥ 、申請承兌的銀行承兌匯票，購銷合同及其增值稅發(fā)票； ⑦ 、銀行要求的其他資料。存款帳戶結(jié)清時，必須將全部剩余空白商業(yè)匯票交回銀行注銷。出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。 （ 6）能提供相應(yīng)的擔(dān)保，或按要求存入一定比例的保證金。承兌期限最長不超過 6 個月。 商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。 [編 輯本段 ] 收費標(biāo)準(zhǔn) 貼現(xiàn)利息（貼息 =票面金額 *貼現(xiàn)天數(shù) /360*貼現(xiàn)率）通過合同約定。 [編輯本段 ] 申辦程序 提交申請。在銀行資金緊張時，還可再貼現(xiàn)融資。 利率：貼現(xiàn)利率采取在 再貼現(xiàn) 利率基礎(chǔ)上加百分點的方式生成，加點幅度由中國人民銀行確定。 目錄 [隱藏 ] 定義 特點 重要屬性 產(chǎn)品特點 適用對象 申請條件 申請資料 申辦程序 定義 特點 重要屬性 產(chǎn)品特點 適用對象 申請條件 申請資料 申辦程序 ? 收費標(biāo)準(zhǔn) [編輯本段 ] 定義 商業(yè)承兌匯票是指由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票。這種做法就限制了票據(jù)的流通性，保護了當(dāng)事人的意思。 在銀行承兌匯票持票人背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)力時，應(yīng)當(dāng)按照法律的規(guī)定進行有關(guān)的記載，并且 應(yīng)該將匯票進行交付。 承兌匯票背書 銀行承兌匯票背書是銀行承兌匯票流通的主要方式。 2．貼現(xiàn)的性質(zhì)：貼現(xiàn)是銀行的一項資產(chǎn)業(yè)務(wù)，匯票的支付人對銀行負(fù)債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關(guān)系。銀行貼進票據(jù)后，可以申請中央銀行再貼現(xiàn)，或向其它銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，更一般的做法是直接賣給證券交易商，再由其轉(zhuǎn)賣給其它各類投資者。匯票是列明付款人和收款人的雙名票據(jù)，經(jīng)銀行作為第三者承兌后則成為三名票據(jù)。 [編輯本段 ] 四、服務(wù)渠道 銀行各級分支機構(gòu)公司業(yè)務(wù)部門是銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營部門，負(fù)責(zé)該項業(yè)務(wù)的營銷、申請受理、調(diào)查評價以及客戶服務(wù)工作。 承兌匯票貼現(xiàn) 百科名片 承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后 ，將余額付給持票人的一種融資行為。 已被人民法院公示催告的票據(jù)。 大小寫金額不一致。 D。 第一手背書章與收款人名稱不符或被背書人與背書章不符。 背書或騎縫章因疊章造成字跡難以辨認(rèn)，或背書蓋章存在模糊不清、缺損。 匯票票面有破損或撕裂。 票據(jù)記載事項為復(fù)寫紙或機打非黑色或藍黑色，且未由相關(guān)責(zé)任人出具證明的。 背書日期不符合邏輯規(guī)則，前后不連續(xù)或存在涂改現(xiàn)象。 背書章、被背書位置進入相鄰欄內(nèi)超過四分之一。 ③ 沒印 “粘單 ”字樣。 刻制的被背書人名稱印章加蓋時 字樣顛