【正文】 對(duì)未經(jīng)我行貿(mào)易融資額度授信的客戶應(yīng)重點(diǎn)審核五方面： 第一，借款人的資格，借款人應(yīng)具備獨(dú)立法人地位，具有出口經(jīng)營(yíng)權(quán)； 15 第二，借款人的資信實(shí)力、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、償債能力等； 第三，本筆貸款的貿(mào)易背景以及對(duì)相關(guān)履約能力； 第四，借款人落實(shí)的包括抵押、質(zhì)押或第三方保證等擔(dān)保情況（授予信用額度的除外）； 第五，其他相關(guān)條件的審核。 4. 對(duì) A 級(jí)（含）以下客戶新辦理的打包貸款實(shí)行交易風(fēng)險(xiǎn)管理。 打包貸款金額應(yīng)根據(jù)客戶資信水平和具體貿(mào)易背景，按信用證金額的適當(dāng)比例確定， AA 級(jí)及以上客戶最高不超過(guò)信用證金額的90% ， A 級(jí)及以下客戶最高不得超過(guò)信用證金額的 80% 。當(dāng)代理行出現(xiàn)嚴(yán)重的問(wèn)題并影響到其對(duì)外付款的能力，國(guó)外銀行處應(yīng)及時(shí)通知信貸經(jīng)營(yíng)部門和結(jié)算部門。 客戶出現(xiàn)貿(mào)易融資額度合同中規(guī)定的違約情形，或國(guó)內(nèi)外政治、經(jīng)濟(jì)、金融局勢(shì)出現(xiàn)重大變化足以影響我行在融資項(xiàng)下權(quán)益的，必須按額度合同的有關(guān)規(guī)定中止客戶使用貿(mào)易融資額度或根據(jù)情 況解除貿(mào)易融資額度合同。 /提單背書，自我行出具提貨擔(dān)保書或?qū)μ釂伪硶鴷r(shí)，應(yīng)恢復(fù)客戶的信用證開證額度同時(shí)扣減信托收據(jù)額度，并開始計(jì)算信托收據(jù)期限。按上述規(guī)定占用額度后具體辦理單筆業(yè)務(wù)仍需履行正常審批程序。在任何時(shí)點(diǎn)，對(duì)客戶辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)余額不得超過(guò)貿(mào)易融資總額度。應(yīng) 客戶特別要求以非貿(mào)易融資業(yè)務(wù)幣種存入的保證金，應(yīng)適當(dāng)提高比例或要求客戶采取措施規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。 客戶申請(qǐng)支用額度辦理開證或提貨擔(dān)保 /提單背書業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按額度審批意見落實(shí)保證金或其他擔(dān)保措施；若額度審批意見中未明確具體保證金比例，客戶支 用額度申請(qǐng)開立遠(yuǎn)期信用證及提貨擔(dān)保 /提單背書的，應(yīng)按如下規(guī)定執(zhí)行： （ 1）總行本級(jí)和信貸審批授權(quán)等級(jí)評(píng)定為 A 級(jí)和 B 級(jí)的一級(jí)分行，其 A 級(jí)以下（不含 A 級(jí)）客戶應(yīng)交存不低于 20%的保證金；A 級(jí)及以上客戶可免收保證金； （ 2）信貸審批授權(quán)等級(jí)評(píng)定 B 級(jí)以下的一級(jí)分行，其 A 級(jí)以下（含 A 級(jí)）客戶應(yīng)交存不低于 20%的保證金； A 級(jí)以上客戶可免收保證金。 七、貿(mào)易融資額度的支用 貿(mào)易融資額度經(jīng)審批同意后，客戶已提供額度擔(dān)?；虮皇谟杳鈸?dān)保信用額度的，經(jīng)辦行應(yīng)與客戶簽訂《貿(mào)易融資額度合同》或其它額度類合同及相應(yīng)的額度擔(dān)保合同；核定額度后信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)建立“額度臺(tái)賬”，并將貿(mào)易融資額度合同副本送結(jié)算部門備案。 五、貿(mào)易融資額度擔(dān)保 核定貿(mào)易融資額度，應(yīng)要求客戶提供我行認(rèn)可的擔(dān)保，包括第三方保證、抵押、質(zhì)押和保證金等方式。 貿(mào)易融資額度的有效期應(yīng)控制在一般授信額度有效期內(nèi)，最長(zhǎng)期限為一年 ，在額度有效期內(nèi)可循環(huán)使用。 出口保理預(yù)付款額度 指銀行作為出口保理商對(duì)于出口商轉(zhuǎn)讓的已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，按不同進(jìn)口商分別核定保理預(yù)付款的最高限額。包括以下五種業(yè)務(wù)： （ 1）銀行為申請(qǐng)人開立銀行不能控制貨權(quán)的即期信用證； （ 2）銀行為申請(qǐng)人開立遠(yuǎn)期信用證； （ 3）銀行為申請(qǐng)人辦理提貨擔(dān)保或提單背書； （ 4）信用證項(xiàng)下信托收據(jù)貸款； （ 5）非信用證項(xiàng)下信托收據(jù)貸款； （ 6）銀行為 申請(qǐng)人辦理海外代付。 ，是指在單證不符尚未征得開證行同意，或雖單證相符但無(wú)金融機(jī)構(gòu)額度、或金融機(jī)構(gòu)額度不足的情況下，我行根據(jù)出口商（信用證受益人）的資信情況，在其提交信用證項(xiàng)下全套單據(jù)后，將款項(xiàng)預(yù)先支付受益人后，再憑單據(jù)向開證行索回信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的短期融資最高限額。 在國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域，進(jìn)出口貿(mào)易融資具有非常重要的意義。 八、信用證業(yè)務(wù)流程圖 信用證業(yè)務(wù)程序： 出口商 Exporter 發(fā)運(yùn)貨物 Goods Dispatching 申請(qǐng)人 Applicant 受益人 Beneficiary 商務(wù)合同 Commercial Contract 申請(qǐng)人 提交開證申請(qǐng)書 Handing In Application for Establishment of 向受益人 通知信用證 Documentary Credit Advice 開證行 受益人 向申請(qǐng)人提 向銀行提交 示單據(jù)并要 單據(jù)并得到 求付款贖單 付款 議付行向 開證行寄單索匯 進(jìn)口商 Importer 開立信用證 Establishment of A Documentary Credits 申請(qǐng)人 銀行 Documentary Credits 11 第二章 貿(mào)易融資 進(jìn)出口貿(mào)易融資是指建設(shè)銀行對(duì)客戶提供的進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)下的信貸 支持。備用信用證一般用于投標(biāo)、履約、預(yù)付款等業(yè)務(wù)中。 (BacktoBack)信用證 背對(duì)背信用證是受益人要求 信用證的通知行或其他銀行以原信用證為基礎(chǔ)，另外開立的一張新的信用證，該筆信用證稱之為背對(duì)背信用證。 ? 如在循環(huán)信用證中標(biāo)明非累積（ NonCumulative），其金額在第一期內(nèi)沒有用完的則不能延期使用。 不可轉(zhuǎn)讓（ UnTransferable）信用證，是指開證行不允許受益人將信用證轉(zhuǎn)讓給其他人使用的信用證。 無(wú)保兌信用證是只有開證行的付款保證，其他任何銀行都沒有加具付款保證的信用證。 議付信用證是開證行授權(quán)自己或另外一家或任何一 家銀行對(duì)受益人提交的單據(jù)進(jìn)行議付的信用證。此類信用證一般不要求受益人出具匯票。 不可撤銷信用證是信用證的任何一方基本當(dāng)事人都不可以單方面撤銷或修改的信用證。 (Documentary Credit)和光票信用證 (Clean Credit) 跟單信用證是憑跟 單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。轉(zhuǎn)讓行一般為信用證的通知行。在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下 ,承兌行可以是開證行本身 ,也可以是開證行指定的另外一家銀行。 四、信用證的關(guān)系人 (Applicant) 開證申請(qǐng)人是向銀行提交申請(qǐng)書申請(qǐng)開立信用證的人 ,它一般為進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)中的進(jìn)口商。 三、信用證的基本當(dāng)事人 (Issuing Bank 或 opening Bank) 開證行是應(yīng)申請(qǐng)人 (進(jìn)口商 )的要求向受益人 (出口商 )開立信用證的銀行。 二、信用證的特點(diǎn) 證行的明確保證：即在任何情況下，信用證都表示開證行對(duì)受益人的直接保證，并對(duì)受益人承擔(dān)第一付款責(zé)任。 2. 進(jìn)口代收項(xiàng) 下： （ 1） 進(jìn)口光票代收手續(xù)費(fèi)； （ 2） 進(jìn)口跟單代收手續(xù)費(fèi)； （ 3） 免付款交單費(fèi)； （ 4） 拒付費(fèi)； （ 5） 修改 /換單費(fèi)； （ 6） 提示承兌費(fèi)； （ 7） 償付費(fèi)； （ 8） 電訊費(fèi)。 （ 1）在跟單托收的業(yè)務(wù)中，根據(jù)其付款情況的不同，可分為即期付款交單、遠(yuǎn)期付款交單以及承兌交單： ? 即期付款交單（ Documents anainst Payment at sight(D/P at sight）指出口方開具即期匯票，通過(guò)代收銀行向進(jìn)口方提示、進(jìn)口方見票后 必須立即付清貨款才能領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)的付款交單方式。 三、托收的種類 (Clean Collection) 7 光票托收是出口商（委托人）將不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)的金融票據(jù)，委托銀行向付款人或進(jìn)口商收取款項(xiàng)的一種托收方式。 (Remitting Bank) 也稱出口方銀行（ Export`s Bank） 托收行是執(zhí)行委托人的委托代為收款的銀行 ,其主要責(zé)任是執(zhí)行委托人指示 ,按國(guó)際商會(huì)《跟單托收統(tǒng)一規(guī)則》第 522 號(hào)出版處理業(yè)務(wù)。 第三節(jié) 托 收 (Collection) 一、托收的基本概念 托收是債權(quán)人向債務(wù)人收取款項(xiàng) ,出具匯票 (債權(quán)憑證 )委托銀行代為收款的一種支付方式。 (3)對(duì)收款人非我行客戶以及除上述 2 種情況外的臺(tái)灣匯入款需確認(rèn)頭寸方可解付。重點(diǎn)優(yōu)質(zhì)客戶由各分行自行確定。 ，以保障臺(tái)灣收款銀行當(dāng)天解付入客戶帳。 由于對(duì)臺(tái)匯款業(yè)務(wù)主要以美元匯款為主，為確保即時(shí)清算，在美元匯款的帳戶行選擇上統(tǒng)一使用在對(duì)臺(tái)美元資金清算方面實(shí)力強(qiáng)、服務(wù)優(yōu)的美聯(lián)銀行（ Wachovia Bank, New York）或美國(guó)銀行（ Bank of America, New York），以通過(guò)該帳戶行的內(nèi)部轉(zhuǎn)帳服務(wù)或亞洲美元同日清算服務(wù)完成快速清算。 。 根據(jù)臺(tái)灣收款銀行是否代理行、對(duì)大陸金融往來(lái)的開放情況以及匯入款解付方式的不同，選擇直接通匯或間接匯款方式。 (5)各分行在判別各代理行分行時(shí)如有疑義，應(yīng)聯(lián)系總行國(guó)外銀行處予以協(xié)助；在操作過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)總行。 在業(yè)務(wù)流程中，各分行應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)防范，制定詳細(xì)的操作流程，嚴(yán)格控制資金風(fēng)險(xiǎn)，特別注意以下幾點(diǎn)： (1)對(duì) 起息日后兩個(gè)工作日仍未收到頭寸的提前解付款項(xiàng)，各 分行應(yīng) 立即 向匯款行 、帳戶行或總行 發(fā)電查詢確認(rèn)該筆匯款的清算途徑及起息日 ，同時(shí)采取積極措施，確保資金安全 。 (3)發(fā)報(bào)行為我行海外分行，收?qǐng)?bào)行為我行（即收?qǐng)?bào)行代碼前八位為 PCBCCNBJ）的 MT103 報(bào)文。匯款報(bào)文內(nèi)客戶及其開戶行等基本資料齊備的匯入?yún)R款在一級(jí)分行實(shí)現(xiàn) 2 小時(shí)內(nèi)匯達(dá)，二級(jí)分行（含）以下同日匯達(dá)。 七、匯款業(yè)務(wù)流程圖 第二 節(jié) 特色匯款產(chǎn)品 一、“環(huán)球匯入直 通車” 1. 產(chǎn)品定義 “環(huán)球匯入直通車”是一項(xiàng)全球外匯匯入?yún)R款即時(shí)通匯的單向匯款產(chǎn)品。 （ 2）匯票的簽發(fā) (Issue of Draft) 匯票的簽發(fā)應(yīng)由出票銀行的有權(quán)簽字人簽署姓名 ,且簽發(fā)的匯票金額不得越過(guò)授權(quán)權(quán)限 (有關(guān)的授權(quán)權(quán)限已在我行的簽字樣本中明文規(guī)定 ),否則將被認(rèn)為是無(wú)效的匯票 ,解付行如買入或承兌此匯票都應(yīng)由其自行承擔(dān)損失。 因此 ,一般情況下 ,應(yīng)采用直接匯款方式來(lái)辦理匯款。雖然也能將款項(xiàng)匯給收款人 ,但是 ,并不能保證將款項(xiàng)迅速、準(zhǔn)確、及時(shí)地支付給收款人 ,特別是匯款行的賬戶行劃付頭寸和轉(zhuǎn)發(fā)解付指令時(shí)往往將重要的內(nèi)容遺漏。 間接匯款方式匯款 ,匯款行將解付指令電文 (MT103)和劃撥頭寸指令電文 (MT202)合并發(fā)出 ,發(fā)送給匯款行的賬戶行 ,即使用 MT103 付款電文格式同時(shí)作為頭寸劃撥指令和款項(xiàng)解付指令。 （ 3）兩種匯款路線的比較 直接匯款方式匯款 ,匯款行將解付指令電文 (MT103)和劃撥頭寸指令電文 (MT202)分別發(fā)出 ,一方面指示 (匯款行的 )賬戶行將頭寸劃付給收款人的開戶銀行 ,另一方面直接指示收款人的開戶銀行將款項(xiàng)貸記收款人的賬戶。 直接匯款是一種比較常用的匯款方式。 五、匯款的路線 在匯出匯款業(yè)務(wù)中 ,匯出行 (Sender)可 以選擇直接匯款和間接匯款兩種匯款路線的任一種。特殊情況時(shí) ,也可選擇一家與收款人在同一城市 ,而且與我行有代理行關(guān)系、信譽(yù)良好的銀行做解付行。如果某種貨幣有多個(gè)賬戶行 ,那么應(yīng)根據(jù)總行有關(guān)賬戶行的使用規(guī)定進(jìn)行選擇。如果是接受分支機(jī)構(gòu)的委托或作自身的匯款業(yè)務(wù)時(shí) ,不需填該項(xiàng)內(nèi)容。即是一家銀行受另一家銀行或金融機(jī)構(gòu)（含自身的分支機(jī)構(gòu)）的委托、或以自身名義 ,以其它 銀行為收款人（受益人）的匯款。 三、匯款的種類 1．客戶匯款（ Customer Transfer） 客戶匯款是 指匯款人和收款人中至少有一方是非金融機(jī)構(gòu)的匯款，在匯出匯款時(shí)，客戶匯款一般是指我行接受客戶的委托，辦理對(duì)境外的支付。 2. 收款人 (Payee or Beneficiary) 3 收款人是匯款申請(qǐng)人所匯款項(xiàng)的受益人 ,一般是進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的出口商。 4．其他形式的匯款 除電匯、票匯、信匯外 ,還有其它形式的匯款方式。 但是 ,在實(shí)際業(yè)務(wù)中 ,由于以下幾種原因 ,信匯極少使用 : （ 1）美國(guó)從九十年代以來(lái)已拒絕受理信匯委托書 。 常見的電訊方式有 :SWIFT,電傳 (TELEX),電報(bào) (CABLE,TELEGRAM)等。 匯款分為匯出匯款和匯入?yún)R款。 國(guó)際結(jié)算的目的是以有效的方式和手段來(lái)實(shí)現(xiàn)國(guó)際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)的清償。 1 中國(guó)建設(shè)銀行對(duì)公外匯業(yè)務(wù)產(chǎn)品手冊(cè) （客戶經(jīng)理版） 目 錄 第一章 國(guó)際結(jié)算 .....................................................................................................................................................................2 第一節(jié) 匯 款（ REMITTANCE） ..............................................................................................................................................2 第二節(jié) 特色匯款產(chǎn)品 ...............................................................