【正文】 中國(guó)證監(jiān)會(huì)的主要職責(zé)： 依法制定有關(guān)證券市場(chǎng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則 ，負(fù)責(zé)監(jiān)督有關(guān)法律法規(guī)的執(zhí)行，負(fù)責(zé)保護(hù)投資者的合法權(quán)益，對(duì)全國(guó)的證券發(fā)行、證券交易、中介機(jī)構(gòu)的行為等依法實(shí)施全面監(jiān)管，維持公平而有序的證券市場(chǎng)。 3． 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu) 中國(guó)證券登記結(jié)算公司是為證券交易提供集中 登記 、 存管與結(jié)算 服務(wù) ， 不以營(yíng)利 為目的的法人 。 注意，三個(gè)自律性組織 1．證券交易所 根據(jù) 《 證券法 》 的規(guī)定，證券交易所是為證券集中交易提供場(chǎng)所和設(shè)施，組織和監(jiān)督證券交易，實(shí)行自律管理的法人。 熟悉證券登記結(jié)算公司的設(shè)立條件與主要職能；熟悉證券登記結(jié)算公司的登記結(jié)算制度 。為加強(qiáng)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理，我國(guó) 《 證券法 》 還授予了證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管權(quán)和現(xiàn)場(chǎng)檢查權(quán)。證券服務(wù)機(jī)構(gòu)包括 :投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的從業(yè)資格管理 。 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制 證券公司應(yīng)建立信息系統(tǒng)的管理制度、操作流程、崗位手冊(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加強(qiáng)信息技術(shù)人員、設(shè)備、軟件、數(shù)據(jù)、機(jī)房安全、病毒防范、防黑客攻擊、技術(shù)資料、操作安全、事故防范與處理、系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)等的管理。 會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制 證券公司應(yīng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，建立、健全證券公司的會(huì)計(jì)核算辦法，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。應(yīng)由專門部門統(tǒng)一進(jìn)行證券公司自有資金的計(jì)劃、籌集、分配、使用，加強(qiáng)對(duì)自有資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)、效益的監(jiān)控與考核 。應(yīng)建立切實(shí)可行的分支機(jī)構(gòu)管理制度，加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的印章、證照、合同、資金等的管理，及時(shí)掌握分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)狀況 。業(yè)務(wù)創(chuàng)新應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持合法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)的原則，加強(qiáng)集中管理和風(fēng)險(xiǎn)控制 。 研究、咨詢業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范傳播虛假信息、誤導(dǎo)投資者、無(wú)資格執(zhí)業(yè)、違規(guī)執(zhí)業(yè)以及利益沖突等風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)與自營(yíng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格分離，獨(dú)立決策、獨(dú)立運(yùn)作 。應(yīng)加強(qiáng)證券發(fā)行中的定價(jià)和配售等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的決策管理 。應(yīng)通過(guò)合理的預(yù)警機(jī)制、嚴(yán)密的賬戶管理、嚴(yán)格的資金審批調(diào)度、規(guī)范的交易操作及完善的交易記錄保存制度等，控制自營(yíng)業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。 （一）內(nèi)部控制的目標(biāo) 保證經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)及證券公司內(nèi)部 規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn) 保障客戶及證券公司資產(chǎn)的安全、完 整 保證證券公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和 其他信息的可靠、完整、及時(shí) 提高證券公司經(jīng)營(yíng)效率和效果 （二）完善內(nèi)部控制機(jī)制的原則 健全性 合理性 制衡性 獨(dú)立性 （三）內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)重點(diǎn)防范挪用客戶交易結(jié)算資金及其他客戶資產(chǎn)、非法融入融出資金以及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等。證券公司應(yīng)當(dāng)采取公開(kāi)、透明的方式，聘任專業(yè)人士為經(jīng)理層人員。監(jiān)事 有權(quán)了解公司經(jīng)營(yíng)情況 ，并承擔(dān)相應(yīng)的保密義務(wù)。 獨(dú)立董事 獨(dú)立董事是指與證券公司及其股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的外部董事。 董事會(huì) 在公司章程中，應(yīng)當(dāng)確定董事人數(shù) ,明確董事會(huì)的職責(zé)。 證券公司與其控股股東應(yīng)在業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、辦公場(chǎng)所等方面嚴(yán)格分開(kāi)，各自獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。 股東會(huì)的職權(quán)范圍、會(huì)議的召集和表決 程序都需要在公司章程中明確規(guī)定。簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是通過(guò)一種制度安排來(lái)合理地配置所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的權(quán)利與責(zé)任關(guān)系。為投資者下單交易提供便利 。 （八）證券公司 IB業(yè)務(wù) IB即介紹經(jīng)紀(jì)商，是指機(jī)構(gòu)或者個(gè)人接受期貨經(jīng)紀(jì)商的委托，介紹客戶給期貨經(jīng)紀(jì)商并收取一定傭金的業(yè)務(wù)模式。 證券公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定為客戶開(kāi)立實(shí)名信用證券賬戶和實(shí)名信用資金賬戶。證券公司應(yīng)當(dāng)健全業(yè)務(wù)隔離制度，確保融資融券業(yè)務(wù)與證券資產(chǎn)管理、證券自營(yíng)、投資銀行等業(yè)務(wù)在機(jī)構(gòu)、人員、信息、賬戶等方面相互分離。經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及有關(guān)部門批準(zhǔn)，證券公司可以設(shè)立集合資產(chǎn)管理計(jì)劃在境內(nèi)募集可自由兌換的外匯資金，在境外投資規(guī)定的金融產(chǎn)品。 （六）證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) 證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)是指證券公司根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和投資委托人的投資意愿，作為管理人，與委托人簽訂資產(chǎn)管理合同，將委托人委托的資產(chǎn)在證券市場(chǎng)上從事股票、債券等金融工具的組合投資，以實(shí)現(xiàn)委托資產(chǎn)收益最大化的行為。 （五）證券自營(yíng)業(yè)務(wù) 證券公司以自己的名義，為本公司買賣依法公開(kāi)發(fā)行的股票、債券、權(quán)證、證券投資基金及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他證券的行為。 財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)是指與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的咨詢、建議、策劃業(yè)務(wù)。利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息 。 禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為 :違背委托人的指令買賣證券 。 不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、 決定買賣數(shù)量或者買賣價(jià)格。 證券公司在境外設(shè)立、收購(gòu)或者參股證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，必須經(jīng)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。 證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)、證券投資咨詢、與證券交易以及投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，注冊(cè)資本最低限額為人民幣五千萬(wàn)元。 有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度。 我國(guó)證券公