存貨核算培訓(xùn)課件-jgx-wenkub.com
2025-01-09 15:25 本頁面
【正文】 企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期或者至少于每年年度終了，對存貨進行全面清查，如由于存貨全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本不可收回的部分，應(yīng)當(dāng)提取存貨跌價準(zhǔn)備。 ? 作用： ? 計提存貨跌價準(zhǔn)備時，根據(jù)用戶在此功能中設(shè)置的存貨的可變現(xiàn)價格計提跌價準(zhǔn)備。即當(dāng)存貨的成本低于可變現(xiàn)凈值時，期末存貨按成本計價；當(dāng)存貨的成本高于可變現(xiàn)凈值時，期末存貨按可變現(xiàn)凈值計價。 ? 注意： ? 系統(tǒng)可以進行數(shù)量核對、進行金額核對、數(shù)量金額全部核對，用戶只需點擊界面功能按鈕最后的兩個核對方式選擇按鈕后再點擊 〖 刷新 〗 按鈕即可將核對結(jié)果顯示。 業(yè)務(wù)核算 — 差異率 /差價率計算 ? 工業(yè)版用戶提供差異率計算；商業(yè)版用戶提供差價率計算。 ? 出庫單上系統(tǒng)自動填寫的金額記賬時是否重新計算：出庫單記賬時，如果用戶選擇單據(jù)上系統(tǒng)自動填寫的金額記賬時重新計算，記賬時要將出庫單上系統(tǒng)自填的單價、金額清空重新計算單價、金額。按正常單據(jù)記賬時，調(diào)撥單生成的其他出入庫單按存貨當(dāng)月的平均單價或差異率計算成本。 ? 特殊單據(jù)記賬采用整單記賬的方式，但恢復(fù)記賬時可按行記錄恢復(fù)。 2. 采購、銷售和存貨核算集成使用，訂單模式下 ,如果銷售發(fā)票是根據(jù)銷售訂單生成的，必須在有采購訂單的情況下才能對銷售發(fā)票記賬。 業(yè)務(wù)核算 — 其他單據(jù)記帳 /直運銷售記賬 本功能對直運銷售業(yè)務(wù)進行核算。一種是視同普通銷售，另一種按發(fā)出商品核算。 ?因此 ,在執(zhí)行之前 ,一定要仔細檢查是否已把全部日常業(yè)務(wù)做完了。 如果要對期末處理后結(jié)存數(shù)量為零結(jié)存金額不為零的存貨，自動生成出庫調(diào)整單，則可以選擇“結(jié) 存數(shù)量為零金額不為零自動生成出庫調(diào)整單”選項，選擇該選項，期末處理后則顯示零數(shù)量 /成本 一覽表 ?期末處理 ?恢復(fù)期末處理 注 : ?由于本系統(tǒng)可以處理壓單不記賬的情況，因此進行期末處理之前，用戶應(yīng)仔細檢查是否本月業(yè)務(wù)還有未記賬的單據(jù)；用戶應(yīng)做完本會計月的全部日常業(yè)務(wù)后，再做期末處理工作。 ?計算按計劃價 /售價方式核算的存貨的差異率 /差價率及其本會計月的分攤差異 /差價。 選擇進行 〖 分配 〗 按鈕，把成本分配到產(chǎn)成品的入庫單據(jù)上 業(yè)務(wù)核算 — 正常單據(jù)記帳 單據(jù)記賬用于將用戶所輸入的單據(jù)登記存貨明細賬、差異明細賬 /差價明細賬、受托代銷 商品明細賬、受托代銷商品差價賬。 ?產(chǎn)成品成本分配后可以恢復(fù)分配的數(shù)據(jù)。暫估結(jié)算處理：系統(tǒng)提供月初回沖 、單到回沖 、單到補差 來處理暫估業(yè)務(wù)。 日常業(yè)務(wù) ?對于工業(yè)企業(yè)，采購入庫單一般指采購原材料驗收入庫時，所填制的入庫單據(jù)；對于商業(yè)企業(yè)，一般指商品進貨入庫時，填制的入庫單。 初始設(shè)置 — 科目設(shè)置 ?系統(tǒng)提供最高最低單價控制功能。 ?對于新用戶，如果您是年初使用，您可以直接錄入各存貨的年初結(jié)存；如果您是年中使用，比如您是 9月開始使用，您可以錄入 9月初各存貨的結(jié)存數(shù)據(jù)。出庫單價超過最高最低單價時的取值”方法進行處理。最高最低單價由系統(tǒng)根據(jù)入庫單的單價進行維護，用戶也可手工輸入最高最低單價。 ?此選項只針對采購入庫單、產(chǎn)成品入庫單、其他入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、其他出庫單六種庫存單據(jù)有效，入庫調(diào)整單、出庫調(diào)整單和假退料單不受此選項的約束。 ?移動平均、全月平均、先進先出、后進先出法、個別計價可使用此選項，計劃價 /售價不支持此選項。即當(dāng)存貨的成本低于可變現(xiàn)凈值時，期末存貨按成本計價；當(dāng)存貨的成本高于可變現(xiàn)凈值時，期末存貨按可變現(xiàn)凈值計價。關(guān)于憑證的生成、
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