【正文】 ?好的制度必須有好的執(zhí)行力做保證。 ? 工作的主動性較強，在主管面臨困難時能為主管解憂。 ? 有較強的學習能力，業(yè)務(wù)操作熟練。 ? （八）董事會認定有其它瀆職行為或嚴重錯誤，應(yīng)當給予處罰的。 ? （ 四 ） 偽造 、 編造 、 謊報 、 隱匿會計憑證 、 會計帳簿的 。 ? （七）違反財務(wù)制度，董事會認定應(yīng)予處罰的。 ? （ 三 ） 虛造銷售折讓金歸為私有的 。 ? 10年 12月你收入 6500元，扣四獎 1500元，獎金 3000元。 報帳審批程序 費用審批權(quán)限及程序如下： 一級 二級 三級非生產(chǎn)性開支 3 萬元以內(nèi) 經(jīng)辦人員 所在部門權(quán)責主管 財務(wù)中心費用審核小組 總經(jīng)理 310萬元 經(jīng)辦人員 所在部門權(quán)責主管 財務(wù)中心費用審核小組 經(jīng)理辦公會研究，董事會簽字 1050萬元 經(jīng)辦人員 所在部門權(quán)責主管 財務(wù)中心費用審核小組 董事會研究，董事長簽字 超過5 0萬元 經(jīng)辦人員 所在部門權(quán)責主管 財務(wù)中心費用審核小組 股東大會討論通過后，董事長簽字 董事會、監(jiān)事會成員開支的費用 經(jīng)辦人員 所在部門權(quán)責主管 財務(wù)中心費用審核小組 董事長簽字生產(chǎn)性開支農(nóng)產(chǎn)品原料收購、外采產(chǎn)成品、商品 經(jīng)辦人員所在單位核算人員及財務(wù)主管所在部門權(quán)責主管 財務(wù)管理中心費用審核小組明確標準規(guī)定的費用開支運輸費、水、電費、差旅費開支、利息支出、工資支出等經(jīng)辦人員所在單位核算人員及財務(wù)主管所在部門權(quán)責主管 財務(wù)管理中心費用審核小組類別 申請人審批個人所得稅有關(guān)規(guī)定 ? 一、征稅范圍：個人取得的工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。長葛區(qū)域內(nèi)招待原則在公司餐廳就餐，不報銷招待費。 ? 次月 3日前轉(zhuǎn)財務(wù)中心審核，財務(wù)中心經(jīng)審計部審核后由資金管理部審核支付。 ? （六）各銷售分公司應(yīng)嚴格進行資金的收支兩條線管理，不得坐支現(xiàn)金， 不得將銷售所收取的資金和備用金混在一起，嚴禁將銷售資金用于費用支出或善自進行備用金補足。 ? （ 三 ） 備用金金額的審批及劃轉(zhuǎn) ：備用金金額應(yīng)以各銷售分公司 （ 含辦事處 ） 的 （ 兼職 ） 核算員根據(jù)實際情況填寫備用金申請表 ， 并經(jīng)由銷售分公司的主管簽字 ， 報銷售部門 、 財務(wù)管理中心進行審批 ， 最終由財務(wù)管理中心資金管理部根據(jù)審批后的確定金額 ， 將備用金劃轉(zhuǎn)至各銷售分公司備用金賬戶 （ 分公司出納開立的并在財務(wù)管理中心備案的個人賬戶 ） 。 ? 三、各環(huán)節(jié)申請人、簽批人對退款金額負責，如出現(xiàn)重復(fù)申請退款、退款后又發(fā)貨產(chǎn)生的資金風險由申請人和簽批人承擔責任。營銷中心審核和生成退款單的時候應(yīng)依據(jù)規(guī)定人員簽字后的書面退款申請進行審核和生成，不得無依據(jù)的審核和生成退款單。 退款流程 ? 為規(guī)范客戶退款程序，避免因操作不當出現(xiàn)的資金風險，對客戶退款規(guī)定如下： ? 一、正常經(jīng)營客戶原則上不辦理退款手續(xù)，除因客戶終止合同，或確實無法履行訂單才予辦理退款。倉儲部清點退回貨物，并在退貨單上簽字確認。 5 辦事處根據(jù)經(jīng)批準的退貨申請接受客戶退貨，并在退貨登記臺賬逐項登記。 2 辦事處審核客戶提出的退貨申請并簽字，報送至分公司經(jīng)理。 銷售人員變動時 ， 應(yīng)辦理好應(yīng)收賬款管理責任的移交工作 。賒銷資金發(fā)生沉淀，由上述責任人全額承擔。 ? 資金結(jié)算手段：業(yè)務(wù)人員不得經(jīng)手貨款，大客戶貨款直接匯入公司帳戶，經(jīng)銷商客戶對客戶采取網(wǎng)銀結(jié)算。 l 銷售部部長具有在財務(wù)開票系統(tǒng)中修改和確認客戶名單的權(quán)限，并有密碼保護。 l 11食業(yè)經(jīng)銷合同 8 銷售部部長根據(jù) 《 11食業(yè)調(diào)查信息表 》 、 《 11食業(yè)經(jīng)銷合同 》 ，將客戶資料、合同信息等輸入 《 合同登記表 》 ，發(fā)送至營銷中心財務(wù)主管，并存檔 《 11食業(yè)調(diào)查信息表 》 、 《 11食業(yè)經(jīng)銷合同 》 。 l 11食業(yè)調(diào)查信息表 4 分公司經(jīng)理在接到銷售部部長對 《 11食業(yè)調(diào)查信息表 》 的批準意見后，與客戶就經(jīng)銷事宜進行談判，初步約定包括信用條款在內(nèi)的合同條款，共同草簽 《 11食業(yè)經(jīng)銷合同 》 （一式三份），要求客戶加蓋合同專用章，還打印 《 合同會簽表 》 ，表示意見并簽名，并將 《 11食業(yè)經(jīng)銷合同 》 和 《合同會簽表 》 報送至銷售部部長。 ? 信用申請需要的資料：客戶信用調(diào)查表 ——客戶授信審批表 ——購銷合同。 有關(guān)銷售管理制度 ? 銷售政策： ? 公司在銷售政策方面原則上采取先款后貨的銷售方式。 ? 凡手機卡過戶到公司名下的人員，調(diào)整崗位或離職時，必需辦理手機卡交接手續(xù)，不得帶走。離開公司的當月，工作不滿 15天的，不予報銷；超過 15天，不滿整月的，按標準的 50％報銷； ? 凡屬報銷話費范圍的人員，其手機號（含“小靈通”）必須過戶到公司名下；異地工廠屬于報銷范圍人員的手機需過戶到當?shù)毓S；分公司、辦事處有關(guān)人員的手機卡可過戶到公司總部所在地（長葛卡）。 通訊費用管理有關(guān)規(guī)定 ? 二、移動通訊管理 ? （一）、移動通訊費用報銷范圍 ? 移動通訊費用報銷范圍和標準（見附件二）； ? 公司批準的有關(guān)崗位或人員； ? 不屬于上述范圍的崗位和人員，一律不予報銷。 ?做到次次不賠錢。 ? 基層共報銷 524元，賠了。賓館住宿費 120元，一天餐費共花費 30元。 ? 4日上午返回公司。 ? 2日，坐公交辦事化費 20元，餐費共花費 30元。 ? 本規(guī)定的解釋、修訂，由財務(wù)管理中心負責。 ? 五、其它事項 ? 休假路費：工作所在地在省外的人員，每兩月可報銷一次來回休假路費，報銷標準參考交通費規(guī)定，但不報銷住宿、伙食補助及乘坐的飛機、出租車費。 ? 出差人員返回后 7天內(nèi)將差旅費報銷單報至財務(wù)管理中心審核，以便及時審批入帳。 ? 高層以上人員出差到異地工廠，可按標準報銷在外住宿費用，其他人員盡量住在廠內(nèi)，住宿費不予報銷（特殊情況要高層主管和財務(wù)負責人共同批準）；所有人員在異地工廠出差期間的伙食補助按 10元 /天計算。其標準是：一類地區(qū)每人每天 30元，其它地區(qū)每人每天 15元。 差旅費管理辦法 ? 三、住宿費和伙食補助標準 ? 出差人員的住宿費采取限額內(nèi)據(jù)實報銷的辦法；伙食補助費實行包干的辦法，節(jié)約歸已，超支不補。 ? 其他高管人員和中層管理人員出差，需要夜間乘車者（超過 6個小時），可以乘坐火車硬臥或長途汽車臥鋪。 ? 對到分廠出差、參加會議和培訓進行了規(guī)定。乘車標準提高，住宿和伙食補助標準提高，部分提高到 100%以上。 保證公司戰(zhàn)略的達成。這里的可靠性是財務(wù)記錄應(yīng)完全忠于企業(yè)的資產(chǎn)財產(chǎn)狀況、經(jīng)營過程和經(jīng)營結(jié)果，同時要求對財務(wù)記錄進行處理的手段和方法是正確的，技術(shù)和表達是準確的；所謂完整性，就是財務(wù)報告要全面詳盡地反映組織的財務(wù)狀況和經(jīng)營結(jié)果，而非有所保留或有所遺漏。 2022年各部門預(yù)算費用匯總表 序號 費用項目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合計 1 市場中心 2 生鮮事業(yè)部 3 肉制品事業(yè)部 4 研發(fā)中心 5 品管中心 6 工程中心 7 資產(chǎn)運營 8 財務(wù)中心 9 信息中心 10 管理中心 11 行政事務(wù) 12 人力資源