商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理-wenkub.com
2025-01-08 08:15 本頁(yè)面
【正文】 北京大學(xué)出版社提供 29 第五節(jié) 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 二、貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別 ? 1．借款人的借人資金過多，償債負(fù)擔(dān)過重，有可能大量拖欠應(yīng)付貨款和銀行貸款； ? 2．借款人應(yīng)收賬款期限過長(zhǎng)，逾期金額和筆數(shù)過多，平均期限大大超過貸款期限； ? 3．企業(yè)存貨大量積壓或滯銷，周轉(zhuǎn)速度明顯降低； ? 4．企業(yè)成本提高，收益水平下降，效益滑坡，經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重虧損或“虛盈實(shí)虧”； ? 5．借款人不能按期支付貸款利息，或貸款用途與借款合同不符，或貸款被挪用； ? 6．企業(yè)貸款的擔(dān)保單位因各種原因撤回?fù)?dān)保，或不愿續(xù)保； ? 7．抵押物和質(zhì)押物的價(jià)值下降； ? 8．企業(yè)發(fā)生重要的人事變動(dòng)，領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，職能部門矛盾尖銳，不能互相配合；職工情緒對(duì)立，干勁不足等； ? 9．貸款企業(yè)在改制重組過程中即將實(shí)行兼并、承包或租賃，有可能逃避銀行債務(wù)，架空銀行債權(quán)。這些因素包括對(duì)貸款對(duì)象了解不深人，分析不透徹；約束、激勵(lì)機(jī)制乏力，貸款管理責(zé)、權(quán)、利相互脫節(jié)；由于信息管理手段落后、信息系統(tǒng)不健全、信息反饋不及時(shí)、信息預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確造成貸款決策失誤；商業(yè)銀行內(nèi)部管理松懈、監(jiān)督檢查不力，違章違紀(jì)操作；商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員素質(zhì)較差、工作責(zé)任心不強(qiáng)等。 ? 凈資產(chǎn)收益率＝ (凈利潤(rùn)247。 ? 銷售毛利率＝ [(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 )247。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 ? 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額247。平均存貨 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝ 360247。股東權(quán)益總額 利息保障倍數(shù)＝息稅前利潤(rùn) 247。流動(dòng)負(fù)債 現(xiàn)金比率＝ (現(xiàn)金 +現(xiàn)金等價(jià)物 )247。 ? 貸款的擔(dān)保政策。 ? 貸款審批的分級(jí)授權(quán)。 ? 分期償還貸款 指借款人按規(guī)定期限分次償還貸款本息。 ? 損失貸款 指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回或只能收回極少部分的貸款。 ? 正常貸款 指借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。銀行（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。 ? 固定資金貸款 指針對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)投資或固定資金不足而發(fā)放的貸款 。 （ 2） 抵押貸款 指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 ? 信用貸款 指沒有擔(dān)保、僅依據(jù)借款人的信用狀況發(fā)放的貸款。 ?
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