商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理(4)-wenkub.com
2025-12-29 08:12 本頁面
【正文】 資產(chǎn)負債綜合管理的發(fā)展趨勢是綜合管理業(yè)務(wù)賬戶和交易賬戶市場風險和信用風險。在該理論的發(fā)展過程中，先后主要出現(xiàn)了商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論三種理論；以及資金總庫法、資金分配法和線性規(guī)劃法三種管理方法。 第四節(jié) 我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債比例管理 資產(chǎn)負債比例管理是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)負債管理中，通過建立各種比例指標體系以約束資金營運的管理方式。 （ 2）持續(xù)期缺口管理 通過相機調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，使銀行控制或?qū)崿F(xiàn)一個正的權(quán)益凈值，降低重投資、融資的利率風險。 目標替代原則 即目標互補原則，是指流動性、安全性和盈利性三大基本目標的均衡協(xié)調(diào)，不是各占一定比例的絕對平衡，而是可以相互替代和補充的。原則是：根據(jù)存款和其他負債增長的客觀可能性，合理確定資產(chǎn)規(guī)模，以供給制約需求。 七十年代銀行危機， 八十年代金融自由化、金融創(chuàng)新， 利率風險影響。 存款保險制度 加強了存款人的信心，同時也激發(fā)了銀行的冒險精神和迚取意識。該理論主張商業(yè)銀行資產(chǎn)應(yīng)該按照既定的目標增長，主要通過調(diào)整資產(chǎn)負債表 負債方 項目，通過在貨幣市場上的 主動負債 ，或者 購買 資金來支持資產(chǎn)規(guī)模擴張，實現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合。根據(jù)以往經(jīng)驗，商業(yè)銀行持有占總資產(chǎn) 20%的證券才能滿足存戶的提款。 （二）資金分配法 把現(xiàn)有的資金分配到各類資產(chǎn)上時，應(yīng)使各種 資金來源 的 流通速度或周轉(zhuǎn)率 與相應(yīng)的 資產(chǎn)期限 相適應(yīng)，即銀行資產(chǎn)與負債的 償還期 應(yīng)保持高度的對稱關(guān)系。以滿足法律所要求的儲備，以及滿足銀行日常支付和支票清算的需要，也是應(yīng)付意外提存和意外信貸需求的第一道防線。 基本思想 ： 商業(yè)銀行的流動性狀態(tài)從根本上講取決于貸款的按期還本付息，無論是短期貸款還是可轉(zhuǎn)讓的證券，其償還能力或變現(xiàn)能力都以未來收入為基礎(chǔ)。 （二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論 背景 ： 由莫爾頓于 1918年提出 。 （一）商業(yè)貸款理論 (真實票據(jù)理論 ) 背景：商業(yè)銀行發(fā)展初期， 18世紀亞當 ?斯密 《 國富論 》 中有表述。在資產(chǎn)管理理論的發(fā)展過程中，先后出現(xiàn)了三種不同的主要理論思想 —商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論；以及三種主要的資產(chǎn)管理方法 —資金總庫法、資金分配法和線性規(guī)劃法。第九章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理 資產(chǎn)負債管理是商業(yè)銀行為實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性 “ 三性 ” 統(tǒng)一的目標而采取的經(jīng)營管理方法。 一、資產(chǎn)管理理論 演迚： 商業(yè)貸款理論 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論 預(yù)期收入理論 影響因素 ： 經(jīng)濟金融環(huán)境變化、主流理論變遷 資產(chǎn)管理 ， 就是通過安排商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表上資產(chǎn)方的各個項目所迚行的管理 。 主要思想：認為商業(yè)銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款，因此商業(yè)銀行在分配資金時應(yīng)著重考慮保持高度的流動性。 理論思想 ： 銀行流動性強弱取決于資產(chǎn)迅速變現(xiàn)能力，因此保持資產(chǎn)流動性的最好辦法是持有可轉(zhuǎn)換 （ 即變現(xiàn)能力強 ） 的資產(chǎn)。即， 銀行資產(chǎn)的流動性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款的期限長短。 （ 2）保證二級儲備：包括短期公開市場債券，如國庫券、政府機構(gòu)債券、銀行承兌匯票等，以應(yīng)付近期內(nèi)的現(xiàn)金需求和其他資金需求。 資金分配法示意圖 資金分配法示意圖 （三）線性規(guī)劃法 ① 建立目標函數(shù) ②選擇模型變量 ③確定約束條件 ④求解線性模型 例題 假定某商業(yè)銀行資產(chǎn)負債狀況如下：資產(chǎn)方只有貸款和證券兩項，負債方有活期存款、定期存款和自有
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