【正文】 優(yōu)點是執(zhí)行效率高 ，集成了行業(yè)審計所需的諸多功能，使 用方便。 （ 9）引導審計人員按照正確的步驟和程序開展審計。 OLAP的的 關關 鍵鍵 特特 性性 （ 1） 快速性 （ 2） 可分析性 （ 3） 多維性 （ 4） 信息性 驗驗 證證 型型 分分 析析 與與 多多 維維 分分 析析 ? 多維分析的基本概念 – 變量 – 維 – 多維視圖 ? 多維分析的基本操作 – 切片 （ Slice） 和切塊 （ Dice） – 鉆取 （ Drill） – 旋轉(zhuǎn) （ Pivot） 發(fā)發(fā) 掘掘 分分 析析 ? 什么是數(shù)據(jù)挖掘（ Data Mining） ? 數(shù)據(jù)挖掘的分析方法 ? 分類分析 ? 聚簇分析 ? 關聯(lián)分析 ? 序列分析 發(fā)發(fā) 掘掘 型型 分分 析析 與與 數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 挖挖 掘掘 數(shù)據(jù)挖掘是實現(xiàn)發(fā)掘型分析的有效手段 。 數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 倉倉 庫庫 的的 特特 征征 與聯(lián)機事務處理領域的數(shù)據(jù)庫技 術(shù)相比，數(shù)據(jù)倉庫具有以下特征： – 數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù)是面向主題的 – 數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù)是集成的 – 數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù)是穩(wěn)定（不可更新）的 – 數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù)是隨時間變化的 數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 倉倉 庫庫 的的 體體 系系 結(jié)結(jié) 構(gòu)構(gòu) 數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 倉倉 庫庫 系系 統(tǒng)統(tǒng) 的的 八八 個個 組組 成成 部部 分分 ? 數(shù)據(jù)源 ? 數(shù)據(jù)抽取、轉(zhuǎn)換、裝載和刷新工具 ? 數(shù)據(jù)建模工具 ? 監(jiān)控和管理工具 ? 元數(shù)據(jù)倉儲 ? 數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)集市的目標數(shù)據(jù)庫 ? OLAP服務器 ? 前端數(shù)據(jù)訪問和分析工具 數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 倉倉 庫庫 系系 統(tǒng)統(tǒng) 的的 一一 般般 應應 用用 過過 程程 ? 從業(yè)務處理信息系統(tǒng)等外部數(shù)據(jù)源獲取數(shù)據(jù)，經(jīng)加工整理后進入數(shù)據(jù)倉庫 ? 根據(jù)數(shù)據(jù)分析挖掘的需求特性對數(shù)據(jù) 進行建模和組織，用戶利用各種前端數(shù)據(jù)分析和挖掘工具，通過 OLAP服務器，對數(shù)據(jù)倉庫中的數(shù)據(jù)作各種查詢、分析、挖掘工作 數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 倉倉 庫庫 技技 術(shù)術(shù) 在在 數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 審審 計計 中中 的的 應應 用用 ? 審計數(shù)據(jù)的采集和獲取 ? 審計數(shù)據(jù)在審計數(shù)據(jù)庫中的組織和存儲 ? 審計數(shù)據(jù)的訪問和分析 什什 么么 是是 聯(lián)聯(lián) 機機 分分 析析 處處 理理 （（ OLAP）） ? OLAP是一類軟件技術(shù)， 它使用戶能夠從多種角度（維）對原始數(shù)據(jù)進行分析；通過快速、一致、交互地存取來獲得對原始數(shù)據(jù)的深入了解。人們關心的是響應時間、數(shù)據(jù)的安全性和完整性。 三三 種種 分分 析析 方方 法法 的的 特特 點點 比比 較較 ? 查詢型分析基本上是在已知數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的情況下對細節(jié)信息的存取，數(shù)據(jù)分析的成分很少 ? 驗證型分析處于較淺的層次 ? 發(fā)掘型分析是較深層次的數(shù)據(jù)分析。它通過對信息的多種可能的觀察角度進行快速，一致和交互性的存取，從而能夠?qū)?shù)據(jù)進行深入地分析和觀察。 ? 要進行查詢型分析，必須先對目標系統(tǒng)的數(shù)據(jù)模型有所了解。 解解 釋釋 模模 型型 （（ Exegetical Model）） ? 主要還是靜態(tài)數(shù)據(jù)分析 ? 用戶－分析人員利用系統(tǒng)已有的多層次的綜合路徑層層細化，找出事實發(fā)生的原因 ? 如果分析人員感興趣的數(shù)據(jù)不能通過已有路徑進行綜合，則需要臨時建立多維視圖。 ? 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換階段 – 核對總金額、勾稽關系，數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)確認等。 ? 數(shù)據(jù)清理階段 – 確認數(shù)據(jù)清理工作沒有損害數(shù)據(jù)整體的完整性和正確性。 ? 在這種變換中，要檢查的是 字段或字段組的實際內(nèi)容而不僅是存儲格式 。類型相容指的是一種類型數(shù)據(jù)的值域可以通過常用的轉(zhuǎn)換函數(shù)映射到另一種類型的值域上。 數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 不不 一一 致致 性性 的的 表表 現(xiàn)現(xiàn) ? 同一字段在不同的應用中具有不同的數(shù)據(jù)類型 ? 同一字段在不同的應用中具有不同的名稱 ? 同名字段，不同含義 ? 同一信息，在不同的應用中有不同的格式 ? 同一信息，在不同的應用中有不同的表達方式 數(shù)據(jù) 轉(zhuǎn)換的內(nèi)容和任務 將被審計單位的數(shù)據(jù)有效地裝載到審計軟件所操縱的數(shù)據(jù)庫中； 明確地標識出每張表、每個字段的含義及相互之間的關系。s%39。 為為 什什 么么 要要 進進 行行 數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 清清 理理 ? 值缺失限制了審計人員的數(shù)據(jù)分析工作； ? 數(shù)據(jù)表中的空值直接影響了數(shù)據(jù)分析結(jié)果的準確性； ? 大量的冗余數(shù)據(jù)降低了數(shù)據(jù)分析的效率； ? 數(shù)據(jù)值域定義的不完整性給數(shù)據(jù)審計工作帶來障礙。 ? 一致性 ：數(shù)據(jù)對一組約束的滿足程度。 數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 采采 集集 的的 工工 具具 ? 審計軟件 ? DBMS及數(shù)據(jù)倉庫工具 – DBMS， 如 Access、 FoxPro等 – 數(shù)據(jù)庫實用工具，如數(shù)據(jù)庫附加 – 數(shù)據(jù)（倉）庫導入 /導出工具，如 MS DTS等 ? 一些通用的數(shù)據(jù)分析工具 – 基于表格的分析工具 EXCEL ? 數(shù)據(jù)庫編程工具 – PowerBuilder等 – 數(shù)據(jù)庫訪問對象、方法，如 ADO等 數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 采采 集集 的的 策策 略略 ? 直接 拷貝 – 審計人員具有一定的經(jīng)驗 – 被審計系統(tǒng)相對簡單 – 分析工具能夠支持 ? 使用專門的審計（數(shù)據(jù)）接口 – 被審計單位的信息系統(tǒng)已有專門的數(shù)據(jù)接口 – 這個接口能夠滿足審計的要求 ? 實現(xiàn)臨時的審計接口 – 被審計單位的信息系統(tǒng)沒有實現(xiàn)數(shù)據(jù)接口 – 實現(xiàn)了的數(shù)據(jù)接口不能滿足審計要求 臨臨 時時 審審 計計 接接 口口 的的 兩兩 種種 實實 現(xiàn)現(xiàn) 方方 式式 ? 交換文件（文件傳輸） – 被審計信息系統(tǒng)按照審計要求，將原本不符合審計軟件要求的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成與審計軟件要求相一致的格式提供給審計人員 ? 數(shù)據(jù)庫連接 – 審計人員通過 ODBC等數(shù)據(jù)庫訪問接口直接訪問被審計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，并把數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成審計所 需的格式。 Excel工作表中每一個單元格都可以有不 同的數(shù)據(jù)類型，因此每一列中的數(shù)據(jù)類型可能會不一致。 ? ADO – 應用層的編程接口，以 OLE DB為基礎并對其進行了封裝； – 通過 OLE DB提供的接口訪問數(shù)據(jù)，適合于各種客戶機 /服務器應用系統(tǒng)和基于 Web的應用； – 具有更好的靈活性，使用方便，效率更高。 UDA Microsoft 的 UDA為關系型或非關系型數(shù)據(jù)訪問提供了一致的訪問接口。 ? 被審計單位信息系統(tǒng)和審計應用系統(tǒng)采用交換文件傳輸數(shù) 據(jù)。 用用 ER方方 法法 進進 行行 概概 念念 結(jié)結(jié) 構(gòu)構(gòu) 設設 計計 的的 簡簡 要要 步步 驟驟 ? 設計局部 ER模型 ? 將局部 ER模型集成為