【正文】 第十條 本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部。 ，如遇法定節(jié)假日和超過工作時間不計加班費。 (元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié) )因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費： (本人月工資 浮動工資 / 300%)加班天數(shù) ，按下列公式計發(fā)加班費： (本人月工資 浮動工資 / 200%)加班天數(shù) ，事前由部門經(jīng)理報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 (三 )其他福利性開支， 100 元以下由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，超過 100 元的開支一律報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 (三 )超審批金額 外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。 (十四 )出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。 (十 )出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負(fù)，不能報銷。 (六 )車船 票 按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。 30 天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的50%計發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的 50%發(fā)給。對因公外 出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報銷費用。 (六 )報銷審批時應(yīng)具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。 (二 )凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不 得再借。 ，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細(xì)分類帳帳面余額相核對，現(xiàn)金、銀行存款二級帳與出納的現(xiàn)金，銀行存款日記帳相核對，會計部門各種財產(chǎn)物資明細(xì)類 帳期末余額與財產(chǎn)物資管理部門和使用部門的保管帳相核對等。 ，應(yīng)結(jié)算所有的帳簿，具體方法參見“記帳規(guī)則”的第 11點。結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的帳戶，劃一條余線注銷或蓋戳注銷。 (十二 )編制會計報表前，必須把總帳和明細(xì)帳記載齊全，試算平衡，每個科目的明細(xì)帳各帳戶的數(shù)額相加總和同該科目的總帳數(shù)額核對相符。 (十 )各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時，需要加計 發(fā)生額的帳戶，應(yīng)將加計的借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額記在次頁的第一行內(nèi)，并在摘要欄“承前頁” (十一 )月、季、年度末，記完帳后應(yīng)辦理結(jié)帳，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會計報表，需要發(fā)生額的帳戶，應(yīng)分別結(jié)出月份季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計”、“本季合計”和“本年合計”的字樣，在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端劃雙紅線。 ，如不需要變更原來報表的，可以填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。記帳憑證或帳簿上的數(shù)字差錯，應(yīng)在錯誤的全部數(shù)字正 中劃紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋小圖章后，將正確的數(shù)字寫在應(yīng)記的欄或行內(nèi)。每筆帳記完后，在記帳憑證上劃“∨”號。 (三 )記帳憑證和帳簿上的會計科目以及子、細(xì)目用全稱，不得隨意簡化或使用代號。 第五條 記帳規(guī)則： (一 )記帳須根據(jù)審核 過的會計憑證。 第三條憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，在實行會計電算化操作后，可采用軟件打印記帳憑證。 第十五條 為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應(yīng)于每年度開始一個月內(nèi)，及新進(jìn)人員報到時，填報“薪資所得受領(lǐng)人申報表”，由出納收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，出納應(yīng)就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載于“各類收入所得扣繳資料登記表”上，作為日后扣繳申報之用。 第十二條 出納支付款項若有扣繳事項時，應(yīng)將代扣款項于次 月 10日前填具有關(guān)機構(gòu)規(guī)定的報繳書向公庫繳納，并以影本一份并附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應(yīng)申報事項者，出納應(yīng)于次年元月底前填具有關(guān)機構(gòu)規(guī)定的憑單向稽征機關(guān)申報，并將正、副本交各納稅義務(wù)人。 (二 )一般費用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，內(nèi)部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限。 ，及總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送交會計轉(zhuǎn)出納辦理支付工作。 、暫付款項：應(yīng)根據(jù)合同或相關(guān)協(xié)議文件，由 經(jīng)辦人員填具借款單，注明合同文件字號，呈報核準(zhǔn)后送交財務(wù)部門開具支款。 第七條 公司一切支付，應(yīng)以處理合法、合規(guī)的發(fā)票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。 第三條 出納辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格遵守公司的付款審批程序。 第六條 對成本資金、價格控制管理不嚴(yán)，經(jīng)濟活動分析不及時，影響公司經(jīng)濟效益指標(biāo)完成負(fù)責(zé)。 第二條 對公司的有關(guān)成本、利潤、資金等方面的經(jīng)濟效益指標(biāo)因措施不力完不成計劃負(fù)責(zé)。 第四條 有權(quán)對各倉庫和工程、生產(chǎn)作業(yè)項目的節(jié)約和浪費情況進(jìn)行檢查并提出獎懲意見。 二、職權(quán) 第一條 對公司廠內(nèi)各項資金和費用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。并監(jiān)督經(jīng)濟合同的執(zhí)行，確保公司利益不受損害。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，處理及時。 第三條 根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃編制公司財務(wù)收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強管理，促進(jìn)各項經(jīng)濟指標(biāo)實現(xiàn)。 附則一、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人 工作責(zé)任制度 一、職務(wù) 第一條 在公司董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司資金調(diào)配、成本核算和財務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟核算和分析工作，并反映其成效。 第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 第三十九條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章 (包括制單、審核、記帳、主管 )，由財務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。會計審核有關(guān)憑證。 第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。 第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超額部分應(yīng)存入銀行。 前款結(jié)算起點定為 1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。 第二十三條 凡 1000元以上的款項進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù) 經(jīng)理。 第二十一條 支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務(wù)人員月底清帳時憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。支票使用 時須有“請購審批單”，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金