【正文】 簽訂政府采購合同和政府采購所需要的一切手續(xù)。 四、財(cái)務(wù)日常管理工作情況 按照省漢江河道管理局要求，結(jié)合漢江局四個(gè)理財(cái)?shù)囊?，?yán)格按照 2021 年部門預(yù)算 2 下要求 分解 2021 年部門預(yù)算指標(biāo)（包括公務(wù)費(fèi)控制指標(biāo)）到各科室。對個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出 萬元，占全年支出的 %。（ 2）利息收入 萬元。其中： （ 1）水務(wù)局堤防返還費(fèi)收入 30 萬元。（ 2）退休人員經(jīng)費(fèi) 萬元，占全年人員經(jīng)費(fèi)的 50%。事業(yè)收入 37萬元，其他收入 27 萬元。工作中做到當(dāng)天的事當(dāng)天完成，不推拖，不誤時(shí)，真正做到按時(shí)，按量完成各項(xiàng)工作。除此之外，我們也要關(guān)注整個(gè)市場大的經(jīng)濟(jì)形勢，了解同行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)工作要考慮的事項(xiàng)越來越多，越來越細(xì)。這就要求作為財(cái)務(wù)人員，要學(xué)好會(huì)計(jì)法，熟記公司制度及管 理規(guī)定，嚴(yán)格依制度辦事。 三．財(cái)務(wù)人員要當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手： 公司要發(fā)展，穩(wěn)定的收入，可控的成本要把握好。二．財(cái)務(wù)人員要能吃苦，受得了委屈： 財(cái)務(wù)工作，大都和錢打交道，來不得半點(diǎn)馬虎。如：客戶的一個(gè)調(diào)貨費(fèi)單子，要經(jīng)過核對 — 輸憑證 — 錄百勝 — 再核對，才能完成一筆調(diào)貨費(fèi)的入賬，通常調(diào)貨費(fèi)的單子一頁就有 23筆，這種周而復(fù)始的工作更需要耐心和平常心，有時(shí)單子上的客戶名稱沒寫清楚，還要再問。 —— 如上，無論什么時(shí)候會(huì)計(jì)到位，無論什么時(shí)候會(huì)計(jì)開始建賬，會(huì)計(jì)工作都會(huì)很順利，報(bào)表也都清楚明了。當(dāng)然那個(gè)項(xiàng)目的其他籌建人員后來對我非常不滿，因 為他們原以為可以大發(fā)一筆的，結(jié)果都被我提早捆住手腳，變成了竹籃打 水！ ，首先設(shè)立一個(gè)臨時(shí)的出納，負(fù)責(zé)所有的資金收支并及時(shí)進(jìn)行詳細(xì)登記，徹底排除以往由項(xiàng)目人員大筆借出，隨意開支，然后送回一大堆單據(jù)報(bào)銷的情況，目的也是確保財(cái)務(wù)臨時(shí)管理規(guī)定能夠得到徹底實(shí)施。 財(cái)務(wù)工作心得（二十） —— 項(xiàng)目籌建期的財(cái)務(wù)工作重點(diǎn) 公司新項(xiàng)目籌建期間，財(cái)務(wù)的處理辦法 —— 把財(cái)務(wù)定位在 重點(diǎn)進(jìn)行資金監(jiān)管和財(cái) 產(chǎn)監(jiān)管方面： 公司新設(shè)立一個(gè)項(xiàng)目，前期可行性研究等已經(jīng)結(jié)束，資金也基本到位，正式組建籌建班子，準(zhǔn)備開始動(dòng)工。所以樓主的顧慮可以打消。 。同時(shí)，一旦有什么異議，就 可以查監(jiān)控證實(shí)。 ，并且最重要的，就是必須打印出顧客的結(jié)款方式：款多少，券多少；然后請顧客在 你們留底的小票上確認(rèn)簽字。 方法： ，不允許帶包，且必須著工裝，而且工裝必須要檢查。設(shè)想一下你們收銀員的場景：類似于小超市，超市門口有個(gè)收銀臺，收銀臺后面只有一個(gè)著工裝的收銀員收款。一次有 30 萬元。 二、如何規(guī)避現(xiàn)金券帶來的風(fēng)險(xiǎn)：公司為了促銷開行了現(xiàn)金抵用券。 這個(gè)活比較實(shí)際、具體，沒有簡捷的辦法，只有實(shí)實(shí)在在地從查賬 開始著手工作。換 個(gè)角度來說，如果是自己的單位，而對方單位沒有開出發(fā)票，我們會(huì)付款嗎？當(dāng)業(yè)務(wù)部門處在自己單位的財(cái)務(wù)和對方單位的財(cái)務(wù)部門的夾縫當(dāng)中時(shí)，他們更多希望哪一方能幫他們解決問題？而且財(cái)務(wù)本來就應(yīng)該支持業(yè)務(wù)部門的工作，以促使他們更加積極努力地去為公司 賺取更多的利益。而且輕言細(xì)語，主動(dòng)溝通，并不會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)違背原則。主要的責(zé)任還是在于財(cái)務(wù) 主管領(lǐng)導(dǎo)身上。 可是做老板的大多根本就不明白財(cái)務(wù)人員所做的貢獻(xiàn)，他們往往只看到誰給他賺來了真金白銀，財(cái)務(wù)給他制訂的激勵(lì)措施而取得的成效他看不到，財(cái)務(wù)給他控制成本費(fèi)用提高了他的利潤率他也看不到，他只看到財(cái)務(wù)人員整天坐在辦公室“不累”，所以給出的回報(bào)往往會(huì)讓做財(cái)務(wù)的非常失望！如果你是在應(yīng)聘過程當(dāng)中，我建議對你的待遇要求不主動(dòng)談太多，而只是詢問了解一下，感覺還行的話，就盡量先得到這個(gè)機(jī)會(huì)，進(jìn)去了再說?？墒钦娴人氖聵I(yè)成功了，他反過來卻覺得你沒有什么貢獻(xiàn)，并且還會(huì)覺得他的事業(yè)成功是他自己的努力得來的，因此給你的回報(bào)和你的付出遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能相比。如果 你事后主動(dòng)去找他“和解”，他或許反而氣焰更加囂張（這種不知好歹的人的確有）。 最后，會(huì)議上在你發(fā)言的時(shí)候，單單針對公司存在的各種財(cái)務(wù)違規(guī)或者不合理的情況，給與會(huì)人員講解一遍公司在財(cái)務(wù)方面的規(guī)定和要求。比如你到下面分公司去檢查等，他們誰都不理會(huì)你，你覺得你有工作的好心情嗎？但作為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，職業(yè)道德要求我們必須要堅(jiān)持原則，必須嚴(yán)把財(cái)務(wù)關(guān)，不能為了籠絡(luò)關(guān)系而出賣公司的利益。不管你是出于什么目的，個(gè)人認(rèn)為都不宜在會(huì)上公開點(diǎn)名提出來，也不能拿這個(gè)事情不點(diǎn)名（或者是含沙射影）地指責(zé)那個(gè)負(fù)責(zé)人。 為了確保庫存物品的安全，月末定期盤點(diǎn)和日常不定期的抽查非常重要。只要入庫、出庫手續(xù)完善，入庫單、出庫單單據(jù)齊全，你的庫房管理工作就基本理順了。如果沒有這樣的人，那你就得自己結(jié)合企業(yè)的實(shí)際，根據(jù)庫存物品的特點(diǎn)來進(jìn)行分類，并按照類別指導(dǎo)庫管員進(jìn)行歸類擺放 —— 這個(gè)不需要專業(yè)知識，摸索著做就可以了。老板叫我管理，我不知道我該怎么入手？有什么好的意見好的文件可以提供下嗎？ 你的倉庫賬是手工賬還是電腦賬？如果是電腦賬，用的是什么軟件？ 倉庫賬要想清楚明了，第一條件就是你必須要找一個(gè)懂倉庫管理的庫管員來做這種工作，不能找那種大字不識幾個(gè)只會(huì)看門的人。 這里有一個(gè)錯(cuò)誤的認(rèn)識，有的內(nèi)審人員審計(jì)結(jié)束后，向公司提出了合理化建議，卻沒有被采納，就認(rèn)為是上級領(lǐng)導(dǎo)不重視自己的工作，或者否定了自己的工作，積極性大受打擊。內(nèi)部審計(jì)人員，最好是從下屬公司抽調(diào)，效果最好。而且，最后的審計(jì)報(bào)告還應(yīng)該包括這部分工作的匯報(bào)。比如有 GSP、 GMP 資質(zhì)的醫(yī)藥行業(yè)，獲得 ISO 認(rèn)證的企業(yè)，在業(yè)務(wù)操作程序上都有 統(tǒng)一的規(guī)范化要求。有心提高內(nèi)審部門地位的內(nèi)審經(jīng)理，首要的一點(diǎn)，就是要更換、提高內(nèi)審部門人員的能力水平。因?yàn)榭偣镜呢?cái)務(wù)管理部門不可能象審計(jì)人員那樣，經(jīng)常性到各個(gè)企業(yè)去具體檢查財(cái)務(wù)工作的進(jìn)展情況，通過內(nèi)審人員對下屬各企業(yè)的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查則是最 方便有效的。而那種八面玲瓏、多方賣乖的內(nèi)審人員，不僅在下面大吃大喝，而且回到總部還備受老板賞識，因?yàn)橄旅娴姆从撤浅：?！對于這種情況，我們做內(nèi)審的是毫無辦法的，有正義感的一般多會(huì)選擇辭職離開，“聰明的”或者也變成油頭滑腦之人。并且吃人嘴軟，就審計(jì)工作當(dāng)中發(fā)現(xiàn)的問題也不好理直氣壯地 上報(bào)。 可是我們都知道，各企業(yè)的總經(jīng)理，大多是在商場上摸爬滾打多年的人，個(gè)個(gè)都不是省油的燈，以逐利為目的的總經(jīng)理為了撈錢可能會(huì)不擇手段，下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人如果經(jīng)驗(yàn)不足或者原則性不強(qiáng)，很容易就被總經(jīng)理所控制，這個(gè)時(shí)候如果有內(nèi)部審計(jì)人員來對他進(jìn)行監(jiān)督干預(yù)，無疑是斷了他的財(cái)路，當(dāng)然也就極其讓人反感的了。 通常的情況下，在企業(yè)規(guī)模較小的時(shí)候，通過財(cái)務(wù)部門的審核把關(guān)就可以達(dá)到制約監(jiān)督的目的，但當(dāng)企業(yè)規(guī)模發(fā)展到一定程度之后，再單純依靠財(cái)務(wù)部門來進(jìn)行監(jiān)督，就很難達(dá)到效果了。 首先，是資金安全的監(jiān)督。而且由于你不直接和他們發(fā)生沖突，表面上還和氣一團(tuán)，他們也就找不到借口要求你的老 板撤換你！ 感覺這是一種政治斗爭藝術(shù)，呵呵 ~ 當(dāng)然了，最后你的外方老板會(huì)給你怎樣的報(bào)酬，就不知道了。在制度沒有限制的情況下，你的阻擾是徒勞無功的，這種情況下，可以先給他通過，但每月月末都要做一個(gè)《費(fèi)用報(bào)銷開支明細(xì)表》，按費(fèi)用分類，按具體報(bào)銷的人頭詳細(xì)羅列，每人當(dāng)月報(bào)銷了多少什么費(fèi)用，同時(shí)再做一個(gè)《費(fèi)用報(bào)銷開支累計(jì)表》，在報(bào)送給外方老板的同時(shí)，也報(bào)送給中方老板一份。因?yàn)檫@樣的《資金實(shí)際收支情況表》能夠徹底地直接顯示出中方老板轉(zhuǎn)移資金的情況，基本上能夠暴露他的行為本質(zhì)。比如中方老板要轉(zhuǎn)移資金，你無法阻止，就要求他完善財(cái)務(wù)手續(xù)，如填寫必要的借款單、辦理簽字手續(xù)甚至簽訂借款協(xié)議等。更何況你面對的不是你的老板！所以在你發(fā)現(xiàn)任何財(cái)務(wù)方面的漏洞和問題之后（包括費(fèi)用、資金、采購、 財(cái)產(chǎn)等等方面），要立即亡羊補(bǔ)牢，把相應(yīng)的規(guī)章制度擬訂出來，在爭取到自己的老板的同意之后，想盡一切辦法，找出各種理由說服中方的老板簽字同意，之后再頒布實(shí)施。 相當(dāng)難辦，但又不得不辦。 在這種情況下，最難辦的就是樓主遇到的這種情況，因?yàn)楣镜膶?shí)際負(fù)責(zé)人本質(zhì)上就有問題（也可以說是人品有問題），存心要搞貓膩，所以這種矛盾相當(dāng)難以調(diào)和。但是畢竟外方不是天天坐陣，所以中方是說一套做一套 ......我都快沒有毅力再堅(jiān)持原則了。所以我來了之后，外方也認(rèn)為有問題我并不一定正面跟中方?jīng)_突。我們的處理方式是：盤盈的充公，盤虧的庫管員照價(jià)賠償。對于第二種會(huì)計(jì)手工帳方式，要求庫房保管帳 的分類必須和會(huì)計(jì)的一致，這樣才方便核對監(jiān)督。對賬的依據(jù)就是會(huì)計(jì)的材料帳和庫管員的倉庫保管臺帳。然后就是會(huì)計(jì)關(guān)于庫房材料賬務(wù)處理的問題。其次是出庫、入庫手續(xù)的問題，所有的入庫單、出庫單必須保證填寫準(zhǔn)確，而且不丟單。數(shù)量、單價(jià)、金額等都要登記齊全。可是現(xiàn)在你是他們的領(lǐng)導(dǎo)，事情就好辦得多，你只要安排得合理，力所能及地說服他們，一般都能配合。但我仍然不給他安排事情做，又過了半個(gè)月，他感到這樣只吃飯不干活非常沒意思，就主動(dòng)要求我給他安排點(diǎn)事情做。 財(cái)務(wù)工作心得 （十一） —— 如何管理年長固執(zhí)的下屬？ 如何管理年長而固執(zhí)的下屬？ 我曾到一個(gè)公司任職財(cái)務(wù)經(jīng)理，那家公司剛把一個(gè)老頭降為副職，因此他特別不配合，什么文件資料都不給我，給他安排什么都不做。 這樣，會(huì)議上有統(tǒng)一的認(rèn)識，會(huì)議后有具體的規(guī)定做要求，每次會(huì)議都能及時(shí)解決一些問題，這樣存在問題就會(huì)越來越少，工作就會(huì)越做越好， 今后需要 開的會(huì)議也就越來越少了。 在把自己需要解決的問題討論完畢基本形成統(tǒng)一認(rèn)識之 后，再要求大家提出各自在工作當(dāng)中發(fā)現(xiàn)的問題和存在困難，能當(dāng)場解決的當(dāng)場解決，需要其他部門配合解決的，會(huì)議后再協(xié)調(diào)有關(guān)部門解決。 開會(huì)時(shí)，再就要討論的問題逐個(gè)提出來，讓大家討論，征詢大家的意見，并解答疑問。“一言堂”的會(huì)議，表面上威風(fēng)，實(shí)際并不解決問題。 開會(huì)的終極目的是解決問題，不然不如不開，切忌開會(huì)變成走形式。如果你 講課講的一些方法或者技巧，人家早就會(huì)了，你還拿到大課上進(jìn)行培訓(xùn)，其結(jié)果不是樹立了威信，相反還會(huì)在個(gè)別人心目當(dāng)中威風(fēng)掃地！能否在部屬當(dāng)中樹立威信，絕對不是講課培訓(xùn)能樹立起來的，關(guān)鍵是能夠隨時(shí)隨地解決他們解決不了的問題，在業(yè)務(wù)方面讓他們信服，同時(shí)在自己個(gè)人的品行上，要能服眾才行。 作為一個(gè)財(cái)務(wù)經(jīng)理，寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，擬訂財(cái)務(wù)內(nèi)控規(guī)章制度是最起碼的要求，當(dāng)然也應(yīng)該能夠?qū)懗鲆惶坠ぷ鞣桨竵怼?之所以先說這些廢話，就是想說：招聘人才的時(shí)候，不要因言廢人，不要因?yàn)橐粋€(gè)人不善表達(dá)就放過了真正的人才！ 怎樣才能測試出一個(gè)人的真實(shí)水平？本人曾經(jīng)經(jīng)歷過一個(gè)面試，無意間就學(xué)到一個(gè)方法，之后就借鑒過來，凡是自己主持招聘的時(shí)候，大多采取這種方式，幾乎準(zhǔn)確率 90％以上 —— 筆試。 我現(xiàn)在的公司，在我和老板談話之后，立即就把支票印鑒分開保管了，而且之后每個(gè)月月底老板都要我督促會(huì)計(jì)和出納對賬。 ，任何人都會(huì)因?yàn)楦?種原因發(fā)生變化的，或者因?yàn)榧彝プ児?，或者因?yàn)樽约嘿€博，或者因?yàn)楦呃J等，鋌而走險(xiǎn)。 ，社會(huì)上出現(xiàn)出納貪污幾十萬甚至幾百萬的情況，不是出納不值得信任，而是過分信任造成的。畢竟絕大多數(shù)學(xué)財(cái)務(wù)的人都是做不了老板的，給人打工是無可奈何的事情，這些都是為了生存而不得不做的事情。這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)比較大，老板雖然支持了你，但也給你自己將來的工作留下了障礙。在你把所有的問題都解決完了之后，他或許會(huì)由衷地欣賞你。雖然一時(shí)之間你不能匯報(bào)你發(fā)現(xiàn)的問題，在董事長面前暫時(shí)抹滅了你的“成績”，但這個(gè)不緊要，今后做出成績來了，表現(xiàn)的機(jī)會(huì)有很多?？偨?jīng)理是和董事長一起打天下過來的，現(xiàn)在這種情況大家說我該怎么辦？ 回復(fù)：作為總經(jīng)理，他和董事長的關(guān)系肯定比你和董事長的關(guān)系要“鐵”，而且如果你和總經(jīng)理發(fā)生沖突到矛盾不可調(diào)和的地步，董事長肯定是要?jiǎng)?你而不會(huì)動(dòng)他，因?yàn)樗麑緛碚f價(jià)值肯定比你的價(jià)值要大，如果總經(jīng)理沒有明顯貪污或者有其他禍害董事長的行為，一般董事長是不會(huì)動(dòng)他們的，因?yàn)檫@是真正的牽一發(fā)而動(dòng)全身。這句話，真的不是一下子就能理解透的。老板口口聲聲說財(cái)務(wù)重要，其實(shí)本意是他的錢重要！而即使老板因此虧了錢，他也不會(huì)改變他的認(rèn)識。如果硬要“突圍”，定然會(huì)碰得頭破血流！作為已經(jīng)在社會(huì)上“突圍”了 10多年，先后“突圍”了 10 多家企業(yè)，卻總是碰得鼻青臉腫并且至今還在“圍”中的人，奉 勸大家，別再浪費(fèi)時(shí)間和精力， 這個(gè)“圍”是突不出去的。 五、重新設(shè)置、制定財(cái)務(wù)內(nèi)控制度?；蛘甙凑绽习搴炗喌暮贤?zhí)行就行了。 ，盡量參與進(jìn)去，可以趁此機(jī)會(huì)，提前核實(shí)對 方整個(gè)資產(chǎn)、負(fù)債情況。當(dāng)然，如果下屬碰貪污和泄露財(cái)務(wù)機(jī)密這個(gè)底線，就必須 開除！ 至于業(yè)務(wù)水平嘛，不多說了。財(cái)務(wù)人員水平高低不同，我的原則是，只要配合、服從，可以盡力培訓(xùn)、指導(dǎo)，只要愿意學(xué)，我不擔(dān)心誰的水平超過我！如果這個(gè)人實(shí)在勝任不了這個(gè)崗位，可以考慮調(diào)動(dòng)崗位，一般不炒魷魚。內(nèi)部報(bào)表的設(shè)計(jì)重點(diǎn)要考慮到財(cái)務(wù)分析的需要。這樣要開展的工作就容易了： （ 1）調(diào)整程序，包括財(cái)務(wù)內(nèi)控程序和會(huì)計(jì)處理程序，更改、修正、制定財(cái)