【正文】 特別是對于打算進(jìn)行股份公開上市 的企業(yè)，更是應(yīng)當(dāng)提前著手安排建設(shè)企業(yè)內(nèi)控體系，這些都需要得到外部審計機(jī)構(gòu)的大力支持和幫助。當(dāng)?shù)厥聞?wù)所提交的盤點審計結(jié)論獲得了審計機(jī) 構(gòu)的認(rèn)可，既節(jié)約了審計盤點費用，也提高了審計效率。 案例九：其他方面的合作 某公司為了摸清企業(yè)的全部存貨狀況，及時解決呆滯品對未來財務(wù)成果的影響，決定在結(jié)束前對所有下屬企業(yè)的存貨進(jìn)行全面的盤點審核。 由于雇員忠誠保險必須有明確證據(jù)指出具體的舞弊雇員及其舞弊行為，所以在當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)沒有查出具體作案人員前，該案無法得到保 險公司的賠償。案例八：預(yù)防舞弊案件方面的合作 某公司近年來隨著有色金屬價格的大幅度上揚，其下屬的一個企業(yè)發(fā)生了貴金屬被盜的案件。 此后，內(nèi)部審計 師一方面直接和外部審計師建立溝通關(guān)系，交流改進(jìn)情況，另一方面，則將外部審計師提出的管理建議直接納入審計監(jiān)督范圍，并對各下屬企業(yè)展開跟蹤檢查。但 由于該公司過去沒有建立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，所以跟蹤落實的工作就交給財務(wù)部去處理，而財務(wù)部受其自身條件和日常工作能力的限制，每到面臨下一個外部審計到來前就因為擔(dān)憂許多重大問題沒有得到實質(zhì)性的改善而焦慮。此后，該公司內(nèi)部審計師在全面盤點公司內(nèi)部倉庫和供應(yīng)商寄存庫時發(fā)現(xiàn)了這個問題，要求公司管理層對無票領(lǐng)用供應(yīng)商的存貨進(jìn)行調(diào)整，消除了該項盤盈，提高了財務(wù)報告的準(zhǔn)確性。該公司物流部業(yè)務(wù)人員可以根據(jù)實際生產(chǎn)需要，隨時到寄存庫中提貨，然后根據(jù)實際使用數(shù)量向供應(yīng)商辦理結(jié)算付款，在內(nèi)的正常情況下，這類結(jié)算相當(dāng)于占用了供應(yīng)商的資金，沒有什么問題。出于費用方面的考慮，特別是審計業(yè)務(wù)和咨詢業(yè)務(wù)分離后，外部審計機(jī)構(gòu)無法提供這類服務(wù)。甲方審計人員一方面向乙方股東系統(tǒng)介紹了甲方的內(nèi)部控制體系，特別是內(nèi)部審計監(jiān)督體系；另一方面雙方人員就日后經(jīng)營中可能發(fā)生的所有重大風(fēng)險進(jìn)行了全面的討論和研究，然后將有關(guān)具體控制總經(jīng)理和高管們的條款，特別是雙方股東的內(nèi)部審計權(quán)利等加入到合同之中。為了預(yù)防出現(xiàn)這種情況，甲方基于長期從事合資企業(yè)運營管理的實踐經(jīng)驗，基于對乙方管理層人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力的了解，為避免日后經(jīng)營過程中出現(xiàn)以上問題，在談到合資公司人員組成時，提出了這樣的意見和 條件：作為控股方，甲方派人擔(dān)任董事長（法定代表人），乙方派人擔(dān)任付董事長，合資公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和付總經(jīng)理通過市場招聘由董事會投票表決確定，總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)等高層管理人員不得在雙方企業(yè)內(nèi)擔(dān)任任何職務(wù)，也不得進(jìn)入合資公司董事會，總經(jīng)理有權(quán)向董事會提出辭退付總經(jīng)理等高級管理人員的要求。按照慣例，當(dāng)合資雙方 股權(quán)比例達(dá)到 7：3 或 6： 4 以上時，一般由一方推薦董事長、財務(wù)總監(jiān)人選，組成監(jiān)督方 。 服務(wù)深度不同 由于內(nèi)部審計和外部審計存在資源使用、工作方法、業(yè)務(wù)重點等方面的客觀差異，導(dǎo)致內(nèi)外審計在對企業(yè)服務(wù)深度方面的不同。 經(jīng)過一周的特別審計后，根據(jù)具體的審計證據(jù)和總經(jīng)理目前的經(jīng)營方針以及發(fā)展計劃，審計組決定在審計報告中向董事會提出了包括撤換總經(jīng)理在內(nèi)的一系列建議。但公司總經(jīng)理盲目自信，隨意濫用董事會賦予的投資權(quán)利，超預(yù)算購買大批進(jìn)口設(shè)備。 審計權(quán)限不同 對于重視企業(yè)內(nèi)部控制和審計的企業(yè)來說，內(nèi)部審計通常會被賦予對潛在風(fēng)險預(yù)防提出管理糾正的權(quán)利，有些甚至可以直接向高層提出免除下屬業(yè)務(wù)單位主管負(fù)責(zé)人的建議。 案例三：固定資產(chǎn)“拆拼”活動對資產(chǎn)負(fù)債表的影響 某公司下屬企業(yè)因為現(xiàn)金短缺，在內(nèi)發(fā)生了幾臺設(shè)備損壞無錢購買維修備件的問題，設(shè)備部為保證生產(chǎn)運行，決定將另外暫停使用的幾臺同型號設(shè)備上的好部件拆下來供維修用，這在企業(yè)內(nèi)部通常叫做“拆拼”。最后還是公司的內(nèi)部審計師在檢查質(zhì)量部工作報告時發(fā)現(xiàn)了線索，并最后追蹤到了這批外庫質(zhì)量退貨，及時向該公司管理層提出了核銷銷售收入和調(diào)整存貨的意見。而外部審計則基本集中在檢查財務(wù)管理流程和財務(wù)信息的真實性方面。但是，該公司的外部審計師在考察了內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)后，每年的審計報告都要質(zhì)疑其內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的相對獨立性問題，在管理建議書中多次建議公司董事會將內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)從總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下轉(zhuǎn)為直接向?qū)徲嬑瘑T會報告工作。因此，外部審計相比內(nèi)部審計而言就具有更強(qiáng)的獨立性，一般是經(jīng)過政府部門審批的公共會計師和審計師事務(wù)所。 一、內(nèi)部審計與外部審計的差異 內(nèi)部審計和外部審計的差異包括審計性質(zhì)、業(yè)務(wù)獨立性、審計方式、工作范圍、服務(wù)對象、審計報告的作用、審計權(quán)限、監(jiān)督方式以及審計依據(jù)等方面，下面選擇其中的幾個重要方面進(jìn)行介紹。因此在這種創(chuàng)業(yè)知識、信息提供與創(chuàng)新能力快速發(fā)展、提高的背景下，內(nèi)部審計也有必要進(jìn)行相應(yīng)更新轉(zhuǎn)換，包括內(nèi)審觀念的改變；審計人員及組織機(jī)構(gòu)的變化；內(nèi)部審計職能的轉(zhuǎn)換以及適應(yīng)計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化對內(nèi)部審計工作的要求等等。企業(yè)內(nèi)審的風(fēng)險成因有很多種，比如： 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)模式設(shè)置不合理； 內(nèi)部審計法規(guī)體系不健全； 內(nèi)部審計人員自身素質(zhì)的影響； 內(nèi)部審計人員選用審計程序和方法的影響。由于存在上述問題，導(dǎo)致內(nèi)部審計不能充分發(fā)揮其作用，為此，我們特地編發(fā)了本期稿件，從如下幾個方面來討論如何完善和發(fā)展企業(yè)內(nèi)部審計的質(zhì)量和效率。我會用謙虛的態(tài)度和飽滿的熱情做好我的本職工作，為學(xué)校創(chuàng)造價值，同學(xué)校一起展望美好的未來 ! 申請人： _x 20_年 _月 _日 轉(zhuǎn)正述職報告 第五篇：企業(yè)內(nèi)部審計經(jīng)典案例參考 關(guān)于企業(yè)內(nèi)部審計 內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查與評價本企業(yè)及所屬單位財政收支、財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性及有效性，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。當(dāng)然我還有很多不足，處理問題的經(jīng)驗方面有待提高，團(tuán)隊協(xié)作能力也需要進(jìn)一步增強(qiáng)，需要不斷繼續(xù)學(xué)習(xí)以提高自己業(yè)務(wù)能力。責(zé)任感強(qiáng)，確實能完成領(lǐng)導(dǎo)交付的工作。在此，我要特地感謝學(xué)校的領(lǐng)導(dǎo)和同事對我的工作指引和幫助，感謝他們對我工作中出現(xiàn)的失誤的提醒和指正。 在學(xué)校的工作中，我一直嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真及時做好領(lǐng)導(dǎo)布置的每一項任務(wù)，同時主動為領(lǐng)導(dǎo)分憂 。希望在不斷認(rèn)識本部門工作職責(zé)的同時，也能了解其 他部門的工作，以更好的提升自己在這個崗位上應(yīng)盡的職責(zé) 。 五、轉(zhuǎn)正后工作計劃 在這兩個月的時間，我雖然在思想和工作上都有了新的進(jìn)步，但與其他同事相比還存在著很大差距，因此，我在今后的工作中，不但要發(fā)揚自己的優(yōu)點，還要客觀地面對自己的不足之處，今后我將努力做到以下幾點，希望領(lǐng)導(dǎo)和同事們對我進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)： 自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，像理論學(xué)習(xí)、專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，向身邊的同事學(xué)習(xí)，逐步提高自己的理論 水平和業(yè)務(wù)能力。 ，凡事要做到最細(xì)、最小心。新購辦公用品入庫登記整理擺放在相應(yīng)位置，讓同事領(lǐng)用方便及時 。共計 12 個會議。個別發(fā)送電子版的，電話提醒對方查收，共計發(fā)文 20 份 。下班檢查關(guān)閉電腦 (手提電腦聯(lián)系主人是否回辦公室?guī)推涫蘸?)、 燈、飲水機(jī)等電器 。 、水果，調(diào)試好投影儀等的準(zhǔn)備，會中認(rèn)真仔細(xì)的做好會議服務(wù)，會后及時整理相關(guān)設(shè)備，打掃清理會議室。 ，做好來電咨詢工作，認(rèn)真做好記錄相關(guān)事項并傳達(dá)給相關(guān)人員，做到不遺漏，不延誤 。展望未來，我會以公司的生存發(fā)展為指導(dǎo)目標(biāo)，努力做好本職工作，勞記公司目標(biāo)“開拓創(chuàng)新，和 諧誠信發(fā)展”。和同事互幫互助，共同維持和 諧的工作環(huán)境。 當(dāng)好助手，對領(lǐng)導(dǎo)交待的工作努力完成并做好，增強(qiáng)責(zé)任感、增強(qiáng)團(tuán)隊意識。 趁剛剛進(jìn)入 公司，我給自己訂立工作計劃，以便使自己在這個新的開始里有更大的進(jìn)步和成績。每天除了本職工作外的事情需要臨時處理，并且一般比較緊急，所以經(jīng)常是忙忙碌碌的一天，所以必須要做到豁達(dá)，做到踏踏實實。進(jìn)一步強(qiáng)化服務(wù)意識，積極協(xié)助主任做好對內(nèi)、對外的溝通、協(xié)調(diào)工作，發(fā)揮好辦公室的窗口示范作用。 __公司是一家以 __為主的公司，公司 (情況介紹 )。這是我第一次正式與社會接軌踏上工作崗位，開始了和以往不一樣的生活方式。給了我平臺，讓我不斷完善自我 。在區(qū)局黨組、領(lǐng)導(dǎo)以及同事們的培養(yǎng)、關(guān)心、支持幫助下，這一年里，我做了一些工作，有了一些收獲。 三、以德為本，慎獨修身 “修身、齊家、治國、平天下”。而我現(xiàn)在所做的，就是用熱心溫暖他們的心窩，用細(xì)心滿足他們的需求 ，用耐心化解他們的情緒。 再一方面，就是退休干部服務(wù)管理工作。對人事工作，特別是工資制度、人員任免程序等有了更加深入的了解。特別是，從今年 7 月起，我連續(xù)在市局進(jìn)行干部檔案專項審核工作兩個多月。 二、以勤為本，盡職修業(yè) 人事教育科，承擔(dān)著區(qū)局人力資源的整體建設(shè)規(guī)劃和全體職工的工資、教育、日常管理以及退休職工服務(wù)管理等重要職責(zé)，在區(qū)局的發(fā)展和進(jìn)步中具有不可或缺的作用。今年，我先后參加了市局組織的科股長培訓(xùn)、政務(wù)后勤骨干人才培訓(xùn)，以及省局的英語團(tuán)隊培訓(xùn)班。一年后，我將對照當(dāng)初的承諾，從“修學(xué)、修業(yè)、修身”三個方面對自己一年來的工作進(jìn)行總結(jié)。 我會以炙熱的工作熱情繼續(xù)投入到今后的工作當(dāng)中，以自己踏實努力的工作，報公司知遇之恩 ! 轉(zhuǎn)正述職報告 2 尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同事： 大家上午好 ! 一年前，我站在這個講臺上，競選副職，接受組織的選拔 。 努力提高自己的日常交際能力。 三、提出自己努力計劃 學(xué)無止鏡，時代的發(fā)展瞬息萬變，各種學(xué)科知識日新月異。 功夫不負(fù)有心人，終于我找到一個聊天室的小例子，但是功能差的太遠(yuǎn)，于是我把這個示例一點點的研究，從一點也不懂到后來慢慢看懂，從對 AJAX 技術(shù)一無所知到基本熟練運用。做這個項目的時候我也遇到了許多以前沒有遇到過的問題，我請教同事和朋友，還有借助 網(wǎng)絡(luò)一一解決了難題。在這段時間里您們給予了我足夠的關(guān)懷、支持和幫助，讓我充分感受到了領(lǐng)導(dǎo)們“海納百川”的胸襟，在對您們肅然起敬的同時，也為我有機(jī)會成為影響力在線的一員而驚喜萬分。缺點和不足的地方也要說夠、說充分。第三部分是今后的設(shè)想和決心，要從實際出發(fā)，對今后工作在科學(xué)分析的基礎(chǔ)上作出戰(zhàn)略性規(guī)劃，表明盡職的態(tài)度。對于核心內(nèi)容的寫作，多數(shù)是按性質(zhì)不同分成幾個方面 (可列小標(biāo)題 )來寫，每個方面可先寫實績，后寫認(rèn)識和做法 。 署名及日期可以寫在題下，也可以寫在正文后。 二、述職報告的寫作格式 標(biāo)題有四種寫法：一是只寫“述職報告”四個字 。 一、述職報告的性質(zhì)、種類 述職報告是領(lǐng)導(dǎo)干部向所屬的干部和職工或向上級組織和領(lǐng)導(dǎo)陳述自己任職一定時期內(nèi)的工作情況的自我評述性報告?？吹焦镜难杆侔l(fā)展，我深深地感到驕傲和自豪，也更加迫切的期望以一名正式員工的身份在這里工作，實現(xiàn)自己的奮斗目標(biāo)，體現(xiàn)自己的人生價值，和公司一起成長。在此，我要特地感謝部門的領(lǐng)導(dǎo)和同事對我的入職指引和幫助，感謝他們對我工作中呈現(xiàn)的失誤的提醒和指正。 在本部門的工作中，我一直嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真及時做好領(lǐng)導(dǎo)布置的每一項任務(wù)，同時主動為領(lǐng)導(dǎo)分憂 。但是公司寬松融洽的工作氛圍團(tuán)結(jié)向上的企業(yè)文化，讓我很快融入一起。在以后的工作中我將更加努力上進(jìn)，期望上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)正。 8 做好檔案室的衛(wèi)生工作。 4 負(fù)責(zé)公司機(jī)關(guān)食堂每月購菜明細(xì)的錄入，月末結(jié)出余額。以高度的責(zé)任心和自信心，把檔案管理工作做好。當(dāng)然，剛工作的那些日子也呈現(xiàn)了一些小差小錯，前事不忘后事之師，這些經(jīng)歷也讓我不斷成熟。非常感謝公司領(lǐng)導(dǎo)對我的信任，賦予了我體現(xiàn)自我提高自我的機(jī)會。 在實際工作中，我也存在著許多缺點和不足，比如處理投訴的經(jīng)驗有限，解決問題時有 時缺乏堅定，偶然也會被小的挫折影響工作信心。新的受理流程，不僅方便了 客戶，同樣也使工作趨向規(guī)范化。假如這個崗位做的好，就 可以減輕公司所承受的一部分壓 力，使公司的精力能更多的投入到項目的鞏固擴(kuò)展工作中 。我于 ___正式開始了客戶建議投訴的接待處理工作。初到公司，在工作初始階段，部分工作中呈現(xiàn)的缺憾或不完善的方面，在公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)及同仁的協(xié)助下，基本得到了改善并起到了較好的工作效果。 試用期滿轉(zhuǎn)正申請自我總結(jié) x 三 我于 ___起正式成為公司一員。工作中需要超越的精神，我相信經(jīng)過努力，工作會越做越好。工作中不斷地總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，后來我也熟悉了天天的工作，及時提交各種報表，做到主動工作。在熟悉工作的過程中，我也慢慢領(lǐng)會了同方人環(huán)承擔(dān)探究超越的精神，團(tuán)結(jié)協(xié)作開辟創(chuàng)新