【正文】 但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要 進一步加強。加強對費用的控制，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整；控制對外投資和籌資；控制分配制度；加強稅收籌劃，利用集團優(yōu)勢減少稅負。首先必須制定相關的財務制度。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題，財務審計部應積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務、全身心地投入到工作中去。 三是加強財產(chǎn)管理。特別是業(yè)務部門提供及時可靠的信息。三是加強對上級主管部門的服務。一是加強對各分、子公司的服務。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為 2021 年目標考核的主要指標來考核。 財務的審計、監(jiān)督崗位 我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。我們 注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。 為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提 供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。 增強財務服務意識 2021 年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置， 提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。 加強資金管理的作用 為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子 公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。 以上不妥之處，敬請領導和同志們批評指正。 二、繼續(xù)加強會計人員對企業(yè)會計制度和國家有關財經(jīng)法規(guī)的業(yè)務知識學習，進一步提高會計人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力，尤其要學好、用好稅收優(yōu)惠政策，增加企業(yè)的效益。 一是表現(xiàn)為會計上報的報表質(zhì)量參差不齊，對科務會上強調(diào)的注意事項未引起足夠的重視，個別會計依然我行我素，你說你的，我做我的，有脫節(jié)的現(xiàn)象，雖然發(fā)現(xiàn)了問題但未能按制度處理，導致工作開展不順利。 雖然 20XX 我們科室做了些職責內(nèi)的工作，但離公司的要求還有一定的距離，具體表現(xiàn)為： 一、工作不夠積極主動，前瞻性不夠。 關注并充分利用公司適用的有關稅收等優(yōu)惠政策， 20XX 各級出臺的優(yōu)惠政策較多，如技改政策補貼、稅收貢獻獎、福利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、殘保金和水利建設基金的減免政策等，財務科根據(jù)相關要求及時上報申報材料 ，并緊盯批復手續(xù)的進程和資金的到位，確保公司真正享受優(yōu)惠政策。后經(jīng)多次努力，公司財務提供詳盡的資料做好配合工作，終于讓事務所加班加點如期出具了 20XX 年和 20XX 年的審計報告，并順利通過了上級部門的資料驗收工作。 20XX的稅務方面要求做的工作較多，既有常規(guī)性報表上報的工作，如公司及所 屬單位 20XX 企業(yè)所得稅等的匯算清繳工作；配合做好國、地稅及民政部門對福利企業(yè) A 有限公司的年檢工作；配合財稅部門做好相關稅收調(diào)查工作，及時上報“ 20XX 全國企業(yè)稅收資料調(diào)查表”、“ 20XX 全國企業(yè)所得稅稅源調(diào)查表”、“ 20XX 企業(yè)財務會計決算報表”，又有稅收專項迎檢工作，如 20XX 公司個稅的申報檢查工作及省地稅局要求的對我企業(yè)的專項納稅評估工作。及時、準確、真實地核算各月的經(jīng)營收入、成本、利潤和上報各類報表。為離職人員辦理離司手續(xù) 。 崗位工資可以公開，優(yōu)秀的人員可以競爭上崗。 我理想中的總經(jīng)理是：簽簽字，看看報表，讀讀報，開開會。 2，根據(jù)每月總結(jié)寫出財務分析，給總經(jīng)理提合理化建議。 3，每月底編制報公司本月經(jīng)營情況報表。 5，將支出的票據(jù)、收款收據(jù)的記賬聯(lián)，每天轉(zhuǎn)交記 賬會計記賬。不需用的資金由總經(jīng)理掌控。 財務部需要的崗位設置： 出納、記賬會計、財務主管。 這是在別的公司不存在的現(xiàn)象，公司越大，總經(jīng)理越是輕松。記賬后，每個月才能為公司編制報表，分析公司的運營情況。下面談的只是問題，不存在人員偏見，如有不當之處，敬請諒解。這是我們今后要努力的方向，也應該是 2021 年財務管理要重點思考和解決的主題，也是財務部每一位會計在如何提高自我、服務 企業(yè)所要思考和改進的必修課。 四、繼續(xù)加強會計和所代子公司的溝通和交流，剛才在存在問題及建議中也提到這一點。我們計劃從以下幾個方面來著手： 一、落實部門工作人員的工休和培訓學習計劃，做到周周要學習，月月要討論。三是進一步加強審計成果的綜合分析和利用，把各項內(nèi)外審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行認真研究并加以整改，有效推進企業(yè)健康發(fā)展。三是關注各公司的自有資金，在各公司遇有資金鏈斷裂的危險前進行預警。因此，明年資金管理工作主要著眼于以下幾方面：一是加強資金的監(jiān)控管理，對暫時閑置的自有資金尋找合理的投資渠道，提高資金回報率，保障資金的良性發(fā)展。避免活干了，錢未收回；錢付了，活干得不滿意的狀況。三是以全面預算管理為手段，發(fā)揮預 算引領作用，促進企業(yè)科學發(fā)展。一是財會人員要主動學習和研究有關財稅政策和先進的管理思想，提升服務于發(fā)展大局的意識。 試行專業(yè)人才儲備信息及內(nèi)部良性流動體制，培養(yǎng)和發(fā)展后備力量。 存在問題及解決措施 一、財務力量有待進一步加強。做到用制度來管人，用制度來牽制人，人人按制度辦事。目前等待區(qū)檔案館的移交進館檢查。 四、進行了會計檔案的知識培訓并進行了初步整改：今年財務部工作力爭在細節(jié)管理 上下功夫，針對公司財務人員檔案基礎工作較薄弱這一現(xiàn)狀，按區(qū)檔案局對會計檔案的管理要求，組織會計進行了這一方面的學習。對三名子公司會計進行了先期輪崗。 二、 2021 年公司業(yè)務穩(wěn)步發(fā)展，財務部規(guī)模進一步壯大。 對工資、社保及往來款項進行核對和監(jiān)督管理。經(jīng)辦（報賬）人簽字確認后領取支票； 登帳、出報表并進行分析：月末報銷結(jié)束后，會計依據(jù)審核無誤的記賬憑證進行電子記賬、過賬、結(jié)賬。崗位上設會計 7 名，出納 2 名 ，總稽核一名及主任一名。 時光飛逝，今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史。 二、在會計輪崗和培訓學習的基礎上施行 AB 角制度，做到會計業(yè)務全都會， A 角不在找 B 角。 夯實基礎管理工作，打造優(yōu)秀的團隊 2021 年財務部的工作重點之一仍然是內(nèi)部團隊的建設。 加強審計監(jiān)督，促進企業(yè)健康長遠發(fā)展 一是密切配合國資委、稅務等對各公司的審計工作，把它作為公司提高管理水平和規(guī)范財務行為的手段。積極進行必要的幫助和扶持，對長期不產(chǎn)生效益且無發(fā)展可言的被投資公