【正文】 建議相關(guān)部門盡快批準(zhǔn)可行性研究報告，落實(shí)貸款資金，組織開展初步設(shè)計和施工設(shè)計，以便早日開工，爭取快速建成投入生產(chǎn)，早日發(fā)揮效益?？梢员ＷC當(dāng)?shù)?油茶種植農(nóng)戶的利益，穩(wěn)定社會環(huán)境。 風(fēng)險評估 從經(jīng)濟(jì)分析可知，盈虧平衡點(diǎn)為 %，可以承受高達(dá) %生產(chǎn)下降幅度，抵御市場風(fēng)險能 力很強(qiáng)。 項目技術(shù) 推廣 ，將提高農(nóng)民文化水平和農(nóng)民素質(zhì)。 現(xiàn)金流量分析 36 從項目現(xiàn)金流量分析可得以下計算結(jié)果： 所得稅后 所得稅前 財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元、 ic=10% ） 投資回收期（年、含建設(shè)期） 項目現(xiàn)金流量（全部投資）情況詳見附表 八 。 銷售利潤率 =年利潤總額247。 利息支出：本項目擬計劃申請銀行貸款 1000 萬元，年利率 %，年利息支 出為 1000 %=（萬元）。 35 固定資產(chǎn)折舊費(fèi) 項目列入固定資產(chǎn)投資土建工程按 20 年折舊，余值10%，設(shè)備按 10 年折舊，余值 10%。 34 第十一章 效益分析和風(fēng)險評價 經(jīng)濟(jì)效益分析 分析基礎(chǔ)資料 該項目經(jīng)濟(jì)效益計算期擬定 15 年，其中建設(shè)期 3 年；項目定員 1018 人；按現(xiàn)行稅收政策，項目產(chǎn)品銷售稅金及附加為 0，所得稅按 15%計；基準(zhǔn)收益率按 8%計。 項目資金實(shí)行專戶存儲、專帳管理，?？顚Ｓ?。 組織管理 為保持項目在建成后的科技領(lǐng)先性，最大限度地發(fā)揮基地的生產(chǎn)能力，實(shí)現(xiàn)品牌戰(zhàn)略和規(guī)模效應(yīng)，宜章縣 林業(yè)局成立項目工作領(lǐng)導(dǎo)小組（下設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室）， 負(fù)責(zé)組織和領(lǐng) 導(dǎo)基地 建設(shè)、 生產(chǎn)、 管理 和營銷工作。加強(qiáng)對苗木檢測工作，發(fā)現(xiàn)有病毒果樹及時處理，防止蔓延。本項目為綠色植物種植項目，其本身就是為加大土地植被防止水土流失，促進(jìn)生態(tài)平衡的項目，因此，本項目對外界生態(tài)環(huán)境不構(gòu)成威脅。 表 81 項目實(shí)施進(jìn)度表 時間 工作任務(wù) 2020年 2020年 2020年 1012月 13月 46月 79月 1012月 13月 46月 79月 1012月 項目 規(guī)劃設(shè)計 土地開墾 油茶定 植 果園基礎(chǔ)設(shè)施 建設(shè) 油茶低改 生產(chǎn)管護(hù) 驗收 投產(chǎn) 30 第九章 環(huán)境保護(hù) 生態(tài)環(huán)境影響評價 周圍環(huán)境對本項目的影響 本項目周邊沒有工礦企業(yè)，周圍均無污染源和污染物。 資金來源與籌措 本項目符合國家產(chǎn)業(yè)化政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃要求， 屬農(nóng)業(yè) 產(chǎn)業(yè)化扶持 建設(shè) 性 項目， 項目建設(shè)總投資 萬元，其中：申請 國家政策扶持資金 1630 萬元，主要用于基地公共 基 礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)種苗補(bǔ)貼 和貸款貼息 ，占總投資的 17％； 銀行貸款 1000 萬元，占總投資的 10％；企業(yè) 及農(nóng)戶 自籌 萬元，占總投資的 73％。年＝ 168 萬元 建設(shè)工程其他費(fèi)用 建設(shè)工程其他費(fèi)用 萬元，其中設(shè)計 、工程監(jiān)理 及技術(shù)咨詢費(fèi) 4 萬元，不可預(yù)見費(fèi) 萬元（按總基本費(fèi)用的 ％計算）。年＝ 萬元。年＝ 108 萬元 。 種苗 費(fèi) ， 105 株 /畝 24000 畝 2 元 /株 ＝ 504 萬元。 油茶 園 建設(shè)費(fèi)用（ 新建園 按前三年計算 ，低改園按一年計算 ） 及構(gòu)成 總投資 萬元。 改造道路 20200 元 / Km ＝ 萬元。 8 立方米 小水池 1000 8m3 160 元 / m3＝ 128 萬元。 項目建設(shè)投資估算 土建投資及構(gòu)成 土建工程總投資 萬元。 設(shè)備費(fèi)按進(jìn)口設(shè)備報價和國內(nèi)生產(chǎn)廠家發(fā)布價及市場詢價估算。 26 第七章 投資估算及資金籌措 投資估算依據(jù) 國家對農(nóng)業(yè)建設(shè)項目的優(yōu)惠政策規(guī)定，本項目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)投資稅率為零。 園內(nèi)建小蓄水池 1000 余個，總積量 8 m3。 路面寬 ， 新修基地園區(qū)主路 ，改造老道路 ，沙石結(jié)構(gòu)。 供水泵房 240m2，單層，磚混結(jié)構(gòu)。三是進(jìn)行化學(xué)藥物防治。防治時應(yīng)貫徹 “以防為主，綜合防治 ”的方針。一般成活率可達(dá) 80％以上。在廣南可選用云南省林業(yè)科學(xué)院廣南研究站選育出的優(yōu)良無性系，分期分批地進(jìn)行高接換種，嫁接時間以 2～ 3 月份為宜。長果肥以速效氮 肥為主，適當(dāng)配以磷鉀肥。采用撩壕墾復(fù)的，將上述有機(jī)質(zhì)肥料埋入壕溝內(nèi)，再覆土，效果最佳；全墾或帶墾的林分，將上述有機(jī)肥料撤蓋在土壤表面，任其腐爛， 23 結(jié)合墾復(fù)時深翻埋入土中，效果也很好。施肥方法是在樹冠外緣挖條狀溝或環(huán)狀溝，肥料施人后覆土。有機(jī)肥料包括人畜糞尿、廄肥、餅肥、堆肥、綠肥等。對于樹冠較濃密，郁閉度在 0． 7 以上的密林，要疏掉角度小于 45。 7～ 8 年生油茶則進(jìn)行主副枝 修剪，促使側(cè)枝由四方均勻向上生長，以充分利用空間，擴(kuò)大結(jié)實(shí)面積。 4～ 5 年生的油茶已開始結(jié)實(shí)，應(yīng)動手定干整形， 6 年生以后主干已長有主枝和側(cè)枝，則應(yīng)經(jīng)常修剪。這樣經(jīng)過 2～ 3 輪的撩壕墾復(fù)，全林完成 1 次改土工程，既墾復(fù)了土壤，又增加了土壤有機(jī)質(zhì)，并可較好地防止水土流失，增產(chǎn)效果十分明顯 。坡度在 l～ l 5。若地勢平坦，坡度在 l 0。 整形方法 造林后 2 年內(nèi)，頂芽萌發(fā)的春梢全部保留，使其迅速形成主干。撒施是將肥料均勻地撒在樹冠周圍，結(jié)合中耕翻入土中，環(huán)狀溝施，即在樹冠外沿挖寬 20 厘米，深30 厘米的圓形或半圓形溝施入。松土應(yīng)掌握如下原則：即造林當(dāng)年宜淺，以后逐年加深；樹邊宜淺，向 處漸深；無性系苗宜淺，實(shí)生苗宜深；壤土宜淺，粘土宜深。 造林 造林季節(jié)一般在 11 月至年 3 月無風(fēng) 陰雨天氣最好，不可在大風(fēng)晴天起苗造林。 施基肥 挖穴后每穴施 公斤復(fù)合肥或磷肥作基肥，基肥一般在造林前 1 個月內(nèi)施后立即覆土，防止肥分散失。 斜坡帶狀整地 適合于坡度 15 度以上、土層較淺的山坡。先自上而下順坡拉一條直線，而后按行距定點(diǎn)，再自各點(diǎn)沿水平方向環(huán)山定出等高點(diǎn)開帶。挖墾后 按 50 厘米 50 厘米 50 厘米規(guī)格開穴。根據(jù)林地坡度大小，可分別采用全面整地（全墾）、水平階梯整地、斜坡帶狀整地和決狀整地。 選地與整地 一般選擇坡度 30 度以下向陽坡山地為宜。根據(jù)種植品種要求，梯面寬設(shè)計為 2 米，梯面呈外高內(nèi)低式，梯面徑流歸于背溝。 水土保持設(shè)計 南方降雨量大，分布集中，地表徑流量大，容易造成表土流失，本園區(qū)采用梯地工程保持水土。每一匯水線設(shè)有一條主溝，每一小區(qū)設(shè)有一支溝，小區(qū)內(nèi)的梯地都設(shè)有背溝。按每 30 畝 一個的密度在小區(qū)內(nèi)挖蓄水池 （配藥池） ，蓄水池建于地下單個容量約 810 立方米。一般寬 1— 2 米，小路設(shè)置在等高梯地的行間，或利用梯田的背溝作步道。 主路（干道） 是全園的主要交通要道，根據(jù)需要設(shè)置在園地的中部或山腰，縱橫交錯，通往各個山頭，并與園外的主要交通線相連。 2020 年農(nóng)民人平純收入 2416 元，人均生活消費(fèi)支出 2415 元。 社會經(jīng)濟(jì)條件 宜章縣共有 18 個鄉(xiāng) 9 個鎮(zhèn)，一個國家級自然保護(hù)區(qū)和 2個國有林場， 5 個國有農(nóng)林場（所）， 348 個行政村， 3573 個村民小組。 土壤結(jié)構(gòu) 土質(zhì)結(jié)構(gòu)疏松，土壤肥力較高。 氣候特征 屬中亞熱 帶季風(fēng)型濕潤氣候區(qū)，氣候溫和，四季分明，熱量豐富，降雨充沛。 產(chǎn)品主要立足省內(nèi)市場，面向珠江三角洲市場。 據(jù)統(tǒng)計， 2020 年，油茶籽的銷售價格已突破 6000 元 /噸， 毛油價格高達(dá) 4 萬元 /噸，茶油副產(chǎn)品茶枯的價格也達(dá) 12 到 1800 元 /噸以上。另外，脫皂茶粕的蛋白質(zhì)含量也較高，營養(yǎng)價值高于玉米、小麥等，是很好的飼 料生產(chǎn)原料。當(dāng)前國外用從中國進(jìn)口的山茶油勾兌或代替橄欖油的情況，已屢見不鮮。美國國家醫(yī)藥中心實(shí)驗證實(shí)，茶油中的茶多酚和山茶甙對降低膽固醇和抗癌有明顯的功效，抗氧化、耐貯存。油茶從開花到結(jié)籽采收，歷經(jīng)秋、冬、春、夏、秋五季，生長期超過 400 天，為所有油料作物中受大自然孕育時間較長的果實(shí)?；?位于 107 國道 、 省道 S324 線 附近 ，交通十分便利。針對這一特點(diǎn)，宜章縣委、縣政府把發(fā)展 油料 產(chǎn)業(yè)作為調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和增加農(nóng)民收入的 重點(diǎn) 產(chǎn)業(yè)來抓，列入了宜章縣 “十一五”國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體規(guī)劃。加上基層油茶種植和護(hù)理技術(shù)服務(wù)不到位，沒有農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)帶動，油茶新產(chǎn)品的開發(fā)研究跟不上發(fā)展的需要，經(jīng)濟(jì)效益不高。堅持 “民辦、民管、民營、民受益 ”的原則，大力發(fā)展農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織，提高農(nóng)民和農(nóng)業(yè)的組織化程度。 6 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) 項目建設(shè)總投資 萬元 ； 年銷售收入 9000 萬元； 年總成本費(fèi)用 萬元； 年利潤總額 萬元； 投資（稅后）利潤率 60%； 投入產(chǎn)出率 %； 財務(wù)凈現(xiàn)值（稅后， i=10%） 萬元； 投資回收期（稅后，含建設(shè)期 3 年） 年 財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） %。 產(chǎn)品方案 盛產(chǎn)期 年生產(chǎn)優(yōu)質(zhì) 茶油 1500 噸。 投資估算與資金籌措 投資估算 項目建設(shè)總投資 萬元，其中：土建工程 5 萬元，設(shè)備購置及安裝工程 萬元， 新建油茶 園 萬元， 低產(chǎn)油茶園改造 萬元， 建設(shè)工程其它費(fèi)用 4 萬元， 項目 建設(shè)期利息 萬元 ，不可預(yù)見費(fèi) 萬元。 綜合評價和論證結(jié)論 項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，市場前景廣闊；項目所在地氣候條件適宜，基礎(chǔ)條件優(yōu)越，區(qū)位優(yōu)勢明顯；項目有縣 林 業(yè)局和縣科技局負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)，科技支撐力強(qiáng)；項目建設(shè)技術(shù)成熟，設(shè)計合理，組織性程度高，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和顯著的社會與生態(tài)效益。使農(nóng)民整體進(jìn)入市場， 能 有效解決農(nóng)戶小規(guī)模經(jīng)營與社會化大市場、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)比較效益低與提高農(nóng)業(yè)勞動生產(chǎn)率以及農(nóng)業(yè)科技含量低、剩余勞動力轉(zhuǎn)移等農(nóng)業(yè)深層次矛盾的問題，提供了符合我國國情的重要現(xiàn)實(shí)途徑， 項目建設(shè)將帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展， 對于促進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和農(nóng)村社會主義市場經(jīng)濟(jì)體 制建設(shè)具有深遠(yuǎn)意義。目前油茶平均畝產(chǎn)油量 7． 5 公斤，每畝收人僅有 50—100 元。 宜章實(shí)施油茶標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)示范基地建設(shè) 項目是形勢發(fā)展的必然，它的建成開辟了農(nóng)民就業(yè)新渠道，增加了農(nóng)民收入，并將帶動區(qū)域內(nèi)加工、儲 運(yùn)、營銷等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展 ， 加快 農(nóng)村脫貧致富 ，建設(shè)更為富裕的小康社會。 具有一定的建設(shè)基礎(chǔ) 9 項目充分利用當(dāng)?shù)刭Y源，調(diào)整好農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，搞好丘崗山地開發(fā)，發(fā)展高產(chǎn)農(nóng)業(yè)，為廣大農(nóng)民發(fā)展經(jīng)濟(jì)、解決剩余勞力就業(yè)營造一個良好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，該區(qū)域 明清就以種植油茶為俗，上世紀(jì) 70 年代種植油茶鄉(xiāng)鎮(zhèn)有十多個，到1988 年全縣仍有 21 萬畝油茶林，形成了一定的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。油茶樹結(jié)出的果實(shí)油茶籽，可用來提煉茶籽油即山茶油，是一種綠色、生態(tài)和高營養(yǎng)的保健食用油，為食用油中的珍品，堪稱“東方橄欖油”。 2020 年后，美國衛(wèi)生研究院 (NIH)營養(yǎng)平衡委員會主席 A 11 據(jù)有關(guān)科學(xué)資料考證，優(yōu)質(zhì)山茶油含不飽和脂肪酸 (又稱美容酸 )高達(dá) 85％ — 97％，人體吸收率為 97． 2％，均比橄欖油高，為各種食用油之冠；同時，優(yōu)質(zhì)山茶油含有豐富的維生素和微量元素、植物甾醇，長期食用山茶油可有效改善心腦血管疾??；山茶油還具有涼血止血、清熱化濕、殺蟲解毒的功效，民間常常把山茶油作為外用藥涂抹燒傷、防治皮膚破裂、滋潤皮膚。茶籽殼也能提取糠醛、栲膠和木糖醇等多種高附加值產(chǎn)品。據(jù)測算，每畝油茶的產(chǎn)值約為 畝油菜，農(nóng)戶種 10 畝優(yōu)質(zhì)油茶林，穩(wěn)產(chǎn)期后每年收入可達(dá) 2 萬元左右，油茶已經(jīng)成為農(nóng)民增收致富的重要渠道。 13 第四章 項目地點(diǎn) 選擇分析 選址原則 具有一定的灌溉條件和有利的交通、通訊條件，土壤疏松肥沃，開發(fā)區(qū)域集中，海拔在 500 以下 米的山地，社會治安條件良好，無水源污染及嚴(yán)重的空氣污染。年平均氣溫 ℃ ；極端最高氣溫℃ ；極端最低氣溫零下 ℃ ；日平均氣溫穩(wěn)定通過 10℃活動積溫為 ℃ ，無霜期長達(dá) 292 天。土壤以花崗巖和紫色頁 14 巖風(fēng)化而成的黃壤或黃棕壤為主。據(jù) 2020 年末統(tǒng)計，全縣總?cè)丝跒? 萬人，其中農(nóng)業(yè)人口 萬人，占總?cè)丝诘?%，農(nóng)村勞動力 萬人，占農(nóng)業(yè)人口的 %，全縣人口密度為 275 人 /平方公里。 基地全部位于省道 S324 線或 107 國道旁， 北達(dá)長沙，南至廣州、深圳、珠海乘火車、汽車 4 小