【正文】 通常商品要比發(fā)票提前到達企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時還應確認發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時間未收到發(fā)票時應與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。 做為企業(yè)的財務人員，特別是負責稅務工作的人員，必須對企業(yè)日常銷售業(yè)務的處理相當明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。 銷售是企業(yè)日常工作的重點，是企業(yè)經營的核心。 五、本部門的工作思路 和采購員密切溝通，隨時應付緊急采購任務，改進采購工作中的相關問題，沉著應對各種計劃外情況，更有效的對采購工作進行管理規(guī)劃，與各個部門聯(lián)系更加緊密，更好滿足訂單的需求，努力做到采購的最優(yōu)，為公司節(jié)省采購成本。讓采購部各項支付情況清晰明了并有據(jù)可尋。 (3)在資金緊張的狀況下，與供應商協(xié)商，支持公司 生產，并有效的建立了幾家良好的合作關系。 8 月份最頭痛的事就是電鍍了，價格提高了，還要自己接送，好話說了一大堆，還不能及時鍍出來。同時，加強與各部門之間的工作配合，共同為工行發(fā)展努力。 好市分行會計結算部下達的各項會計結算工作，如版本升級、測試驗證、帳戶管理 、計劃任務等各項工作安排，并及時將業(yè)務信息向下轄網點傳達，以更好地完成市分行的工作任務。員工的素質如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我們需要有一支高素質的隊伍。促使柜員重視業(yè)務差錯的發(fā)生，努力減少差錯。因我行的前臺臨柜人員的流動性較大，而且我行的新業(yè)務新辦法變化較快，對我行的會計核算質量一直都是個挑戰(zhàn)。負責全轄現(xiàn)金、有價單證等貴重物品保管、調運業(yè)務的管理。負責人民幣結算中間業(yè)務的收入 ?，F(xiàn)就針對這三個方面工作內容制定會計結算部在年的工作思路： 一、加強內控制度建設，防范風險的發(fā)生。 六、對單位賬戶進行了清理，督促各單位補報賬戶資料，本月我社共上報基本賬戶 **戶、一般賬戶 *戶、專用賬戶 *戶，獲得核準的基本賬戶 *戶、一 般賬戶 *戶 ,現(xiàn)我社已核準的基本賬戶有 *戶、一般賬戶 *戶。 三、組織柜員學 習省聯(lián)社《關于進一步加強三道防線建設的指導意見》，加強柜員對風險防范的認識。 二、根據(jù)聯(lián)社稽核科下發(fā)的整改意見，認真分析原因，提出整改措施，逐項進行整改。 收據(jù)有稅務局監(jiān)制的帶有稅監(jiān)章的往來收據(jù)，這種是正規(guī)的，還有白條，是沒有稅監(jiān)章的收據(jù)。 有時報表要上報表萬元，如 300， 000 元，可記為把分隔符（百位與千位的分隔符）向左移一位萬元。 有時要在電算化賬上往 EXL 表格上轉數(shù)時，如果數(shù)字太長記不住的話，可以不讀小數(shù)點，比如。 七、“打幾折”和“幾折”的意思是不同的。 大家都知道的最常用且很省時間的幾個快捷鍵。 在自己的機器上打開 別人的 U 盤時先查殺下病毒，養(yǎng)成好習慣。設定這個快速啟動很簡單，在我的電腦中在你要設定的盤符上單擊右鍵，創(chuàng)建一個桌面快捷方式，然后把快捷方式拉到任務欄中當成快速啟動鍵就行了。主要省時間！ 現(xiàn)在的軟盤質量好多都不過關，不知道大家有沒有遇到類似的事情，有些部門要求必須用軟盤上報文件，所以為了保 險，每次我都考三張軟盤，每張有一份資料，這樣萬無一失，考資料時多用幾秒鐘，總比第一張軟盤報不上，來回再跑的時間短。這個較比亮，沒有 60赫茲好。 現(xiàn)在銀行識別印鑒時好多都是電腦識別，如果你感覺印的不好的話，最好把印章帶在身上，到銀行加蓋，當然了印章帶在身上是制度不允許的。 其實我們都去過銀行，銀行的業(yè)務員蓋章時不 知你發(fā)現(xiàn)沒有，底下都墊一塊膠皮。把含有數(shù)字和名頭的這一列選中， CTRL+F，查找，點擊替換，然后依次輸入 09，都替換為什么都沒有就是空白，都點擊全部替換。以上這五條這是我在做往來會計時的一點心得。 審以前有無往來關系，以前付款后，銷貨或提供勞務的收款方的收款收據(jù)是否開具，前款未清、后款不付，前款應收回的收據(jù)未清，后款不予支付。抓隊可以按號碼分，如單子號碼為 658320，就看百位和十位數(shù)字，即 32，把 32 的單子放到一起，同樣 33 的或 34 的 85 的，說的是百位和十位數(shù)字一致的都放在一起，擺一桌面，最后一堆一堆的抓，這樣抓對是最快的，當然了，我說的這種是業(yè)務量較大的情況下，如果業(yè)務量小的話怎么抓都有理。 說說稽核吧，這是每月最日常的工作，每月原材料月末稽核，業(yè)務量很多，在去庫房稽核的過程中一定要看準料單上的數(shù)字，如果不清楚一定要描一下，如果回來后看不清要用于加減的那一聯(lián)的單子的金額，最后肯定碰不上大數(shù)，材料按計劃價入庫的時候就沒辦法碰上數(shù)。就是要標上凈額，因為有好多表格數(shù)值累加得來總數(shù)，有時還要減去扣款，發(fā)錢時人多比較忙亂，沒時間一一核對，所以提前寫好鉛筆數(shù)，比如鉛筆數(shù)寫好 X 元，辦事人員來取錢時就讓他查好 X元，如果回去后數(shù)碰不上用鉛筆數(shù)來找，鉛筆數(shù)代表發(fā)到手的金額。抄報稅時如果出現(xiàn)一點點小的差頭兒，結果就會多往反于稅局和單位之間，所以加強細節(jié)，減少差錯出現(xiàn)。 說說認證吧，一般來說增值稅一般納稅人，現(xiàn)在都是在發(fā)票開具之日起 90 天內認證，所說的 90 天不是按整月計算的，而是按一天一天算的。但主要是思路，希望與大伙交流并分享經驗。 （六）歸集損益類科目，結轉本年利潤 將所有單據(jù)入賬后應認真歸集當月?lián)p益類科目發(fā)生金額，將其分類轉入“本年利潤”科目，查看當月利潤實現(xiàn)情況。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規(guī)定的費用科目，應及時核對發(fā)生金額，對超過抵扣標準的費用應減少 其入賬金額。 （二）業(yè)務發(fā)票處理 將當月填開和取得發(fā)票分類入賬，按照發(fā)票的性質分別通過存貨、現(xiàn)金、銀行存款、往來賬戶、 應交稅費以及費用科目進行核算。 （三）存貨成本核算 每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結合當月銷售發(fā)票和進項發(fā)票的開票信息，計算入賬后賬面存貨成本變動對利潤的影響，不要盲目的認證發(fā)票和領用存貨，導致賬面庫存出現(xiàn)負數(shù)或成本變動浮動太大，影響當期利潤。月底打出銀行對賬單同企業(yè)銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理，確保銀行賬務明確。所得稅也應在季度結束月份計提，次月納稅申報取得完稅憑證后沖減計提金額。 這些計提的稅金屬于企業(yè)費用，因此企業(yè)在估算當月利潤時，也應考慮這些數(shù)據(jù) 三、其他稅種計算及繳納 正常月份，企業(yè)只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末結 束應計算繳納所得稅；根據(jù)稅務機關要求按季度或半年繳納印花稅、房產稅、土地使用稅等。 * 稅務機關的稅負標準是指全年企業(yè)完成的稅務要求，企業(yè)個別月份繳納稅金金額低于或高于稅負標準都是正常的。 稅務機關為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況，根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應的稅負，即全年應該繳納的增值稅金額（計算方法可參見前面介紹）。因此企業(yè)在認證發(fā)票時應認真查看當月進項發(fā)票情況，先將快要到期發(fā)票進行認證。在稅務機關規(guī)定稅負范圍上下計算當月稅金；第二，考慮會計存貨和成本處理。目前專用發(fā)票認證一般是通過網上遠程認證系統(tǒng)自行認證，未在單位自行認證的應去稅務機關或中介機構代理認證 。因此企業(yè)若是需要對方給其開具發(fā)票應盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對方交涉。 一個業(yè)務從合同簽定，到公司發(fā)貨、對方驗收確認、發(fā)票填開是有一段時間的，這段時間又因為客戶的大孝業(yè)務往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。越是忙亂的時候，越容易出現(xiàn)差錯，因此會計應將每月的工作進行歸類，區(qū)分輕重緩急，不要盲目的工作。主動咨詢，可一起 完成采購成本與庫存成本的權衡分析等，更加緊密聯(lián)系兩個部門。 (2)在付款方面還沒有做到更好的協(xié)調方式，導致了個別供應商不滿的情緒。 二、值得肯定的地方 (1)采購的各項工作，包括各項計劃、方案，一直與生產部門緊密聯(lián)系，切實滿足訂單的生產需求?；仡欉@一月來的工作，我在公司領導及各位同事的關心、指導和幫助下，嚴格要求自己，認真落實領導交給的各項任務，不管在工作、生活、學習上還是在管理上，都取得較大的進步。 四、做好與企業(yè)之間的聯(lián)系，召開銀企座談會向客戶介紹我行的業(yè)務品種、新的結算方式，加強與客戶的溝通，獲取各種結算需求信息，更好地為客戶解決結算上的難題。及時讓柜員吸收新的業(yè)務知識，幫助她們跟上我行的變革速度。 定期、準確、及時地向市分行會計結算部上報各種會計結算報表。 20xx 年我們將更好地利用這一個考核機制，讓更多的柜員參加到這個考核中來，以提高柜員的工作主動性與責任性。 加強對全行所有網點在制度執(zhí)行及業(yè)務操作中的監(jiān)督檢查工作，并落實專人負責，發(fā)現(xiàn)問題及時提出并督促對問題的 整改落實情況，定期通報會計結算部的檢查結果并跟蹤落實，杜絕同樣問題在網點的二次發(fā)生。負責全行會計憑證的統(tǒng)一管理，包括領娶分發(fā)、保管與銷毀的管理 。 會計結算部負責著全行的 本外幣會計、出納、資金清算、人民幣結算業(yè)務的管理 。 七、對信用社固定資產、手續(xù)費支出、費用支出等進行了清理，未發(fā)現(xiàn)帳實、帳款、帳表、帳帳不符的情況，費用列支均符合聯(lián)社規(guī)定。 五、組織柜員學習教育儲蓄的相關規(guī)定和文件，加強了教育儲蓄的柜面宣傳工作，取得較好成效。將主社兩個主管柜員修改為 1 個： 由副主任和主辦會計按月對社內往來和其它往來賬戶換人勾對并做好記錄 。 會計每月工作總結范文五： 為搞好信用社內部監(jiān)督管理，完成三季 度各項目標任務，根據(jù)聯(lián)社要求和信用社工作的實際情況，本月我主要開展了以下幾項工作： 一、組織柜員場天早訓，指出柜員在辦理業(yè)務過程中存在的問題，幫助其分析原因，并限期整改。 2，按正規(guī)單位的做法，當收到款時，必須開具收據(jù)。這樣可以多記幾位數(shù)，在轉到 EXL表格上后再加小數(shù)點。 經常接觸的銀行和財務的現(xiàn)金轉訖的訖的意思是結轉完畢的 意思。 使用 WORD 時，雙擊最左邊的豎線那里，是出現(xiàn)“頁面設置”對話框的快捷方法 10 元的東西打 3折的意思是減 3折，即賣 7元錢。我心中的網絡就是一片大海，拿上網來說，每個人要且只要喜歡上網絡中的一樣東西，他就會喜歡上網絡，不需要多，只要喜歡上一樣，例如打游戲、看電視、看電影、聊天。 WORD 和 EXL 中，經常遇到的就是打開文件與保存文件，我們可以把路徑直接設定到 E 盤（或 F 盤），這樣每次打開與保存文件時不用在對話框中選來選去，具體方法是 WORD,菜單中，工具－選項－文件位置－修改 ，工具－選項－常規(guī)－默認文件位置－自己修改即可 這樣每次保存或打開文件都直接在 E或 F盤，很方便。我在任務欄左邊只設置三個快速啟動鍵，一個是顯示桌面，一個是快速啟 動 INT。要單擊左鍵，再點擊安全刪除即可直接安全刪除 U 盤。希望大家能用上 為了 保護眼睛，大家一般都在顯示器上的按鍵中選擇文本模式，屏幕的分辨率設為最左邊即字體最大，為了更好的保護眼睛，可以在桌面上單擊鼠標右鍵－屬性－設置－高級－適配器－列出所有模式－800*600， 60 赫茲。 我們辦公桌上沒必要專門整塊膠皮，只要用我們的鼠標墊墊在印章下面，印的時候把章用力轉圈壓勻了。就可以了！ 五、加蓋印章『清清晰晰』的方法大家工作后好多人會經常接觸單位的印章，我們會計都總會接觸一些企業(yè)的印信、證照，其中印信包括印章。 在財務軟件里往 EXCEL 表格中倒數(shù)據(jù)時，倒往來賬時單位名頭前都有數(shù)字，比如 600560某某公司期初余額本期發(fā)生額期末余額 600560 某某公司都在一個單元格中，因為行數(shù)較多，所以一個一個單元格的處理去掉數(shù)字比較麻煩，但還要把在一個單元格中的600560某某公司都變成某某公司，就要把前面的數(shù)字都去掉。 看往來賬上此戶的賬面貸方數(shù)是否大于要付款數(shù)，因企業(yè)一般都是批量付款 來發(fā)票時，借：材料采購等科目 應交稅費 應交增值稅（進項稅額）等科目 貸：應付賬款 XX 戶 付款時借：往來貸：銀行存款 如果不看往來賬上貸方金額是否大于付款數(shù)，就很有可能發(fā)生多付款，即成為預付款，債權。 審有無合同，沒有采購合同肯定不予付款。 說說抓對，每月計劃成本法核算下的料單要抓對，采購部的那聯(lián)與大庫稽核回來的那聯(lián)要抓隊（一式幾聯(lián)是復寫來的，所以號碼肯定是一致的抓對），如果采購部的聯(lián)次有，而大庫的聯(lián)次沒有就是說明大庫沒有驗收，或材料沒到，就掛在途。 到單位時碰一下錢的總數(shù)，如果此時與要發(fā)的金額對不上，說明在銀行與回來的途中的錯誤，如果總金額對上了，分到最后 分多或分少了錢了，那說明是分的過程中的錯誤，去銀行取錢之前一定要先算準取回來的數(shù)＝發(fā)到各部室、車間的凈數(shù)。誰都不差一張兩張的，但當面不查清，過后少個一張半張的事兒不好。 如果購貨方認證后，要求退票，需購貨方主管稅務機會出具一份進貨退出證明單（退貨證明），我銷貨方主管稅務機關才予以批準當月作廢，或次月沖紅。正常業(yè)務每月都看一下筆記，這樣防止漏項。