【導(dǎo)讀】內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。方針政策、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律。項(xiàng)財(cái)務(wù)開支規(guī)定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，貫徹執(zhí)行。正確編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算，并負(fù)責(zé)實(shí)施。門工作情況及重大問題。實(shí)崗位職責(zé)及工作計(jì)劃完成，及時(shí)進(jìn)行檢查和考核。信息，供總經(jīng)理決策。認(rèn)真執(zhí)行國家稅法，正確計(jì)提和按時(shí)上交各種稅款。、法律、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。計(jì)工作三年以上并取得會(huì)計(jì)師及以上職稱的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。理費(fèi)用，杜絕浪費(fèi)，確保費(fèi)用預(yù)算的完成。動(dòng)手續(xù)，達(dá)到賬、卡相符，確保固定資產(chǎn)完整。，確保其準(zhǔn)確性。，及時(shí)提出處理意見，找出問題，提出整改措施，責(zé)成有關(guān)部門落實(shí)。確保公司收銀系統(tǒng)的正常運(yùn)作，維持公司收銀秩序。年度無重大違紀(jì)事項(xiàng)?？己私Y(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效益工資掛鉤兌現(xiàn)。對所有核算中心業(yè)務(wù)負(fù)有管理責(zé)任和指導(dǎo)責(zé)任。對違紀(jì)行為,有權(quán)拒絕執(zhí)行并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。弄虛作假的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，予以抵制。證、記賬憑證、賬簿記錄進(jìn)行審核，并對審核簽署后的內(nèi)容負(fù)責(zé)。

　　

【正文】 實(shí)際需要發(fā)放。 二、 差旅費(fèi)的報(bào)銷管理規(guī)定 （一） 乘坐車、船、飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)： 總經(jīng)理助理以上人員?；疖嚕很浵?；輪船：二等艙；飛機(jī)：二等艙；其他工具：長途汽車按實(shí)報(bào)銷。原則上省內(nèi)省外距離出差地在 600 公里以內(nèi)的不準(zhǔn)乘坐 飛機(jī)。 經(jīng)理以上人員。火車：硬臥車；輪船：三等艙；其他工具：長途汽車按實(shí)報(bào)銷。 其他人員?；疖嚕河蚕?；輪船：三等艙；其他工具：長途汽車按實(shí)報(bào)銷。 不符合乘坐火車軟席、輪船二等艙位、飛機(jī)條件的人員，不得乘坐，特殊需要，事前需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，發(fā)生的費(fèi)用由本人自理。 不帶車出差，出差人員在出差地根據(jù)需要，市區(qū)內(nèi)可選乘公交車、地鐵、小公共汽車及出租車。直轄市和省會(huì)城市市內(nèi)交通費(fèi)每人每天補(bǔ)助 40 元，一般地市市內(nèi)交通費(fèi)每人每天 47 補(bǔ)助 20 元。帶車出差，不補(bǔ)助交通費(fèi)，不 報(bào)銷車票。 （二） 住宿費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 發(fā)生的住宿費(fèi)，憑發(fā)票報(bào)銷。 省內(nèi)、省外一般地、市 總經(jīng)理助理以上人員： 150 元 /人 .天；經(jīng)理以上人員： 100元 /人 .天；其他人員： 80 元 /人 .天 直轄市、省會(huì)城市 總經(jīng)理助理以上人員： 200 元 /人 .天；經(jīng)理以上人員： 150元 /人 .天；其他人員： 100 元 /人 .天 經(jīng)濟(jì)特區(qū)、特別行政區(qū) (具體包括深圳、廈門、珠海、汕頭、香港和澳門 ) 總經(jīng)理助理以上人員： 260 元 /人 .天；經(jīng)理以上人員： 200元 /人 .天；其他人員： 120 元 /人 .天 參加上級公司及行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組 織的各種會(huì)議的人員，憑上級批準(zhǔn)參加會(huì)議的證明，住宿費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。 住宿費(fèi)超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理簽批后報(bào)銷，否則，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)部分由本人自理。 出差人員的住宿發(fā)票、車船票等必須合法合規(guī)。 員工出差伙食補(bǔ)助費(fèi)，不分途中和住宿，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：在省內(nèi)其他地市及省外一般地區(qū)出差 15元，經(jīng)濟(jì)特區(qū)20 元，特別行政區(qū) 40 元。乘坐火車、汽車，連續(xù)乘車超過 12 48 小時(shí)（含 12小時(shí)）的，可憑車票每滿 12 小時(shí)，加發(fā) 20元伙食補(bǔ)助費(fèi)。 員工外出參加會(huì)議，已享受會(huì)議伙食補(bǔ)助的，不再支報(bào)會(huì)議期間的補(bǔ)助費(fèi)。 市內(nèi)交通費(fèi)、住宿 費(fèi)、伙食費(fèi)三項(xiàng)費(fèi)用不允許包干使用。按上述制定的標(biāo)準(zhǔn)，不超標(biāo)準(zhǔn)的按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，超過的部分不予以報(bào)銷。 三、 濟(jì)南市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 憑車票報(bào)銷，每月報(bào)銷一次，超支自理，節(jié)約不補(bǔ)。 總經(jīng)理助理以上人員： 200 元 /人 .月 廣場各職能部室發(fā)生的出 租車或公交車費(fèi)用，按部門每月包干報(bào)銷，各部門每月包干額度按下表 標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 (如有特殊原因需單獨(dú)呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn) )： 部門 額度（元 /月） 綜合部 150 營銷部 150 財(cái)務(wù)部 150 合計(jì) 450 四、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定 （一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的范圍：包 括招待用餐費(fèi)、煙、茶、水果、飲料等費(fèi)用。 （二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷手續(xù)： 49 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，先由經(jīng)辦人填置《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請單》，報(bào)分管副總、總經(jīng)理簽字后方可使用。取得正式發(fā)票后由經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總簽字后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。 （三）各部室要本著勤儉、節(jié)約、必須的原則，從嚴(yán)控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)，原則上要求各部室在商貿(mào)公司范圍內(nèi)酒店消費(fèi)，消費(fèi)額要嚴(yán)格控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)。 五 、上述各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷審批程序按廣場的原程序執(zhí)行。 購物廣場財(cái)務(wù)部 2021 年 10 月 4 日 編號 :[2021]10 號 行文部門 :財(cái)務(wù)部 擬稿人 :劉冰 急緩 :急 密級 :二 發(fā)文代號 :商貴廣財(cái) [2021]3 號 報(bào)送時(shí)間 : 發(fā)文時(shí)間 : 購物廣場財(cái)務(wù)部 商貴廣財(cái)〔 2021〕 3號 50 關(guān)于財(cái)務(wù)用款開支審批程序規(guī)定 一、 廣場按時(shí)做出年、月財(cái)務(wù)用款開支預(yù)算，經(jīng)廣場總經(jīng)理審批后實(shí)施，由財(cái)務(wù)部按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 二、 財(cái)務(wù)開支必須按月制定用款計(jì)劃。每月二十五日由部室擬定用款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部進(jìn)行綜合平衡后報(bào)總經(jīng)理審批。 三、 總經(jīng)理對用款計(jì)劃審批后，部室在用款計(jì)劃內(nèi)用款。對支出的每筆用款項(xiàng)需經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字，報(bào)分管財(cái)務(wù)副總和總經(jīng)理簽字批示后，再轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部審核員審核后方可支付款項(xiàng)。 四、 商品貨款的支付。為確保招商客戶貨款及時(shí)準(zhǔn)確結(jié)算，財(cái)務(wù)部每月應(yīng)制 作付款計(jì)劃，收入會(huì)計(jì)及時(shí)核對商品銷售收入及有關(guān)賬目，結(jié)算會(huì)計(jì)及時(shí)制作付款單據(jù)，在計(jì)劃內(nèi)為供應(yīng)商付款。自營商品貨款結(jié)算，由部門有關(guān)人員呈報(bào)主管副總和總經(jīng)理審批，批準(zhǔn)后按規(guī)定程序辦理。 五、 對計(jì)劃外各項(xiàng)支出，應(yīng)由經(jīng)辦部門另行報(bào)告，由有關(guān)部門經(jīng)理簽字并報(bào)總經(jīng)理批示后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部按程序規(guī)定辦理。 六、 廣場固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)由使用部門提出，填寫固定資產(chǎn)購置申請單，有關(guān)部門簽字并報(bào)總經(jīng)理批示，報(bào)上級公司審批后，按照有關(guān)規(guī)定辦理。 七、 員工工資的發(fā)放，由人事部依據(jù)員工出勤情況計(jì)算應(yīng) 51 發(fā)工資總額，經(jīng)綜合部經(jīng)理簽字后報(bào)總經(jīng)理批示，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 八、 總經(jīng)理給員工特別嘉獎(jiǎng)，由人事部提出申請，經(jīng)綜合部經(jīng)理審核報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部執(zhí)行。 九、 員工副食的撥付，由人事部根據(jù)員工人數(shù)，按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算餐費(fèi)總額，行政部根據(jù)實(shí)際情況報(bào)綜合部經(jīng)理審批簽字后報(bào)總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部審核后執(zhí)行。 十、 部室需用的辦公用品、物料用品、低值易耗品等由綜合部按照批準(zhǔn)后的計(jì)劃分批采買補(bǔ)充庫存，領(lǐng)用人手續(xù)完備后，方可領(lǐng)用發(fā)放。 十一、 廣場員工外埠出差辦公，應(yīng)先填寫廣場出差申請單，營銷部經(jīng)理綜合平衡，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理借款手續(xù)。 十二、 員工市內(nèi)外出所需膳食費(fèi)、車費(fèi)及司機(jī)出車補(bǔ)助、停車費(fèi)，由所在部門 經(jīng)理簽字，報(bào)分管副總、總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)辦理。 十三、 財(cái)務(wù)部每月按國家規(guī)定提取的各項(xiàng)福利基金，按規(guī)定做?？顚Ｓ?，防止挪作他用。 本程序自下發(fā)之日起執(zhí)行。 購物廣場財(cái)務(wù)部 2021 年 10 月 4 日 52 貴和購物廣場外埠出差報(bào)銷單 年 月 日級別 出差 自 年 月 日 時(shí) 共 天 先生天數(shù) 至 年 月 日 時(shí) 女士日 時(shí) 日 時(shí) 月 間 月 間 報(bào)銷 元 市內(nèi)交通費(fèi) 借款 元其 它補(bǔ) 助 報(bào)銷 元補(bǔ)領(lǐng) 元 年 月 日總經(jīng)理： 主管副總： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理： 部門經(jīng)理： 報(bào)銷人： 審核： 財(cái)務(wù)簽章出 差 人 姓 名出 差 事 由出差起止日期總計(jì)（大寫）： ￥：雜 費(fèi)車船飛機(jī)費(fèi)起止地點(diǎn)合 計(jì)飛機(jī) 火車 汽車 輪船電 訊 費(fèi)旅 館 費(fèi) 53 編號 :[2021]11 號 行文部門 :財(cái)務(wù)部 擬稿人 :劉冰 急緩 :急 密級 :二 發(fā)文代號 :商貴廣財(cái) [2021]4 號 報(bào) 送時(shí)間 : 發(fā)文時(shí)間 : 購物廣場財(cái)務(wù)部 商貴廣財(cái)〔 2021〕 4號 關(guān)于 現(xiàn)金管理 的規(guī)定 一、 根據(jù)業(yè)務(wù)需要廣場實(shí)行庫存現(xiàn)金限額管理，現(xiàn)金庫存限額報(bào)開戶行審批，一經(jīng)核定后必須嚴(yán)格遵守，若因業(yè)務(wù)需要增加現(xiàn)金限額時(shí)，應(yīng)向開戶行提出申請，銀行重新核定后方可生出差申請書 決 出差人 經(jīng)理 營銷部經(jīng)理 總經(jīng)理 年 月 日樓層 姓名出差時(shí)間事 由所去單位預(yù)計(jì)費(fèi)用交通工具：濟(jì)南至 省 市飛機(jī)單雙程或火車，其它地區(qū)均為汽車、火車、輪船 （用劃√表示）商 品 種 類 商 談 內(nèi) 容裁 54 效。 二、現(xiàn)金使用范圍 職工工資、津貼、獎(jiǎng)金、臨時(shí)工資。 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)等各種獎(jiǎng)金。 各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其它支出。 向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資 的價(jià)款。 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出和中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。廣場與各企事業(yè)單位之間的往來業(yè)務(wù)，凡達(dá)到支票起點(diǎn)的必須通過銀行辦理轉(zhuǎn) 賬 結(jié)算。 三、各部門借用現(xiàn)金必須填制“借款單”，由部門經(jīng)理簽字后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部按規(guī)定辦理借款手續(xù)。 四、 廣場收銀臺根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出收銀臺業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金限 額計(jì)劃， 報(bào)中心財(cái)務(wù)部統(tǒng)一審定，待審定備案后實(shí)施。如因業(yè) 務(wù)需要增加周轉(zhuǎn)金限額時(shí)，應(yīng)重新提出申請，財(cái)務(wù)部重新審定后實(shí)施。 五、 外出人員、采購人員備用金，只能于本人業(yè)務(wù)范圍內(nèi) 零星開支，不準(zhǔn)挪作他用，并隨時(shí)準(zhǔn)備接受財(cái)務(wù)部檢查，不符合規(guī)定要求時(shí)，按挪用公款論處。外埠出差所借差旅費(fèi)，只限按原批準(zhǔn)內(nèi)容和事項(xiàng)核銷，不得向他人墊付，出差返回五日內(nèi)必須 55 向財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不報(bào)者在本人工資中全部追回。 六、收銀員每日結(jié) 賬 完畢，將當(dāng)日貨款（晚班連同備用金）交收銀領(lǐng)班處；收銀領(lǐng)班、值班收銀員會(huì)同交款收銀員共同填好交款登記表，三人同時(shí)認(rèn)可后由收銀領(lǐng)班負(fù)責(zé)清點(diǎn)收銀包，鎖好收銀袋，準(zhǔn)確無誤后與值班收銀員在廣場 安保 陪同下一同前往銀行，與銀行辦理交接手續(xù)。經(jīng)管現(xiàn)金人員一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短 款時(shí)，要及時(shí) 查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)部，不準(zhǔn)私自處理。 七、 收 銀臺占用銷貨款兌換零款時(shí)，要由責(zé)任人將所需換現(xiàn)金認(rèn)真清點(diǎn)，經(jīng)兩人復(fù)核后，經(jīng)辦人持現(xiàn)金到銀行進(jìn)行兌換，兌換好的零款需二人復(fù)核后方可使用。 八、收支審批程序。支付現(xiàn)金，要有用款審批計(jì)劃，由部室根據(jù)計(jì)劃及有關(guān)單據(jù)填寫“現(xiàn)金支出憑單”，領(lǐng)用人及有關(guān)部門經(jīng)理簽字 后，轉(zhuǎn)財(cái)部務(wù)經(jīng)理簽字， 報(bào) 分管副總、總經(jīng)理批示，經(jīng)財(cái)務(wù)部 審核員對有關(guān)單據(jù)進(jìn)行審核，并加蓋審核員人名章，符合有關(guān)規(guī)定后方可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。對收入現(xiàn)金要由各部室填寫“通知財(cái)務(wù)收 賬 通知單”一式二份，到財(cái)務(wù)部交納有關(guān)款項(xiàng)。 九、 建 立現(xiàn)金日記帳，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐日逐單登記現(xiàn)金收款、付款憑證，對已收付款的原始憑證加蓋“ 購物廣場現(xiàn)金收訖”、“ 購物廣場現(xiàn)金付訖”印章，做到日清月結(jié)，賬 款相符。 56 十、 有 關(guān)現(xiàn)金使用管理的其它規(guī)定： 不準(zhǔn)超出規(guī)定范圍使用現(xiàn)金。 不準(zhǔn)用“白條”或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證抵庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金。 不準(zhǔn)造假用途取現(xiàn)和坐支銷貨款。 不準(zhǔn)挪用公款和不經(jīng)批準(zhǔn)借用公款。 不準(zhǔn)保留 賬 外公款或公款按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。 不準(zhǔn)以個(gè)人名義或其它單位名義轉(zhuǎn)借領(lǐng)取現(xiàn)金。 購物廣場財(cái)務(wù)部 2021 年 10 月 4 日 編號 :[2021]12 號 行文部門 :財(cái)務(wù)部 擬稿人 :劉冰 急緩 :急 密級 :二 發(fā)文代號 :商貴廣財(cái) [2021]5 號 報(bào)送時(shí)間 : 發(fā)文時(shí)間 : 購物廣場財(cái)務(wù)部 商貴廣財(cái)〔 2021〕 5號 57 關(guān)于 銀行存款管理 的規(guī)定 一、 開立銀行 賬 戶的規(guī)定 廣場按照規(guī)定在有關(guān)銀行開立銀行存款 賬 戶，廣場銀行 賬 戶應(yīng)作為保 密項(xiàng)目對待，