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【正文】 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 燈箱 設(shè)備 運(yùn)輸 轉(zhuǎn)運(yùn) 安裝 材料 場(chǎng)地 租金 燈箱 電費(fèi) 管理銷(xiāo) 售費(fèi)用 合 計(jì) 一年 120 48 8 60 損益估算表 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 第 1 年 備 注 銷(xiāo)售收入 320 銷(xiāo)售成本 （燈箱按 3 年折舊分?jǐn)偅? 銷(xiāo)售稅金 20 毛利潤(rùn) 管理銷(xiāo)售費(fèi)用 60 利潤(rùn)總額 所得稅 40 凈利潤(rùn) 現(xiàn)金流量估算表： 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 第 1 年 上期現(xiàn)金結(jié)存 0 一、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量 銷(xiāo)售現(xiàn)金流量 320 現(xiàn)金流入小計(jì) 320 購(gòu)買(mǎi)燈箱支付現(xiàn)金 120 工資管理費(fèi)支現(xiàn)金 40 支付稅費(fèi)現(xiàn)金 20 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支付現(xiàn)金 40 現(xiàn)金流出小計(jì) 220 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流凈額 100 二、籌資現(xiàn)金流量 吸收投資現(xiàn) 金流量 300 現(xiàn)金流入小計(jì) 300 現(xiàn)金流出小計(jì) （暫不考慮分配利） 三、總現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入量 620 現(xiàn)金流出量 540 所得稅 40 稅后凈現(xiàn)金流量 40 ● 財(cái)務(wù)分析： 1 、 投 資 利 潤(rùn) 率 = 利 潤(rùn) 或 年 平 均 利 潤(rùn) / 投 資 總 額=招商量盈虧平衡點(diǎn)（ BEP） =年固定總成本 /（年銷(xiāo)售收入－年可變 總成本 －年 銷(xiāo)售稅 金） =146/ （ 320－ － 20）=% 招商價(jià)格盈虧平衡點(diǎn)： X總固定成本 總變動(dòng)成本 5%X=0 X=1321 元。即每年每平方米招商價(jià)格為 1321 元可持平。 投資回收期為三年。 （二）、 DM 直投雜志： 以月刊形式發(fā)行，首發(fā) 1000 0 份作為起點(diǎn)，今后根據(jù)情況逐步增加，計(jì)劃三年時(shí)間完成到 4000 0 份的發(fā)行量。第一年完 成到 19 000 份發(fā)行量；第二年完成到 2900 0 份發(fā)行量；第三年完成到 40000 份發(fā)行量。（暫以第一年為為測(cè)算基礎(chǔ)） 投資預(yù)算： DM 雜志印刷出版費(fèi)： 10000 份 元 12月 = 萬(wàn)元； DM 雜志 發(fā)行費(fèi)用： 10000 份 元 12 月 =12 萬(wàn)元； DM 雜志采編費(fèi)用： 15 萬(wàn)元； DM 雜志營(yíng)運(yùn)管理費(fèi)： 12 萬(wàn)元； 合計(jì)一年投資費(fèi)用： 萬(wàn)元（本投資預(yù)算為基本預(yù)算，沒(méi)有考慮逐月增加的發(fā)行量，是否增加發(fā)行量，與廣告收入增加有關(guān)，廣告收入情況好，增加發(fā)行量也就不需要再增加什么投資，故按基本數(shù)據(jù)預(yù)算） 收入預(yù)算： DM 雜志是免費(fèi)直投雜志，沒(méi)有銷(xiāo)售雜志的收入，收入來(lái)源全部依靠廣告收入，所以，預(yù)算收入就是預(yù)算廣告招商收入。為對(duì)比說(shuō)明，我們以同樣針對(duì)有車(chē)族的《汽車(chē)之友》為 例，該刊物平均整頁(yè)廣告價(jià) 6000 0 元，經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展，現(xiàn)在以發(fā)展為半月刊，每期的廣告收入平均為 200萬(wàn)元，全年廣告收入在 5000 萬(wàn)元以上。 我們平均整頁(yè)廣告價(jià)格定在 20210 元，按 20 個(gè)胚的廣告頁(yè)面計(jì)算，每期廣告招商價(jià)格為 40 萬(wàn)元，考慮到創(chuàng)刊前三個(gè)月沒(méi)有一點(diǎn)廣告收入，全年九個(gè)月，創(chuàng)刊當(dāng)年廣告收入為： 360萬(wàn)元。 扣除當(dāng)年投入資金 萬(wàn)元和公關(guān)等費(fèi)用 30 萬(wàn)元以及稅金 25 萬(wàn)，當(dāng)年利潤(rùn)應(yīng)該在 2 23 萬(wàn)元左右。從第二個(gè)年度周期起，每年利潤(rùn)至少在 300 萬(wàn)元以上，投資回報(bào)不用計(jì)算就知道十分可觀。 當(dāng) 然，隨著發(fā)行量的增加，客戶會(huì)對(duì)廣告投入更有興趣，廣告投入量也會(huì)增加。利潤(rùn)也會(huì)相應(yīng)增加。由于 DM 是免費(fèi)的，發(fā)行量不能無(wú)限制增加，發(fā)行量有一個(gè)飽和度，超過(guò)飽和度，利潤(rùn)會(huì)不斷減少。所以，我們初步計(jì)算， 40000 份是一個(gè)飽和量。 （三）、產(chǎn)業(yè)汽車(chē)俱樂(lè)部： 投資預(yù)算：計(jì)劃三年完成 40000 個(gè)會(huì)員的目標(biāo)，前期創(chuàng)建時(shí)會(huì)員人數(shù)不會(huì)很多，需要一定的資金做支持才能完成，所以，創(chuàng)建當(dāng)年計(jì)劃完成 4800 個(gè)會(huì)員，平均每個(gè)停車(chē)庫(kù)完成 12個(gè)；第二年完成 160 00 個(gè)會(huì)員，平均每個(gè)停車(chē)庫(kù)完成 40 個(gè)會(huì)員；第三年計(jì)劃完成 19200 個(gè)會(huì)員，平均沒(méi)個(gè)停車(chē)庫(kù)完成 48個(gè)會(huì)員。以第一年預(yù)算投資： （ 1）、返給每個(gè)會(huì)員現(xiàn)金 600 元，總計(jì) 6 004 800 =288 萬(wàn)元； （ 2 ） 、 免 費(fèi) 提 供 給 會(huì) 員 全 年 12 次 洗 車(chē) 費(fèi) 用 ：8124800=46 萬(wàn)元； （ 3 ）、免費(fèi)提供給會(huì)員全年 4 次打蠟費(fèi)用：4104800=19 萬(wàn)元； （洗車(chē)票和搭蠟票印在 DM 雜志里，會(huì)員憑票到合作單位洗 車(chē)打蠟，合作單位憑票和我們結(jié)算，以保證 DM 雜志的閱讀和使用價(jià)值） （ 4）、創(chuàng)建初期廣告宣傳費(fèi)用： 10 萬(wàn)元； （ 5）、聚 集會(huì)員的公關(guān)銷(xiāo)售費(fèi)用： 50 萬(wàn)元； （ 6）、管理人員工資及辦公費(fèi)用： 40 萬(wàn)元； （ 7）、合計(jì)當(dāng)年投入： 453 萬(wàn)元。 收入預(yù)算： （ 1）、保險(xiǎn)費(fèi)返點(diǎn)收入： 1200 元 480 0=576 萬(wàn)元； （ 2）、會(huì)員會(huì)費(fèi)收入： 3804800 =182 萬(wàn)元； （ 3）、自駕游收入： 504800=24 萬(wàn)元； （ 4）、理賠、跑路等服務(wù)傭金收入：（按平均每人 100 元 /年計(jì)） 48 萬(wàn)元； （ 5）、合作單位的返點(diǎn)收入：（每個(gè)會(huì)員按一年 2 000 元材料消 耗計(jì)算） 返點(diǎn)收入為： 202148003%=28 萬(wàn)元； （ 6）、合計(jì)年收入： 858 萬(wàn)元。 全年發(fā)展 4800 個(gè)會(huì)員，當(dāng)年利潤(rùn)為： 4 05 萬(wàn)元。因返點(diǎn)收入和會(huì)費(fèi)以及傭金基本上不出具正式收入發(fā)票，故稅收可以不計(jì)，所獲利潤(rùn)基本上是稅后利潤(rùn)。按此計(jì)算，每發(fā)展一個(gè)會(huì)員，每年可獲得利潤(rùn) 844 元，實(shí)現(xiàn) 發(fā)展 40 000個(gè)會(huì)員，年利潤(rùn)可達(dá)到 3376 萬(wàn)元，而且該利潤(rùn)是十分穩(wěn)定的利潤(rùn)。 （四）、總體財(cái)務(wù)情況： 以 市為例：當(dāng)年燈箱投入資金 2 50 萬(wàn) 元， DM 雜志投入 萬(wàn)元，產(chǎn)業(yè)汽車(chē)俱樂(lè)部投入 453 萬(wàn)元，合計(jì)投入： 萬(wàn)元。而當(dāng)年燈箱利潤(rùn)為 萬(wàn)元， DM 雜志利潤(rùn)為 2 23 萬(wàn)元，俱樂(lè)部利潤(rùn)為 405 萬(wàn)元，合計(jì)利潤(rùn)為： 萬(wàn)元?？紤]到燈箱有 80 萬(wàn)元的折舊當(dāng)年沒(méi)有攤銷(xiāo)，即使將燈箱折舊當(dāng)年全部攤銷(xiāo)，總體純利潤(rùn)當(dāng)年可達(dá)到 萬(wàn)元。第二年總體純利潤(rùn)可達(dá)到 萬(wàn)元，第三年總體純利潤(rùn)可達(dá)到 萬(wàn)元，三年合計(jì)總利潤(rùn)為： 萬(wàn)元。 按計(jì)劃書(shū)目標(biāo)：如果同時(shí)在全國(guó)五大城市展開(kāi)，按在 的模式開(kāi)展，利潤(rùn)情況如下表： 項(xiàng) 目 北京 上海 武漢 廣州 深圳 合計(jì) 第一年 第二年 5019 第三年 13019 第四 年 23769 合計(jì) 10376 424485 三、財(cái)務(wù)總結(jié)： 通過(guò)以上的數(shù)據(jù)分析可以得出如下結(jié)論：在正常情況下，假如投入資金 7 85 萬(wàn)元，當(dāng)年一個(gè)財(cái)務(wù)周期可獲得凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，第二年可獲得 1811. 5 萬(wàn)元凈利潤(rùn)，第三年可獲得 萬(wàn)元凈利潤(rùn)。項(xiàng)目是十分可行的。 四、資金需求： 50 萬(wàn)元的初期資源開(kāi)發(fā)投資由公司創(chuàng)辦人提供。這筆資金主要用于地下停車(chē)場(chǎng)資源建設(shè)，這筆資金的使用，可以實(shí)現(xiàn)對(duì) 市近 20 0 個(gè)商業(yè)中心和高檔樓盤(pán)地下停車(chē)場(chǎng)的資源開(kāi)發(fā)和數(shù)據(jù)收集及建立數(shù)據(jù)庫(kù)。 整個(gè)資金投入 780 萬(wàn)元分三次投入，第一次資源建設(shè)數(shù)據(jù)庫(kù)完善和部分燈箱廣告安裝以及 DM 雜志籌備，需資金 20 0 萬(wàn)元，時(shí)間兩個(gè)月左右，第二次 DM 雜志出版和會(huì)員的建設(shè)啟動(dòng)，需資金 25 0 萬(wàn)元，時(shí)間兩個(gè)月左右，第三次全面實(shí)施項(xiàng)目，需資金 33 0 萬(wàn)元，時(shí)間用八 個(gè)月左右完成，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售目標(biāo)。 第五章、退出方式： 我們將通過(guò)利潤(rùn)分紅的方式，讓投資者逐步回收資金。 將公開(kāi)上市作為風(fēng)險(xiǎn)投資人的退出方式。 以股權(quán)方式進(jìn)入，按比例分獲利潤(rùn)，并可實(shí)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓退