20xx季度審計工作總結(jié)-資料下載頁
2025-11-11 02:55本頁面
【正文】 的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。 以上就是本季度個人工作情況總結(jié)報告，不當(dāng)之處還請上級領(lǐng)導(dǎo)批評指正。
篇三 根據(jù)年度審計計劃安排，內(nèi)審部于20xx年xx月xx號至xx月xx日對公司存貨管理進行了審計。
一、審計概況
審計依據(jù)：財政部《會計法》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定。 審計項目：存貨管理審計。
審計范圍：倉儲管理的制度完備性和嚴密性。原材料入庫、在產(chǎn)品和原材料的出庫、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入庫、產(chǎn)成品出庫的合規(guī)性和準確性。貨品賬目和盤點。殘次冷背存貨的管理情況。存貨保安情況。
審查程序和方法：(1)檢查倉儲管理的相關(guān)制度文檔。(2)抽查原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的出入庫記錄。(3)訪談倉儲管理相關(guān)人員，了解內(nèi)控制度嚴密性和相關(guān)制度的執(zhí)行情況。(4)會同倉儲主管人員、財務(wù)人員盤點存貨庫存。(5)實地考察和訪談相結(jié)合，檢查存貨保安情況。
二、審計評論
經(jīng)過審計，我們有如下結(jié)論：
可以看出，我單位在存貨管理方面具有以下特點：一是制度建設(shè)比較健全。對照財務(wù)部下發(fā)的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》，我單位的存貨管理制度的建設(shè)具有很強的實用性和科學(xué)性。二是內(nèi)部控制系統(tǒng)比較完整。對倉儲管理人員的配備比較科學(xué)合理，不相容崗位的倉儲人員實現(xiàn)了分離。
審計中發(fā)現(xiàn)了一些問題，但這些問題極少是因為倉儲管理制度沒有涵蓋，原因如下：一是實際工作中不可避免會出現(xiàn)的偏差。二是部分倉儲管理人員對制度的執(zhí)行還存在不到位的現(xiàn)象，出現(xiàn)的問題只要認真對待是完全可以避免的。
在現(xiàn)場審計過程中大多數(shù)問題已與相關(guān)人員進行了溝通，并提出了整改建議，公司生產(chǎn)部領(lǐng)導(dǎo)及生產(chǎn)部倉庫管理組上下高度重視，這些問題正在積極整改過程中。
三、審計結(jié)果及建議
審計結(jié)果：
(1)實際材料出庫過程中，存在部分倉庫管理員在未履行全部手續(xù)后就出庫的情況，盡管事后進行了補記錄。
(2)20xx年xx月xx日，半成品倉BOS330主板出庫記錄和車間領(lǐng)用記錄不符，出庫記錄少了5套。經(jīng)了解，是由于車間第二次補領(lǐng)5套后，倉庫管理員沒有予以記錄。
(3)20xx年xx月xx日，成品倉有一批電控鎖(32把)入庫未記錄。
(4)經(jīng)過盤點，半成品倉、成品倉的賬實基本相符，但原材料倉的接線端子、電阻的數(shù)量出現(xiàn)合理范圍外的損耗。經(jīng)了解是出貨時計量不夠精確，只是憑經(jīng)驗的眼看估數(shù)。
(5)部分倉庫管理員的安全意識不強，對倉庫保管的安全知識回答不正確。
審計建議：
(1)關(guān)于倉儲管理制度執(zhí)行
加強對倉儲工作人員的教育，并建議將制度執(zhí)行情況和業(yè)績考核掛鉤，強化公司倉儲管理制度的執(zhí)行力度。
(2)材料出入庫一定要嚴格按照流程，避免漏記、錯記，原材料出庫
要準確計數(shù)，不要因為麻煩而目測計數(shù)。
(3)加強對倉庫管理人員的安全知識教育，強化倉庫管理人員的安全意識。
四、其他說明
因限于此次存貨管理審計的重點、范圍，審計工作無法觸及所有方面。審計方法以抽樣為原則，因此在報告中未必揭示所有問題。
以上報告送呈董事會審計委員會審閱。
12
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1