財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法v11840-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】本部部門經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的不足，提高公司資金使用效率。行情況進(jìn)行監(jiān)控。按照財(cái)政年度進(jìn)行預(yù)算管理；當(dāng)年費(fèi)用率不能超過(guò)上年實(shí)際費(fèi)用率；利潤(rùn)的增長(zhǎng)必須高于費(fèi)用的增長(zhǎng)；要考慮人工成本占利潤(rùn)的合適比例，保證具有競(jìng)爭(zhēng)力的人均創(chuàng)利水平。自上而下分解目標(biāo)，明確任務(wù)；自上而下層層填報(bào)，逐級(jí)審核把關(guān)、匯總；最終進(jìn)行綜合平衡；預(yù)算有效、適用地得到控制和約束。算來(lái)分解制定預(yù)算項(xiàng)目。固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算。利潤(rùn)預(yù)算，計(jì)算單年度實(shí)現(xiàn)盈利的總額。預(yù)算編制說(shuō)明，對(duì)收入、支出的編制依據(jù)及在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中可能出現(xiàn)的情況等要加以。每年末各事業(yè)部依據(jù)公司年度總體目標(biāo)和事業(yè)部目標(biāo)，提出下一財(cái)年總預(yù)算指標(biāo)，并將。財(cái)務(wù)部審核審查、平衡、匯總后交總經(jīng)理/總經(jīng)辦批準(zhǔn)。經(jīng)總經(jīng)理/總經(jīng)辦批準(zhǔn)后的部門月度預(yù)算，即執(zhí)行。事業(yè)部接到合同，啟動(dòng)項(xiàng)目時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理編寫項(xiàng)目預(yù)算
【正文】 評(píng)價(jià) 1） 各事業(yè)部和本部各部門 應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)該按專項(xiàng)進(jìn)行使用和 控制 。 2）事業(yè)部預(yù)算內(nèi)的資金使用經(jīng)事業(yè)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后即可使用，本部各部門經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后即可使用 ，使用辦法詳見《費(fèi)用開支管理辦法》 。 3）各事業(yè)部和本部各部門 在當(dāng)月經(jīng)營(yíng)過(guò)程中如果 某些項(xiàng)目 發(fā)生了超預(yù)算情況，按超預(yù)算金額不同報(bào)不同部門審批，如果當(dāng)月超預(yù)算金額在預(yù)算金額 10%以內(nèi)的，由 總經(jīng)辦 審批，超過(guò) 10%的，需總經(jīng)理審批。 4）未列入預(yù)算的項(xiàng)目，事業(yè)部和本部部門負(fù)責(zé)人審核后交財(cái)務(wù)部 重新評(píng)估本月資金流，簽署意見交交總經(jīng)理 /總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。經(jīng)財(cái)務(wù)部評(píng)估不能實(shí)施的項(xiàng)目，部門下月預(yù)算需重新申報(bào)。 5） 在預(yù)算執(zhí)行年 度，若有超出預(yù)算既定范圍的情況應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算外，一般則在年度中期進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。 5 引用文件 1） 費(fèi)用開支管理辦法 6 相關(guān)表單 1） 部門 資金 預(yù)算表 2）事業(yè)部資金預(yù)算表 3） ODM項(xiàng)目資金預(yù)算表 財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法（ ） 深圳市嘉蘭圖產(chǎn)品設(shè)計(jì)有限公司 1 財(cái) 務(wù) 預(yù) 算 流 程年度預(yù)算部門月度預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算預(yù)算超支總 經(jīng) 辦 總 經(jīng) 辦 /總 經(jīng) 理財(cái) 務(wù) 部事 業(yè) 部 負(fù) 責(zé) 人部 門年 度計(jì) 劃事 業(yè) 部計(jì) 劃財(cái) 務(wù) 預(yù) 算匯 總 、 平衡 預(yù) 算聯(lián) 合 審 核 批 準(zhǔn)預(yù) 算執(zhí) 行月 度 分 解預(yù) 算 匯 總審 核平 衡 、 審批批 準(zhǔn)項(xiàng) 目啟 動(dòng)項(xiàng) 目 計(jì) 劃項(xiàng) 目 預(yù) 算 預(yù) 算 審 核批 準(zhǔn)付 款申 請(qǐng)審 核是 否 超過(guò) 1 0 %Y批 準(zhǔn)原 計(jì) 劃 執(zhí) 行批 準(zhǔn)預(yù) 算 執(zhí) 行YN NN預(yù) 算 執(zhí) 行預(yù) 算 執(zhí) 行Y
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