20xx年審計(jì)師工作計(jì)劃-資料下載頁(yè)
2024-11-19 22:52本頁(yè)面
【正文】 用和保管
審計(jì)級(jí)次：一級(jí)(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)
審計(jì)安排:每季度一次
審計(jì)目標(biāo): 募集資金按《公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用，審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。
審計(jì)內(nèi)容:
，支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。
2. 是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金、置換預(yù)先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形。
3. 募集資金使用與已披露情況是否一致，項(xiàng)目進(jìn)度、投資效益與招股說(shuō)明書(shū)是否相符。
，合同履行是否正常，合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。
(三)固定資產(chǎn)審計(jì)
審計(jì)級(jí)次:一級(jí)(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)
審計(jì)安排:半年度檢查一次
審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行。固定資產(chǎn)的購(gòu)置符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計(jì)價(jià)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)政策要求。半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。
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