【導(dǎo)讀】XXXXXXX位于贛江上游，江西南部。東接福建省三明市和龍。巖市，南臨廣東省梅州市、河源市和韶關(guān)市，西靠湖南省郴州市，北連本省吉安、撫州兩地區(qū)。處于我國東南沿海地區(qū)向中部內(nèi)地。延伸的過渡地帶，也是內(nèi)地通向東南沿海的重要通道之一。地面積萬平方公里，總?cè)丝?20余萬人。武夷、諸廣三大山脈交接地區(qū)，地勢四周高，中間低。陵、山地為主，占全市土地面積的83％。XXXXXXX有國土總面積3215平方公里，其中山地336萬。格局；全縣轄25個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，5個國營林場，304個行政村。XXXXXXX山地以紅壤為主，土壤多是酸性，系建設(shè)、確保農(nóng)業(yè)生產(chǎn)安全等方面取得較好的成績，99年以來，豐收獎貳等獎，連續(xù)多年被評為省、市農(nóng)業(yè)工作先進單位。2020年國民經(jīng)濟發(fā)展速度進一步加快。全縣肉類總產(chǎn)量74429噸，同比增長%，其中豬肉產(chǎn)量31420噸，同比增長%。XXXXXXX國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五。的發(fā)展戰(zhàn)略，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上提出在XXXXXXX新建本項目。

　　

【正文】 算。成組布置的建筑物應(yīng)按消防需水量較大的相鄰兩座計算。 34 董事會 第 八 章 組織機構(gòu)及定員 一、企業(yè)組織及勞動定員 公司將自主經(jīng)營、自負盈虧，單獨財務(wù)核算。公司實行 董事會領(lǐng)導(dǎo)下的 總經(jīng)理負責(zé)制，下設(shè)技術(shù)部、飼養(yǎng) 場 、 供銷部、財務(wù)部、綜合部 。 本項目勞動定員 52 人，其中管理技術(shù)人員 22人，飼養(yǎng) 工人30 人。具體構(gòu)成見下表。 總經(jīng)理 （含副經(jīng)理共 2 人） 技術(shù)部 飼養(yǎng)場 供銷部 財務(wù)部 綜合部 防 疫 商品豬飼養(yǎng) 采 購 融 資 人 事 配 種 種豬飼養(yǎng) 銷 售 成本核算 安全保 衛(wèi) 質(zhì)檢分析 倉 儲 出 納 后 勤 環(huán) 保 8 人 30 人 4 人 2 人 6 人 35 二、工作制度 本項目的工作制度是根據(jù)其項目特點編制的， 項目特點是全年必須連續(xù)、安全、穩(wěn)定地進行生產(chǎn) ，故工作制度必須相應(yīng)配合，工時基數(shù)按年 365 天，每班工作 8 小時， 每周七 個工作日。 第 九 章 項目實施進度計劃 一、幾點說明 根據(jù)根據(jù)進度總體安排，本項目實施建成投產(chǎn)需要 12個月時間，建設(shè)期為 1年。但是，根據(jù)各種外部條件的變化對進度將有一定的影響。 為確保項目按時竣工投產(chǎn)，在可行性研究報告送審之前，可先做設(shè)備選型、種豬采購談判等工作。 為了縮短建設(shè)周期，待土建施工到一定程度后，可合理安排設(shè)備安裝等工作，二者交叉進行。 二、項目實施進度表 項目實施進度計劃 項目實施進度表 36 序號 階段 項目實施 準備期 項目實施期 年度 2020 2020 月份 11 12 一季度 二季度 三季度 四季度 1 可行性研究報告 編制 2 施工圖設(shè)計 3 設(shè)計、審查 4 土建施工 5 設(shè)備安裝 6 人員培訓(xùn) 7 引種、飼養(yǎng) 第十章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算范圍 本估算包括所列項目的 給排水、供電、供汽、運輸、管道、電氣等設(shè)備和安裝、總圖、土建工程以及 種豬等 固定資產(chǎn)全部投資 ，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，建設(shè)期借款利息以及 鋪底 流動資金。 37 第二節(jié) 主要編制依據(jù) 業(yè)主單位和有關(guān)專業(yè)提供的主要設(shè)備 、豬舍 和 種豬 清單以及有關(guān)文字說明。 土建工程 （ 1）根據(jù)有關(guān)專業(yè)提供的資料及說明。 （ 2）建筑及構(gòu)筑物的單位造價是根據(jù) 2020年《 XXXXXXX建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》、《 XXXXXXX裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》、國家標準《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（ GB505002020）、《 XXXXXXX 建設(shè)工程計價辦法》（試行）、《 XXXXXXX 安裝工程消耗量定額及單位估 價表》、《 XXXXXXX 建筑（裝飾裝修）工程工程量清單計價指引》、《 XXXXXXX安裝工程工程量清單計價指引》、《 XXXXXXX建筑（裝飾）安裝工程費用定額》編制而成。 （ 3）建筑材料是根據(jù)當?shù)氐膶嶋H材料單價來進行計算。 （ 4）其他有關(guān)建筑工程預(yù)算的文件。 其他費用的取費標準 （１）本項目實際占用土地６０畝，土地 采取租用辦法獲得，年租金為著 8000元。 （ 2）用電權(quán)費按電力部門文件計取。 （ 3）勘察設(shè)計費和設(shè)計前期費參照目前行業(yè)水平計取。 投資方向調(diào)節(jié)稅為零稅率。 鋪底流動資金參照相近規(guī)模養(yǎng)豬 場的數(shù)據(jù)，采取擴大指數(shù)法估算。 38 第三節(jié) 投資估算結(jié)果 經(jīng)估算，本項目投資估算結(jié)果如下： 項目總投資為 1420萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 1320萬元，鋪底 流動資金 100 萬元。項目固定資產(chǎn)投資估算見表 3 第四節(jié) 資金籌措及用款計劃 本項目總投資為 1420 萬元， 由項目業(yè)主自籌 520 萬元、申請國家專項資金補助 300萬元、向金融機構(gòu)借款 600萬元； 其中：固定資產(chǎn)投資 1３ 20萬元，由項目業(yè)主單位自籌 420萬元 、申請國家專項資金補助 300萬元、 向金融機構(gòu)借款 600萬元 ； 鋪底 流動資金 100 萬元，由項目業(yè)主單位 自 籌 。 第十 一 章 財務(wù)評價 第一節(jié) 財務(wù)評價依據(jù) 本項目財務(wù)評價依據(jù)《投資項目可行性研究指南》及國家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的相關(guān)文件。本評估以人民幣為本位幣，財務(wù) 39 基準折現(xiàn)率取 10%。 第二節(jié) 財務(wù)評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 一、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 本項目年生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案：飼養(yǎng)種公豬 150 頭、母豬1000；年銷售商品 肉 豬 10000頭；商品仔豬（ 40公斤左右） 7500頭 。 二、項目計算期 項目擬 1年建成，第二年生產(chǎn)負荷達到設(shè)計能力的 5０％，第三年達到設(shè)計能力的 80%，第四年滿負荷生產(chǎn)（即１００％達到設(shè)計能力），項目 計算期為１ 0 年（含建設(shè)期）。 三、工資及福利費估算 本項目定員 52 人，其中管理人員 22人。項目生產(chǎn)期內(nèi)生產(chǎn)人員人均工資福利按每人每年 10000元估算，管理人員人均工資福利按每人每年 15000 元估算。 40 第三節(jié) 財務(wù)評價 一、 產(chǎn)品成本估算 項目總成本費用估算正常年為 1038 萬元，經(jīng)營成本正常年為 845 萬元，詳見輔表 4。 成本估算說明如下： 飼料用量按常年豬存欄量每日平均消耗 公斤，飼料價格按綜合價 1 元 /斤進行估算； 定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷計算， 為簡便計算，全采用平均年限法計提，綜 合折舊年限為 10 年，年折舊 130萬元； 維修費分別按折舊額的 43%計取； 銷售費用、管理費用 分別按銷售收入的 2%、 3%提取。 二、 年銷售收入和年銷售稅金及附加估算 產(chǎn)品銷售價格是依據(jù)財務(wù)評價的定價原則，經(jīng)分析論證，確定產(chǎn)品銷售價格以近期市場價格為基礎(chǔ)，測算項目生產(chǎn)期初 商品豬 元 /斤、商品仔豬為 元 /斤 的價格進行計算 ，即 100公斤左右的商品豬售價約為 1100 元 /頭、 40 公斤左右的仔豬售價約為 220元 /頭。 正常年份銷售收入每年 1265萬元。詳見輔表6 本項目免稅。 41 三、 利潤及分配 利潤總額及分配 估算見損益表（基本表２）。 正常年份 利潤為 226 萬元 。 四 、 財務(wù)盈利能力分析 財務(wù)現(xiàn)金流量（全部資金）見基本表１。根據(jù)該表計算以下財務(wù)評價指標： 本項目 財務(wù)內(nèi)部收益率為 23％，財務(wù)凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時）為 1000萬元，說明項目的盈利能力滿足了企業(yè)的最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明該項目在財務(wù)上是可行的。 項目的 投資回收期為 4 年 （不含建設(shè)期） ，表明項目投資能按時回收。 根據(jù)損益表和項目總投資計算以下指標： 投資利潤率＝ 正常 年 份 利潤額／項目總投資１００％＝16％ 該項目投資利潤率和投資利稅率均高于行業(yè) 平均水平，說明項目單位投資對國家和企業(yè)的貢獻水平高。 第四節(jié) 研究 結(jié)論 從以上財務(wù)評價看，項目的財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準收益率，投資回收期好于行業(yè)平均水平，能滿足貸款機構(gòu)的要求，項目從財務(wù)上看是可行的。 本項目的建設(shè)具有良好的社會效益，一是可以迅速改良項目 42 地生豬品種、提高優(yōu)質(zhì)良種豬的自供能力，優(yōu)化豬肉品質(zhì)，滿足市場需要，二是可以增加農(nóng)民收入，對推進 XXXXXXX縣養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)和區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。三是充分發(fā)揮我市離粵、港、澳市場近的優(yōu)勢，增加 XXXXXXX縣 生豬的外銷量；四 是 可以為農(nóng)業(yè)，果業(yè)生產(chǎn)提供有機肥料， 促進 XXXXXXX 縣 生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展。