【正文】 任何銀行可用，否則，只限本開戶行）支票下方無(wú)條碼省內(nèi)（票面有銀行代碼，本省內(nèi)任何銀行可用，否則，只限本開戶行）支票下方有條碼D、背書： 深圳票 出票行在屬深圳市廣州票 出票行非深圳市，統(tǒng)稱廣州票②如何使用支票辦理轉(zhuǎn)賬開出支票轉(zhuǎn)賬：出納填寫有關(guān)內(nèi)容→在支票左上角劃兩條平行線→蓋章→撕下支票頭登記銀行日記賬→支票尾交給客戶，由客戶自己送存銀行（也可以由出票人到開戶銀行直接轉(zhuǎn)賬給客戶）。收到轉(zhuǎn)賬支票：出納填寫“進(jìn)賬單”→并蓋上與留在銀行印鑒卡上一樣的章，送存我們的開戶銀行→取回進(jìn)賬單第一聯(lián)（回單聯(lián)）→大約2天后錢到賬后，到銀行取回第三聯(lián)（收賬通知）→登記銀行存款日記賬→交單給會(huì)計(jì)記賬。③如何填開支票一本支票一般是25份，要逐份填開。支票由存根聯(lián)和支票聯(lián)兩部分組成。出票日期：數(shù)字必須大寫，大寫數(shù)字寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。壹月至拾月前零字必寫，拾壹月、拾貳月必須寫成壹拾壹月、壹拾貳月(前面多寫了“零”字也認(rèn)可，如零壹拾月)。壹日至玖日前零字必寫，拾日、貳拾日、叁拾日必須寫成零壹拾日、零貳拾日、零叁拾日，拾壹日至拾玖日必須寫成壹拾壹日及壹拾X日。例：2007年8月5日：貳零零柒年零捌月零伍日。2006年2月13日：貳零零陸年零貳月壹拾叁日人民幣大寫：數(shù)字大寫寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬(wàn)、仟、佰、拾。注意：“萬(wàn)”字不帶單人旁。例： 289, 貳拾捌萬(wàn)玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分； 伍佰叁拾貳元正，“正”寫為“整”字也可以，不能寫為“零角零分”； 肆佰貳拾伍元零叁分； 叁佰貳拾伍元貳角正，角字后面可加“正“字，但不能寫“零分”，比較特殊。人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“￥”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。注：有些銀行使用的支票是有密碼的，申請(qǐng)購(gòu)票初期會(huì)配密碼器，開票時(shí)要把密碼寫上，否則該票不可用。④收款人：現(xiàn)金支票收款人應(yīng)寫為本單位名稱，此時(shí)現(xiàn)金支票背面“被背書人”欄內(nèi)加蓋本單位的財(cái)務(wù)專用章和法人章，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開戶銀行提取現(xiàn)金（一般情況下，須由本單位持結(jié)算證的人前去提款，如有特殊情況須本單位開據(jù)證明加蓋公章，并由提款人持證明前往）。轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對(duì)方單位名稱。轉(zhuǎn)帳支票背面本單位不蓋章。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票背面被背書欄內(nèi)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章和法人章，填寫好銀行進(jìn)帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。收到個(gè)人開出的轉(zhuǎn)帳支票，收款人可寫為收款人個(gè)人姓名，此時(shí)轉(zhuǎn)帳支票背面不蓋任何章，收款人在轉(zhuǎn)帳支票背面填上身份證號(hào)碼和發(fā)證機(jī)關(guān)名稱，在背書格寫上自己的名字，憑身份證和轉(zhuǎn)帳支票存入收款人的開戶銀行開的個(gè)人結(jié)算帳戶內(nèi)。最新規(guī)定，個(gè)人存入的轉(zhuǎn)帳支票最高限額為50萬(wàn)元以內(nèi)。⑤用途：干什么用途填什么，如備用金、工資、貨款、運(yùn)費(fèi)、往來(lái)等 ⑥支票頭：公司留存，根據(jù)票面填寫，可簡(jiǎn)寫。⑦支票正面空白處，要用紅色印泥加蓋銀行預(yù)留印件，一般是財(cái)務(wù)章和法人人私章，要蓋清晰。如果你收到支票，你公司就是背書人，要在支票背面的背書人處加蓋銀行預(yù)留印件。⑧常識(shí)：支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫不全，可以補(bǔ)記，但不能涂改。支票的有效期為10天，日期首尾各算一天。從支票簽發(fā)日或票面日期（含票面日期）起算十天內(nèi)支票有效,超過(guò)十天支票就作廢。（提示：港幣支票，有效期為半年。）支票見票即付，不記名。（丟了支票尤其是現(xiàn)金支票可能就是票面金額數(shù)目的錢丟了，銀行不承擔(dān)責(zé)任?，F(xiàn)金支票一般要素填寫齊全，假如支票未被冒領(lǐng)，在開戶銀行掛失；轉(zhuǎn)帳支票假如支票要素填寫齊全，在開戶銀行掛失，假如要素填寫不齊，到票據(jù)交換中心掛失。）填寫支票必須用黑色簽字筆填寫正楷字樣（港幣支票要求沒(méi)這么嚴(yán)格，可用圓珠筆，但不能用鉛筆此類可擦掉的筆具）。銀行結(jié)算業(yè)務(wù)（二）（2）銀行匯票由企業(yè)單位或個(gè)人將錢交存銀行，由銀行簽發(fā)給存款人自己去辦理結(jié)算。優(yōu)點(diǎn)是：可按實(shí)際支付金額結(jié)算，即：票面金額10萬(wàn)元，實(shí)際需要支付7萬(wàn)元，余下3萬(wàn)元通過(guò)銀行自動(dòng)退回存款人，根據(jù)需要向銀行申請(qǐng)，由銀行簽發(fā)。銀行結(jié)算業(yè)務(wù)（二）（3）銀行本票由企業(yè)單位或個(gè)人將錢交存銀行，由銀行簽發(fā)給存款人自己去辦理結(jié)算。與銀行匯票的不同：只能在同一票據(jù)交換區(qū)域使用，而且只能按票面金額結(jié)算，根據(jù)需要向銀行申請(qǐng)，由銀行簽發(fā)。銀行結(jié)算業(yè)務(wù)（二）（4）商業(yè)匯票出票人簽發(fā)，有最長(zhǎng)不超6個(gè)月的付款期限，就是先出票，到期才付款。按承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，兩者不同在于銀行承兌匯票有銀行做擔(dān)保人，票據(jù)到期存款人存款不足支付銀行先墊付，而商業(yè)承兌匯票沒(méi)有。銀行結(jié)算業(yè)務(wù)（二）（5）匯兌（匯款）支付結(jié)算方式包括票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算，前面介紹的支票、匯票、本票就是票據(jù)結(jié)算，匯兌就是非票據(jù)結(jié)算中常用的一種。匯兌：匯款人填寫匯款單→在匯款單上簽章→去開戶銀行辦理→取回匯款回單登記銀行存款日記賬→交單給會(huì)計(jì)，包括：電匯、信匯兩種。銀行結(jié)算業(yè)務(wù)（三）現(xiàn)金存?。?）把現(xiàn)金存入銀行：出納填“現(xiàn)金交款單”連同收到的現(xiàn)金當(dāng)日送存我們的開戶銀行→取回銀行蓋有“現(xiàn)金收訖”的第一聯(lián)（回單聯(lián)）→登記銀行存款和現(xiàn)金日記賬→交單給會(huì)計(jì)。（2）從銀行提取現(xiàn)金：出納填寫普通支票→蓋章→在背面書寫欄蓋章→撕下支票頭登記銀行和現(xiàn)金日記賬→到開戶銀行提取現(xiàn)金。用途：工資、備用金，絕對(duì)不能寫貨款。提備用金時(shí)，出票人是我們單位，收款人也是我們單位，支票背面也要蓋章（要與預(yù)留銀行印鑒卡上的章相符）。出納經(jīng)常接觸的單據(jù)、表格發(fā)票 包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、專業(yè)發(fā)票3種，上面印有“稅務(wù)局監(jiān)制章”。收據(jù) 醫(yī)院、學(xué)校等行政事業(yè)單位開出印有“財(cái)政局監(jiān)制章”的收據(jù)，沒(méi)有監(jiān)制章是不合法憑證。支付證明單（1）小額支付未能取得發(fā)票，但必須報(bào)賬，例如：搭摩托車付了10元現(xiàn)金，無(wú)發(fā)票但要入賬。（2）匯總作用：司機(jī)報(bào)銷有很多加油票、路橋費(fèi)發(fā)票，每張單都要老板簽名很麻煩，可用支付證明單或差旅報(bào)銷單進(jìn)行匯總車費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)各是多少，共多少?gòu)?，所有人在支付證明單上簽名即可。借支單：?jiǎn)T工預(yù)借差旅費(fèi)或其他臨時(shí)借款時(shí)用，例如：（1）員工出差前填寫借支單→部門負(fù)責(zé)人核查、簽名→會(huì)計(jì)審核→總經(jīng)理（老板）審批簽名→出納員發(fā)款，用作住宿、交通等差旅費(fèi)等開支。（2）出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票→證明人簽名→會(huì)計(jì)審核→交總經(jīng)理（老板）審批簽名→出納員給予報(bào)銷。收付日?qǐng)?bào)表：每天上報(bào)主管和老板現(xiàn)金、銀行存款的收付金額和余額情況表。出納期結(jié)表：出納記賬后把所有單據(jù)要交給會(huì)計(jì)入賬，是出納與會(huì)計(jì)的交接手續(xù)證明，一式兩份，會(huì)計(jì)、出納各一份。出納交單給會(huì)計(jì)的時(shí)間：天天交、一周、10天、15天，還是一個(gè)月才交一次，視各單位的實(shí)際情況而定。銀行存款余額調(diào)節(jié)表：每月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，余額不符時(shí)要查明原因，如果出納或銀行記錯(cuò)賬，應(yīng)立即更正。如出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，即出納或銀行一方已取得單據(jù)入賬，另一方未入賬時(shí)，要說(shuō)明情況，一式兩份，會(huì)計(jì)、出納各一份。登記日記賬時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題設(shè)賬：現(xiàn)金跟銀行存款要分開登記，一個(gè)銀行賬戶一本銀行存款日記賬，因?yàn)橐粋€(gè)賬戶有一張銀行對(duì)賬單，方便對(duì)賬。根據(jù)收付款單據(jù)逐日登記日記賬，并結(jié)出余額。方便對(duì)賬，隨時(shí)知道還有多少現(xiàn)金和銀行存款數(shù)額。出納應(yīng)按實(shí)付的金額和日期記賬，今天收錢記賬日期是今天，不能以發(fā)票上的日期記賬；報(bào)銷按實(shí)際批準(zhǔn)的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷，例如：業(yè)務(wù)員每月規(guī)定報(bào)銷電話費(fèi)300元，但實(shí)際發(fā)票上金額為350元，只能按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷300元，也只能按實(shí)際報(bào)銷的300元記賬。對(duì)賬：現(xiàn)金日記賬余額與庫(kù)存現(xiàn)金要相符，銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單上余額相符。出納的工作監(jiān)督每個(gè)單位設(shè)置會(huì)計(jì)、出納、倉(cāng)管人員，出納管錢、會(huì)計(jì)管賬、倉(cāng)管管物，起到相互監(jiān)督作用。實(shí)行限額備用金管理，規(guī)定出納的庫(kù)存現(xiàn)金金額用于日常開支，不足再?gòu)你y行提取。會(huì)計(jì)要突擊檢查出納的備用金，防止挪用。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度收付款，支付時(shí)必須有規(guī)定的人員簽字，最少包括經(jīng)辦人、證明人、審批人。支付現(xiàn)金在單據(jù)上蓋章“現(xiàn)金付訖”章，轉(zhuǎn)賬支付的蓋“轉(zhuǎn)訖”章。簽發(fā)的支票要蓋章，印章必須分開保管，不能全部放出納手里。出納的日記賬每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，不相符要查明原因。要建立支票的領(lǐng)用制度：設(shè)領(lǐng)用登記簿，誰(shuí)用誰(shuí)簽名，特別是有時(shí)要帶空白支票去采購(gòu)，必須要領(lǐng)用人簽名，并劃上限額，及時(shí)追收空白支票。實(shí)際工作中除在登記簿簽名外，領(lǐng)用人要在支票頭任一空白處簽名，以明確責(zé)任。.第五篇：出納出納工作顧名思義，“出”即支出、出去，“納”即收入、進(jìn)來(lái)。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。從事出納工作的前提是取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。一、出納員的工作一般有以下內(nèi)容：現(xiàn)金收付，包括收貨款及其他業(yè)務(wù)等各種收入，支付貨款，支付借款，報(bào)銷公司日常費(fèi)用等。進(jìn)行銀行結(jié)算，如取現(xiàn)金、結(jié)算轉(zhuǎn)賬支票等。出納要根據(jù)經(jīng)過(guò)審核批準(zhǔn)的憑證（票據(jù)）登記和保管庫(kù)存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并做到日清月結(jié)（結(jié)出余額），賬實(shí)相符。月末要和會(huì)計(jì)的總賬核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的余額，要保持一致。二、出納工作涉及的貨幣資金根據(jù)存放地點(diǎn)及其用途的不同分：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。庫(kù)存現(xiàn)金：狹義是指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金（人民幣或外幣），廣義的現(xiàn)金還包括銀行存款及符合現(xiàn)金定義的票證等，這里是指狹義的庫(kù)存現(xiàn)金。銀行存款：是企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。按國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，凡是獨(dú)立核算的單位都必須在當(dāng)?shù)劂y行開設(shè)賬戶。除按核定的限額保留一定的現(xiàn)金外，其余超過(guò)的部分必須存入銀行，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中企業(yè)發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù)除按規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的外，都必須通過(guò)銀行賬戶進(jìn)行結(jié)算。其他貨幣資金：在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資金中，有些貨幣資金的存款地點(diǎn)和用途與庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款不同，如：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等，這些資金在會(huì)計(jì)核算上統(tǒng)稱為“其他貨幣資金”。三、銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的方式銀行匯票：是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)爻銎便y行，由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)，按實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。付款期限為自出票日起1個(gè)月內(nèi)?？梢员硶D(zhuǎn)讓。銀行本票：由銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)?？梢员硶D(zhuǎn)讓。付款期限為自出票日起2個(gè)月內(nèi)。商業(yè)匯票：是出票人簽發(fā)的（收款人或付款人），委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。分商業(yè)承兌和銀行承兌兩種?？梢员硶D(zhuǎn)讓。付款期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月，提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。匯票到期時(shí)如賬戶存款不足以支付票款，開戶銀行將匯票退回，銀行不負(fù)責(zé)付款，由雙方自行處理。支票：是單位和個(gè)人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。分現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票、劃線支票。提示付款期限自匯票出票日起10日內(nèi)。轉(zhuǎn)賬支票可以背書轉(zhuǎn)讓。信用卡：是指商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。匯兌：是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。分為信匯和電匯。委托收款：是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。無(wú)論單位還是個(gè)人都可憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)收取同城或異地款項(xiàng)。托收承付：是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)才能使用托收承付。代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。信用證：是國(guó)際結(jié)算的一種主要方式。辦理信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行得經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。現(xiàn)在還有一種結(jié)算方式就是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)銀行，可直接進(jìn)行結(jié)算。四、出納員工具：大寫十四個(gè)數(shù)字壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、零、佰、萬(wàn)、仟、億其他：銀行存款日記賬一本、三欄明細(xì)賬一本、多欄明細(xì)賬一本、記賬憑證四本、紅色和黑色筆各一支、計(jì)算器一臺(tái)、格尺一把、膠水一瓶、憑證封皮捌張、記賬憑證匯總表一本等。例：人民幣的大寫（1）、289,貳拾捌萬(wàn)玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分。（2）、7, 柒仟伍佰陸拾元零叁角壹分 此時(shí) “陸拾元零叁角壹分”“零”字可寫可不寫.（3）、伍佰叁拾貳元正 “整”寫為“正”字也可以。不能寫為“零角零分”（4）、 肆佰貳拾伍元零叁分（5）、 叁佰貳拾伍元貳角。角字后面可加“正“字，但不能寫“零分”，比較特殊。（6）人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。記賬時(shí)，小寫金額必須緊靠賬格的底線書寫，字體的高度不超過(guò)賬格的二分之一，傾斜度為55度左右。五、現(xiàn)金支票的填寫用途：（1）現(xiàn)金支票有一定限制，一般填寫“備用金”、“差旅費(fèi)”、“工資”、“勞務(wù)費(fèi)”等。（2）轉(zhuǎn)帳支票沒(méi)有具體規(guī)定，可填寫如“貨款”、“代理費(fèi)”等等。蓋章：支票正面蓋出票單位財(cái)務(wù)專用章和法人名章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。反面被背書欄內(nèi)蓋收款人單位財(cái)務(wù)專用章和法人名章，如果是個(gè)人那么就是蓋個(gè)人名章及填寫有效身分證件（身份證）號(hào)碼。注意事項(xiàng)：（1）支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。（2）受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫不全，可以補(bǔ)記，但不能涂改。（3）支票的提示付款日期（有效期）為10天，自出票日起，節(jié)假日順延。（4）支票見票即付，不記名?，F(xiàn)金支票一般要填寫齊全，如果丟失，假如支票未被冒領(lǐng)，在開戶銀行掛失。（5）企業(yè)財(cái)務(wù)部門在簽發(fā)支票前，出納人員要認(rèn)真查明銀行存款賬戶的賬面結(jié)余數(shù)額，防止簽發(fā)空頭支票，如果簽發(fā)了空頭支票，銀行除退票外，還按票面金額處以5％但不低于1000元的罰款，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2％的賠償金。（6）出票人預(yù)留銀行的印鑒是銀