資金與預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則-資料下載頁
2025-07-28 21:10本頁面
【導(dǎo)讀】為期編表計算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及。來源運(yùn)用預(yù)計表(附表)按月配合修訂。并于次月十五日前編妥。室)，一份送財務(wù)部，一份送總管理處總經(jīng)理室。占營業(yè)額之比例推算編列。第十五條本準(zhǔn)則經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施，修改時亦同。第一條為使公司預(yù)算計劃工作有所遵循，特制定本規(guī)定。預(yù)算計劃管理方式，從而增強(qiáng)各項經(jīng)營活動的計劃性。計部為年度全面預(yù)算編制、調(diào)整、監(jiān)督執(zhí)行、考核和評價的主管部門。定和要求保質(zhì)保量按時報送有關(guān)資料，自覺接受監(jiān)督和指導(dǎo)。第五條本制度適用于整個集團(tuán)公司。（四）解決有關(guān)方面在編制預(yù)算時可能發(fā)生的矛盾和爭執(zhí)。完成預(yù)算所規(guī)定的目標(biāo)和任務(wù)。報告提交預(yù)算委員會。銷售成本預(yù)算、期末存貨預(yù)算、銷售及管理費(fèi)用預(yù)算等。實物量指標(biāo)和價值量指標(biāo)分別反映公司收入與費(fèi)用的構(gòu)成情況。這些預(yù)算以價值量指標(biāo)總括反映經(jīng)營預(yù)算和資本支出預(yù)算
【正文】 29 日 由總經(jīng)理召開第四次公司預(yù)算委員會會議，討論、修訂各系統(tǒng)提交的初步預(yù)算方案和有關(guān)費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。 30 日 各系統(tǒng)根據(jù)第四次公司預(yù)算委員會會議決議，根據(jù)核定的有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)修訂預(yù)算方案，編制預(yù)算計劃草案并報送管理會計部。管理會計部編制公司年度全面預(yù)算報表，提交預(yù)算委員會。 12 月 10 日 由總經(jīng)理召開第五次公司預(yù)算委員會會議，討論通過年度經(jīng)營計劃及全面預(yù)算草案。 12 日 總經(jīng)理上報董事會公司年度經(jīng)營計劃及全面預(yù)算草案。由董事會批準(zhǔn)。 15 日 董事長召開董事會會議，討論通過公司年度經(jīng)營計劃與全面預(yù)算草案。 17 日 總經(jīng)理頒布年度經(jīng)營計劃及年度全面預(yù)算，由管理會計 18 日 各部門開始編制下年度一月份預(yù)算，經(jīng)本系統(tǒng)總監(jiān)審核后于 25 日之前分報管理會計部、財務(wù)會計部和辦公室。 第十三條 每年 10 月 20 日前，預(yù)算執(zhí)行委員（管理會計部經(jīng)理）應(yīng)詳盡作出本年度預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報告提交預(yù)算委員會各位委員和董事會計財室，同時準(zhǔn)備預(yù)算編制籌備事項。 第五章 季度預(yù)算調(diào)整與月度預(yù)算分析、平衡 第十四條 每季度末月 22 日公司預(yù)算委員會 召開季度預(yù)算調(diào)整會議，根據(jù)市場變化情況及公司經(jīng)營情況對年度預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。 （一） 預(yù)算委員會執(zhí)行委員（管理會計部經(jīng)理）就本季度預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算目標(biāo)完成情況及分析意見作匯報。 （二） 各系統(tǒng)就本季度預(yù)算執(zhí)行情況及下季度預(yù)算計劃方案作報告并提供書面材料。 （三） 討論通過下季度預(yù)算調(diào)整草案。 （四） 預(yù)算委員會執(zhí)行委員（管理會計部經(jīng)理）根據(jù)季度調(diào)整草案作出正式調(diào)整方案，報總經(jīng)理核準(zhǔn)后下達(dá)各系統(tǒng)，總經(jīng)理上報董事會。 第十五條 每月 24 日各系統(tǒng)總監(jiān)、汽車貿(mào)易公司經(jīng)理向總經(jīng)理提供下月工作計劃，工作計劃主要包括：工作目標(biāo)、主要工作、時間進(jìn)度表、完成標(biāo)準(zhǔn)；向管 理會計部報送下月度預(yù)算。 管理會計部匯總各系統(tǒng)、汽車貿(mào)易公司下月度預(yù)算，結(jié)合季度預(yù)算方案和本月預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行分析并加注意見后報財務(wù)總監(jiān)。 第十六條 每月 28 日財務(wù)總監(jiān)組織召開月度預(yù)算分析與平衡會議，詳見《例會制度》。 第十七條 管理會計部于每月 5 日前匯總、分析各系統(tǒng)、部門上月度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，并根據(jù)實際情況與計劃發(fā)生的偏差進(jìn)行原因分析，及時采取相應(yīng)措施改進(jìn)工作。同時按照各部門既定的費(fèi)用預(yù)算額度對各部門進(jìn)行考核評價。 若費(fèi)用超支，則按該項費(fèi)用超支部分的 30%給予該部門負(fù)責(zé)人處罰，按該項費(fèi)用超支部分的 10%給予該部門 負(fù)責(zé)人直接上級處罰。管理會計部經(jīng)理開具“懲戒通知單”一式三份，其中兩份送達(dá)該部門負(fù)責(zé)人處，并由其向其直接上級呈報另一份，第三份送至財務(wù)會計部。該部門負(fù)責(zé)人接到“懲戒通知單”后五日內(nèi)可向管理會計部核對，如超過五日未有核對則視為同意接受，該部門負(fù)責(zé)人與其直接上級按規(guī)定時間將罰款繳至財務(wù)會計部會計室，否則將在當(dāng)月工資中雙倍扣除。 第六章 附則 第十八條 本制度由管理會計部制訂并負(fù)責(zé)解釋、檢查與考核。 第十九條 本制度報董事會批準(zhǔn)后施行，修改時亦同。 第二十條 本制度施行后，原有的類似制度自行終止，與本制度有抵觸的規(guī)定以本制度為準(zhǔn)。 第二十一條 本制度自頒布之 日起施行。
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