【正文】 應(yīng)用（這一規(guī)則較能滿足利益沖突各方的需要，較能平衡各方利益，同時獨立性較強，國際商會也推薦使用），但這些規(guī)則都沒有成為各國普遍認知和認可的在處理保函業(yè)務(wù)時可以憑借的統(tǒng)一慣例，甚至在歐洲，對URDG的認可度也相當?shù)?。因此，在實踐操作中，可以發(fā)現(xiàn)，一些國際保函中要求遵守URDG，而一些國際保函中又未列明遵守何種國際慣例，一些國家接受URDG，而一些國家又不接受URDG，這就給保函發(fā)生作用和爭議時采用何種標準來加以裁定帶來困難，也給保函從業(yè)人員帶來困惑，而一些國家法院在進行司法裁決時，又可能偏向于依據(jù)URDG，這就給未列明遵從URDG的保函帶來了操作性風險。也正是因為如此和一些國家的法律沖突問題，備用信用證（standby l/c）這一具有保函功用，又有可遵循的國際統(tǒng)一慣例的產(chǎn)品才被更積極地使用（備用信用證可遵循ISP98—國際商會第590號出版物《國際備用證慣例》或可遵循UCP600—國際商會第600號出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》）。二、必須遵從《中華人民共和國擔保法》給保函業(yè)務(wù)失效判定增加難度根據(jù)《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，人民幣保函不是一個獨立的擔保合同，而是從屬于主合同的從合同，主合同失效，則擔保合同無效（擔保合同另有約定的，按照約定）。因此，銀行保函從業(yè)人員應(yīng)熟悉《中華人民共和國擔保法》及其有關(guān)司法解釋，在處理人民幣保函業(yè)務(wù)尤其是沒有明確失效日而只能憑事實判定保函是否失效時，要充分了解其主合同的執(zhí)行情況，主債務(wù)的到期日等，要從保函被擔保人處切實獲得證據(jù)證明主合同履行完畢，謹慎處理保函撤銷，銀行責任解除的有關(guān)工作。三、保函適用法律問題在一些條款嚴謹?shù)膰H保函中，常常可見到遵循某國法律的條款，而一些保函中，又未列明適用哪國法律。一般而言，保函適用擔保人所在國法律，但在實際操作中，存在保函有關(guān)當事人存在不同意見的情況，如保函擔保人和被擔保人（或申請人）愿意采用其所在國法律，但保函受益人不愿意接受，而要求采用其所在國法律，尤其在反擔保中，若涉及需要受益人所在國銀行根據(jù)被擔保人所在國銀行（擔保人）出具反但保來出具正式保函給受益人的情況，常會出現(xiàn)反擔保函和正式保函之間所適用法律的沖突，如出具反擔保的銀行要求適用其所在國法律，而出具正式保函的銀行又要求適用其所在國法律的沖突。四、由于銀行保函業(yè)務(wù)涉及的領(lǐng)域十分廣泛，帶來銀行監(jiān)控風險的難度為便于國際國內(nèi)業(yè)務(wù)操作的便利，盡量做到對保函業(yè)務(wù)各方當事人的公平，大多數(shù)銀行保函為見索即付保函，而保函本身現(xiàn)在運用到商品交易、工程建設(shè)、借款融資、飛機租賃、大型基建項目、旅游、稅務(wù)、法律訴訟等方方面面。這就要求銀行從業(yè)人員對于每一個保函后面的業(yè)務(wù)背景、履約情況有一個動態(tài)的跟蹤和掌握，如果等到一紙索賠書交到銀行柜臺，銀行必須賠付才發(fā)現(xiàn)其后隱藏的業(yè)務(wù)早就存在問題，如無法履行合同條款、工程無法按期完工、質(zhì)量瑕疵乃至詐騙等，這就會給銀行帶來巨大損失，乃至造成銀行壞賬。許多保函的金額巨大，背后涉及的業(yè)務(wù)更往往是大型項目，因此，需要銀行的風險控制人員、業(yè)務(wù)操作人員及時溝通，密切跟蹤被擔保人（或申請人）業(yè)務(wù)開展情況，將風險控制前移，避免事故的發(fā)生。五、需對保函項下的資金流向進行監(jiān)控保函背后一般都有項目，項目運做必有資金，銀行作為承擔擔保責任的一方，有權(quán)利要求項目項下的資金流轉(zhuǎn)處于銀行監(jiān)控之下，以便于跟蹤業(yè)務(wù)進展，化解保函風險。如一個工程項目前期施工方要求業(yè)主給予先期資金投入，而業(yè)主就需要施工方通過銀行出具預(yù)付款保函，以保證預(yù)付資金是用于工程建設(shè)的，這時，銀行就可要求保函出具后，預(yù)付款須匯入施工方在出具保函的銀行所開立的賬戶以便于銀行監(jiān)控資金的使用情況，甚至可要求此筆資金作為保函的保證金。以預(yù)付款保函為例，一般在保函條款中會列明該保函須在款項匯入時方才開始生效，以起到一個制約保函被擔保人（施工方）和受益人（業(yè)主）的作用。六、關(guān)注內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)為真正切實有效地支持國內(nèi)企業(yè)“走出去”，內(nèi)保外貸是一個重要的途徑，尤其是國內(nèi)企業(yè)在海外成立分支機構(gòu)在當?shù)剡\作業(yè)務(wù)時，光靠其分支機構(gòu)的實力，十分難以獲得當?shù)劂y行的融資支持，這就需要倚重其國內(nèi)總公司的大力扶持，轉(zhuǎn)化到實際的操作方式就是內(nèi)保外貸：利用總公司在國內(nèi)銀行充足的融資實力，以國內(nèi)銀行提供融資擔保的方式向國外銀行開出融資保函，國外銀行憑此融資給“走出去”企業(yè)的海外機構(gòu)，發(fā)展海外業(yè)務(wù)。當前我國大力提倡和支持國內(nèi)企業(yè)“走出去”，但就現(xiàn)狀來看，我國經(jīng)濟發(fā)展是“引進來”的多，“走出去”的少或者說雖然“走出去了”，但整體實力都比較薄弱，尤其許多“走出去”企業(yè)的海外機構(gòu)良莠不齊，因此在內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)中，要格外關(guān)注“走出去”企業(yè)的整體風險和把握其海外業(yè)務(wù)拓展情況，避免造成對外債務(wù)，給銀行帶來損失。七、反擔保函涉及當事銀行過多的問題以開往中東某國的保函為例根據(jù)該國法律，保函必須由當?shù)劂y行直接出具，由于國內(nèi)某家銀行與中東該國的銀行之間沒有代理行之間的信用關(guān)系（有授信額度），但與歐洲某家銀行之間有代理行之間的信用關(guān)系（有授信額度），而歐洲某銀行又與中東該國的某銀行有代理行之間的信用關(guān)系（有授信額度），因此，一筆保函業(yè)務(wù)的運做流程就成為國內(nèi)某家銀行出具反擔保給歐洲某銀行，歐洲某銀行又出具反擔保給中東某國某銀行，請其出具正式保函給當?shù)氐氖芤嫒恕Ｒ还P保函中，牽扯了三家銀行和三地法律，從風險把握上來說，難度是比較大的，而且付出的銀行成本也是比較高的，這樣，也給保函業(yè)務(wù)的申請人帶來了較高的財務(wù)成本。八、對《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）的認知問題與每一個跟單信用證從業(yè)人員都應(yīng)熟知《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600國際商會第600號出版物）不同，并不是每一個保函從業(yè)人員都知道URDG，假設(shè)我國出具的保函中列明了適用URDG，但可能保函受益人和受益人的銀行就根本不了解URDG，甚至在我國，由于針對URDG的培訓較少，相當多的保函實務(wù)人員也不了解URDG。目前針對URDG的修訂已經(jīng)完成，國際商會即將出具新版本的URDG（國際商會第758號出版物），但是，URDG能否成為國際統(tǒng)一慣例才是一個關(guān)鍵問題。九、保函項下的欺詐問題由于大部分現(xiàn)行使用的國際國內(nèi)保函在索賠方式上都是見索即付，這就給欺詐帶來了較多可乘之機，尤其在URDG下，重點關(guān)注的也是欺詐問題，當然，若能證明欺詐，即可成為擔保人在見索即付保函項下唯一可被接受的抗辯索賠的理由。