【正文】 經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況及所在部門20**至20**財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：一、基本情況**廳是省政府組成部門，主要職能為***,***,***等。**廳機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)辦公室、人事處、綜合處、計財處等**個職能處（室、部）。直屬單位**個，其中行政單位**個，事業(yè)單位**個，企業(yè)單位**個。**廳定編**人，實(shí)有**人，超編**人，其中在職干部職工**人，離退休干部職工**人。***同志自20**年**月至今，任***廳黨委書記、廳長，主持全面工作，20**年**月至20**年**月，分管***處（室、部、公司），20**年**月至今，分管***處（室、部、公司）。審計組根據(jù)***同志任期職責(zé)和目標(biāo)，對***同志任職期間，職能工作目標(biāo)任務(wù)完成情況、貫徹執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)政策法規(guī)情況、重大經(jīng)濟(jì)決策情況、預(yù)算執(zhí)行及財政財務(wù)收支情況、內(nèi)控制度建立執(zhí)行和所屬部門單位監(jiān)督管理以及***同志個人遵守財經(jīng)紀(jì)律和廉政規(guī)定情況等內(nèi)容進(jìn)行了審計。重點(diǎn)審計了計財處、**局等*個獨(dú)立核算單位，延伸審計了**局、**企業(yè)。審計過程中，查閱了20**至20****廳黨委會和辦公會議記錄和紀(jì)要，以及總結(jié)報告等相關(guān)資料。審計開始時，召開了領(lǐng)導(dǎo)班子成員、中層干部、下屬單位主要負(fù)責(zé)人參加的審計進(jìn)點(diǎn)會，對審計的范圍和審計組紀(jì)律進(jìn)行了公示。**廳及***同志提供了審計所需要的會計資料和履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)情況報告，并對資料的真實(shí)性、完整性作出了書面承諾。在審計進(jìn)點(diǎn)會上，我們就***同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況從六個方面進(jìn)行了現(xiàn)場問卷調(diào)查，發(fā)放**份，收回**份。沒有反映***同志履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任存在的問題（或有*份調(diào)查反映存在***等方面問題）。二、履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況從審計涉及的各方面情況看，***同志任職期間，認(rèn)真（較好、基本）履行了經(jīng)濟(jì)職責(zé)，為**廳事業(yè)發(fā)展做了大量（一定）工作，取得了顯著（較好、一定）成效。（一）職能工作目標(biāo)任務(wù)完成方面《湖北省**廳工作要點(diǎn)》、《目標(biāo)責(zé)任書》和***同志履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況報告反映，**廳主要職能目標(biāo)任務(wù)，一是20**至20**年，**廳制定***、***、***等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分別完成****萬元、****萬元、***萬噸；二是****；三是****；四是****。從查閱的有關(guān)資料看，各項工作目標(biāo)任務(wù)全面完成。一是20**至20**年，****、****、****等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)際完成****萬元、****萬元、****萬噸，超目標(biāo)任務(wù)***萬元、***萬元、***萬噸，分同比增長**%、**%、**%。20**年末****、****、****等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分別較***同志上任初的20**年****萬元、****萬元****萬噸增長**%、**%、**%。二是****；三是****；四是****。以上目標(biāo)任務(wù)的全面完成有效推進(jìn)了部門事業(yè)發(fā)展，***、***。***、***等先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)得到全國推廣運(yùn)用。（二）貫徹執(zhí)行宏觀經(jīng)濟(jì)政策法規(guī)方面結(jié)合**廳職能,我們重點(diǎn)審計了**廳貫徹執(zhí)行***政策的執(zhí)行情況。**廳為貫徹執(zhí)行好***政策，按照省委、省政府《關(guān)于***發(fā)展意見（試行）》文件精神，制定了《關(guān)于貫徹執(zhí)行***政策的指導(dǎo)意見》、《***資金管理使用暫行辦法》及《***內(nèi)部管理規(guī)定》，明確了執(zhí)行***政策的具體措施和項目立項、***資金使用管理辦法,制定的意見、規(guī)定、辦法與上級政策法規(guī)相一致。根據(jù)***政策，20**至20**年，審批通過***項目**個，組織實(shí)施***項目**個，總投資額**億元，累計籌集資金**億元，包括財政資金**億元、銀行貸款**億元、社會資金**億元；累計撥付資金**億元，其中財政資金**億元、銀行貸款**億元、社會資金**億元。項目審批嚴(yán)格按照申報立項、業(yè)務(wù)受理、論證審核的程序進(jìn)行操作，每個環(huán)節(jié)都必須落實(shí)到位，進(jìn)行層層把關(guān)；***資金的撥付按照項目進(jìn)度進(jìn)行，完成多少撥付多少，杜絕了少撥和滯撥的現(xiàn)象。經(jīng)審計調(diào)查，至20**年末，***項目、***項目、***項目己按時建成，其余項目建設(shè)進(jìn)展順利。該項政策執(zhí)行效果顯現(xiàn)出良好態(tài)勢，有效提升了經(jīng)濟(jì)和社會效益。***，***。***高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值突破**億元大關(guān)，達(dá)**億元，較上任之初的20**年**億元增加**％。（三）重大經(jīng)濟(jì)事項決策方面經(jīng)查閱***廳有關(guān)文件及會議紀(jì)要，***同志任職期間完善了重大事項決策機(jī)制，制定了《湖北省***廳工作規(guī)則》，規(guī)定對部門事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、行政許可審批、專項資金分配、基本項目建設(shè)、國有資產(chǎn)處臵等重大經(jīng)濟(jì)事項，必須進(jìn)行黨委（組）集體討論研究和民主科學(xué)決策。1．20**至20**年，***廳開展了**個**企業(yè)單位登記審查，辦理了**個**生產(chǎn)、使用許可證，審批了**個**重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、**個**計劃項目，進(jìn)行了**個**促進(jìn)中心、**個**企業(yè)認(rèn)定。行政許可審批能夠按照項目申請人上報審核所需相關(guān)資料，業(yè)務(wù)處室受理，相關(guān)處室審核后，提請黨委會全體討論研究，決定后安排處室辦理程序操作。審計重點(diǎn)抽查了**生產(chǎn)使用許可證和**企業(yè)認(rèn)定審批情況，截至20**年，**家企業(yè)提交審核資料申請辦理**生產(chǎn)使用許可證，**廳全部受理，經(jīng)相關(guān)處室審核通過**家，占申請總數(shù)的**%，提交黨委（組）會全體討論研究決定發(fā)放**家企業(yè)，占審核通過的**%，已經(jīng)發(fā)放**家企業(yè)**生產(chǎn)使用許可證**張，還有**家企業(yè)的**生產(chǎn)使用許可證正在辦理過程中。但審計還發(fā)現(xiàn)***同志個人未按程序?qū)徟l(fā)放許可證**張的問題。2．20**至20**，國家和省撥入各類專項資金****萬元，其中***資金***萬元，**資金***萬元，**資金***萬元，已撥付使用****萬元，撥付率**%，至20**年末結(jié)余各類專項資金***萬元。經(jīng)對各類專項資金的分配情況進(jìn)行審計和調(diào)查，均按照《湖北省**專項資金使用管理辦法》規(guī)定，計劃綜合部門制定具體的分配標(biāo)準(zhǔn)和配套措施，用款單位提交申報立項所需的相關(guān)資料，業(yè)務(wù)處室受理采納，部分專業(yè)技術(shù)性較強(qiáng)的項目聘請專家進(jìn)行評審，黨委（組）每年集中研究一次的程序進(jìn)行分配。**廳還成立了**專項資金檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，***同志任組長，負(fù)責(zé)對資金撥付使用情況進(jìn)行監(jiān)管和檢查。**專項資金依據(jù)每個縣市***萬元的標(biāo)準(zhǔn)，共撥付**個縣市，合計****萬元。并對***等**個***重點(diǎn)縣市，加大投入力度，進(jìn)一步投入資金***萬元。但審計發(fā)現(xiàn)部分專項資金使用不夠規(guī)范，存在擠占挪用的問題。3．20**年至20**年，***廳黨委（組）經(jīng)集體討論研究決定，開展了**樓、**樓及附屬設(shè)施等**個項目建設(shè)，總投資**億元，占地面積**畝，建筑面積**萬平方米，建成**、**等一批**基礎(chǔ)設(shè)施。這些項目都經(jīng)過了發(fā)改部門立項審批，國土和規(guī)劃部門審核規(guī)劃，專業(yè)機(jī)構(gòu)可行性研究和論證，環(huán)保部門環(huán)境測評，各項資料齊全，報批手續(xù)完備。大部分基本項目建設(shè)管理和招投標(biāo)能夠按照《湖北省***廳基本建設(shè)項目管理辦法》、《湖北省***廳基本建設(shè)項目招投標(biāo)管理規(guī)定》執(zhí)行。但審計發(fā)現(xiàn)，經(jīng)***同志簽字同意，部分基本建設(shè)項目未公開招投標(biāo)，違規(guī)直接發(fā)包、分包給施工企業(yè)，有的中標(biāo)施工企業(yè)違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包基建項目。（四）預(yù)算執(zhí)行及財政財務(wù)收支方面經(jīng)審查**廳財務(wù)收支報表，20**年至20**年預(yù)算收入為****萬元，預(yù)算支出為****萬元，審計核實(shí)收入為****萬元，支出為****萬元。實(shí)際收入較預(yù)算收入增加***萬元，增幅為**%、**%，實(shí)際收入較預(yù)算收入增長較大的主要原因是，中央新增**專項資金***萬元，占收入增加額的**%；省新增**配套資金***萬元，占收入增加額的**%；臨時性追加項目資金***萬元，占收入增加額的**%；部分收入未納入預(yù)算管理，占收入增加額的**%。實(shí)際支出較預(yù)算支出增加***萬元，增幅為**%、**%，實(shí)際支出較預(yù)算支出增長較大的主要原因是，撥付中央新增**專項資金***萬元，占支出增加額的**%；投入臨時性追加項目資金***萬元，占支出增加額的**%。20**年****。20**年****。審計情況表明，**廳預(yù)算執(zhí)行情況較好，財政財務(wù)收支較真實(shí)，基本符合國家有關(guān)預(yù)算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，能夠按照專項資金分配使用計劃和工程項目進(jìn)度撥付資金，保證了資金及時下?lián)芎蛯？顚Ｓ?。但審計發(fā)現(xiàn)，**廳項目支出預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范，所屬部分單位和機(jī)關(guān)部分處室存在“賬外賬”、“小金庫”的問題。（五）內(nèi)控制度建立執(zhí)行和所屬部門單位監(jiān)督管理方面 20**至20**年，**廳對廳機(jī)關(guān)和下屬**個行政單位、**個事業(yè)單位、**家企業(yè)的部門預(yù)算、國庫集中支付、收支兩條線、政府采購、國有資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營等情況進(jìn)行了管理和監(jiān)督。審計情況表明，廳機(jī)關(guān)和下屬單位的內(nèi)控制度和監(jiān)督管理等各項工作，能夠按照《湖北省**廳預(yù)算管理辦法》、《湖北省**廳機(jī)關(guān)財務(wù)管理辦法》、《湖北省**廳國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《湖北省**廳內(nèi)部審計工作暫行規(guī)定》、《湖北省**廳下屬部門（單位、企業(yè)）財務(wù)管理辦法》的要求開展。各項內(nèi)控制度較健全，執(zhí)行較嚴(yán)格，能夠較好的對所屬部門（單位、企業(yè)）管理監(jiān)督，經(jīng)常性開展內(nèi)部財務(wù)制度執(zhí)行情況檢查和內(nèi)部審計。審計抽查了***單位財務(wù)收支情況，重點(diǎn)審查收支兩條線和固定資產(chǎn)采購情況，審計發(fā)現(xiàn)該單位全部收入***萬元均納入了預(yù)算管理，三年采購車輛**輛、電腦**臺、辦公用品**件，金額共計***萬元，均通過了政府采購程序；抽查了**企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況，重點(diǎn)審查該企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營、對外投資和債權(quán)債務(wù)情況，發(fā)現(xiàn)**企業(yè)違規(guī)經(jīng)營，投資不當(dāng)造成國有資產(chǎn)損失，出借國有資金到期無法收回等問題。（六）個人遵守財經(jīng)紀(jì)律和廉政規(guī)定方面審計過程中，審計組聽取了紀(jì)律檢查部門、組織部門的意見，并采取召開座談會、個別談話等方式對有關(guān)情況進(jìn)行了調(diào)查了解，重點(diǎn)關(guān)注***同志個人遵守廉政規(guī)定的情況。經(jīng)審計，***同志工資收入、出國出訪、住房及工作用車等均符合政策規(guī)定和審批程序；20**年**月任職以來，退還錢物、上交禮金**萬元。同時，該廳被省委、省政府授予黨風(fēng)廉政建設(shè)先進(jìn)單位。本次審計范圍內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)***同志存在個人經(jīng)濟(jì)問題。（或收到省紀(jì)委轉(zhuǎn)來舉報信*封，審計進(jìn)行了重點(diǎn)核實(shí)，核實(shí)結(jié)果報告附件單獨(dú)反映）。三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及責(zé)任界定（一）違反審批程序，違規(guī)發(fā)放許可證**張根據(jù)**廳行政許可審批程序規(guī)定，發(fā)放**生產(chǎn)使用許可證應(yīng)經(jīng)過***、***。但審計發(fā)現(xiàn)，20**至20**，**廳在發(fā)放**生產(chǎn)使用許可證過程中，***、***等**家單位、企業(yè)相關(guān)申報資料不齊全，未經(jīng)**處的資質(zhì)審查，未組織專家進(jìn)行評審，也未經(jīng)**廳集體研究，僅由**處受理，***同志就決定發(fā)放上述**家單位和企業(yè)**生產(chǎn)使用許可證**張。對以上問題，***同志負(fù)有直接責(zé)任。（二）基本建設(shè)項目中存在的問題1．部分基建項目未公開招投標(biāo)，違規(guī)直接發(fā)包給施工企業(yè)經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，20**年**月，經(jīng)***同志簽字同意，未經(jīng)過公開招投標(biāo)程序，直接將***、***基本建設(shè)項目直接發(fā)包給建筑施工企業(yè)，投資額為****萬元，占全部項目的**%。2．有的中標(biāo)施工企業(yè)違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包基建項目 20**至20**年，由于對建筑承包企業(yè)監(jiān)管不力，合同未有效執(zhí)行，**家建筑承包商將其承建的**個項目違規(guī)分包、轉(zhuǎn)包給其他企業(yè)，總造價****萬元。如：湖北**臵業(yè)有限公司、湖北**房地產(chǎn)開發(fā)有限公司分別將承建的**樓和**項目違規(guī)轉(zhuǎn)包給廣西**集團(tuán)武漢分公司、武漢**建筑安裝工程有限公司等企業(yè)施工建設(shè)。3．已審計基建項目中一半以上審計結(jié)算價高于合同價 截止20**年末，**廳對已完工的**個工程項目實(shí)施工程造價審計，其中**個項目審計結(jié)算價高于合同價，金額達(dá)****萬元。如二期道路Ⅰ標(biāo)段路面硬化及管網(wǎng)工程合同價****萬元，審計結(jié)算價****萬元，較合同價高出**%。此問題均因工程承包公司在合同簽訂后，未經(jīng)廳長辦公會集體研究同意，擅自變更施工內(nèi)容所致。對以上問題，***同志負(fù)有直接責(zé)任。（三）預(yù)算編制不完整，預(yù)算執(zhí)行不到位**萬元 1．預(yù)算編制不夠完整和規(guī)范。一是20*年**廳為多爭取預(yù)算資金，未將上年結(jié)轉(zhuǎn)資金***萬元納入當(dāng)年部門預(yù)算收入來源編制范圍，而是在預(yù)算執(zhí)行中通過追加和調(diào)整執(zhí)行到有關(guān)單位和相關(guān)項目。二是20*年廳機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)結(jié)余***萬元，未按規(guī)定編入20**年預(yù)算。2．預(yù)算追加調(diào)整手續(xù)不合規(guī)。省財政廳20**年年初下達(dá)**廳20**部門預(yù)算收支為****萬元，當(dāng)年預(yù)算支出可用指標(biāo)為****萬元（含上年結(jié)轉(zhuǎn)支出***萬元，***部撥入專項經(jīng)費(fèi)***萬元），當(dāng)年**廳以鄂**函[20**]**號，追加調(diào)整超出年初預(yù)算***萬元，其中：省財政廳追加***萬元，規(guī)費(fèi)分成等***萬元，調(diào)整有關(guān)預(yù)算項目***萬元。上述追加調(diào)整均未見省政府領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)和省人大批復(fù)等相關(guān)手續(xù)。3．項目預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問題。**個項目預(yù)算編制不夠科學(xué)，項目編制過大；虛編項目預(yù)算***萬元；***萬元的項目預(yù)算編制不細(xì)化，沒有具體支出的明細(xì)內(nèi)容。一是改變項目經(jīng)費(fèi)支出用途***萬元，其中應(yīng)該用于機(jī)關(guān)辦公大樓改造的基建經(jīng)費(fèi)中列支局機(jī)關(guān)宿舍樓基建***萬元，在系統(tǒng)硬件平臺經(jīng)費(fèi)中列支軟件支出***萬元；二是無預(yù)算列支項目經(jīng)費(fèi)***萬元。4．?dāng)D占挪用各類專項資金****萬元，用于基本建設(shè)、發(fā)放職工工資和公用經(jīng)費(fèi)支出。其中20**，****萬元；20**，****萬元；20**，****萬元。用于基本建設(shè)**萬元，發(fā)放職工工資獎金等***萬元，彌補(bǔ)公用經(jīng)費(fèi)開支***萬元。對以上問題，***同志負(fù)有主管責(zé)任。（四）**資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)對外發(fā)包中存在的問題20**年，**廳投資***萬元建設(shè)了會議接待中心——**會館，會館占地***平方米，建筑面積****平方米。經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，會館承包合同與**會議記錄、招標(biāo)公告不符，標(biāo)書約定承包人應(yīng)為***職工，而實(shí)際承包人***為***親屬，并不符合上述條件，應(yīng)無承包資格；標(biāo)書約定承包金第一年為***萬元，以后逐年遞增，而實(shí)際合同簽為第一合同年“試運(yùn)營期”不計收承包金，第二合同年承包金為**萬元，第三合同年起每年承包金在上一承包金總金額的基礎(chǔ)上遞增**%。截至審計之日，***應(yīng)支付承包金***萬元，實(shí)際尚未支付。對以上問題，***同志負(fù)有主管責(zé)任。（五）將**收入***萬元私存賬外，形成**個“賬外賬”、“小金庫”經(jīng)審計，**廳所屬**個部門單位違反規(guī)