【正文】 算管理是實現(xiàn)企業(yè)資源優(yōu)化配置、提高企業(yè)經濟效益的先進而科學的管理方法。是以全面預算管理制度為依托，建立在集團總體戰(zhàn)略目標基礎上的目標責任體系。通過業(yè)績評價和有效的激勵機制，使集團各部門和各子分公司圍繞著集團的總體目標而運營。第三條 全面預算管理的目標全面預算管理的總體目標是：建立一套適合集團的預算管理制度，通過“權責分散，監(jiān)督集中”的方式，體現(xiàn)集團的整體優(yōu)勢，為集團創(chuàng)造“持續(xù)的競爭優(yōu)勢”。全面預算管理的具體目標是：建立預算指標體系、信息反饋體系、激勵體系和目標責任體系。預算指標及信息反饋體系為規(guī)范和控制、評價各部門各公司的行為提供標準和依據；預算管理中的激勵體系為集團各部門全體員工實現(xiàn)集團的戰(zhàn)略目標注入動力，使集團的管理和運作進入良性循環(huán)；目標責任體系使得集團各部門和員工在追求“個體”目標實現(xiàn)的同時完成集團的總體戰(zhàn)略目標。第四條全面預算管理的基本原則 ，綜合平衡 ，確保重點 ，分級實施 ，獎懲分明 第五條全面預算的編制依據 、階段性經營計劃經營策略 第六條全面預算管理的期間，以每年的11月15日至下一年的11月14日?！?年。第七條本辦法適用于山西壓縮天然氣集團有限公司各部門及各子分公司。第二章組織機構第八條集團全面預算管理的組織機構包括預算管理委員會、預算管理辦公室和預算責任單位（包括集團各部門及各子分公司）。第五條預算管理委員會是實施全面預算管理的最高管理機構，以預算會議的形式審議各預算事項，委員會主任由集團董事長兼任，委員會成員由總經理、副總經理組成。預算管理辦公室為處理全面預算管理日常事務的職能部門，預算管理辦公室主任由兼任。成員由項目部、安全部、技術運行部、財務部、人力資源部、黨群工作部等 部門人員組成。預算責任單位是預算管理的執(zhí)行層，由集團各部門和各子分公司組成。集團全面預算由預算管理委員會批準。各子分公司比照集團總部成立預算管理機構，負責本級預算管理。第九條預算管理委員會的職責、規(guī)定、制度。、預算編制的方針和程序。，并就必要的改進對策提出建議。，對各部門及各子分公司之間發(fā)生的分歧進行協(xié)調。、分析，提出改進的建議。第十條 預算管理辦公室的職責1．傳達預算的編制方針、程序，具體指導各部門各子分公司預算草案的編制。2．根據預算編制方針，對各部門各子分公司編制的預算草案進行初步審查、協(xié)調、平衡和匯總后，編制集團的預算草案，報預算管理委員會審查。3．為各部門各子分公司的預算編制、管理提供咨詢。4．監(jiān)控各部門及各子分公司的預算執(zhí)行情況5．編制預算執(zhí)行報告和預算差異分析報告，提交預算管理委員會審議。6．遇有特殊情況，向預算管理委員會提出預算修改建議。7．協(xié)助預算管理委員會協(xié)調、處理預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。第十一條預算責任單位的職責1．嚴格執(zhí)行擬定的預算標準。2．將預算指標具體落實到經營和管理中，實現(xiàn)預算管理與其他基礎管理的有機結合。3．提供預算管理所需的各種實際業(yè)績的反饋，為預算管理職能部門進行預算編制、預算跟蹤提供基礎數(shù)據。預算責任單位按照性質和責任劃分為成本費用中心和利潤中心、投資中心。集團各職能部門為費用中心，各子分公司為利潤中心和投資中心。第十二條預算管理涉及面廣、業(yè)務交叉點多，各有關部門必須做到分工協(xié)作、職責明確從、充分溝通、密切配合。各級預算單位通過逐級授權、分解、下達預算指標，明確各級預算編制和管理責任人，形成各級預算編制和管理的組織體系。第三章預算管理體系第十三條預算管理的全過程包括預算的編制、審核、上報、審批、分解下達、執(zhí)行、控制、分析、評價和考核。集團對預算實行統(tǒng)一計劃、分級管理的預算管理體制。第十四條統(tǒng)一計劃是指集團的預算目標實行集中統(tǒng)一的管理原則。分級管理是指各項預算指標由集團統(tǒng)一向各部門和各子分公司分解下達。已經下達的預算指標由各部門和各子分公司負責落實。第十五條集團各部門和各子分公司要將預算作為控制日常經營活動和進行財務管理的依據，切實保證各項預算指標的完成。集團通過定期召開業(yè)績考評回憶，檢查預算指標的完成情況，并根據既定的獎懲制度進行表彰獎勵和扣罰。第四章預算編制第十六條集團預算編制按照“由上而下、上下結合、分級編制、逐級匯總、總體平衡”的程序進行。具體編制程序和時間要求如下：，制定下一年的預算目標。每年10月1日前，預算管理辦公室制定下一的預算編制大綱，報預算管理委員會批準并下發(fā)給各預算責任單位。，結合自身實際情況，按照統(tǒng)一格式，編制本單位（部門）的預算草案，于10月30日前報集團預算管理辦公室。（部門）上報的預算草案進行審查、匯總，提出綜合平衡意見，并與11月15日前反饋給各預算責任單位進行修改。，匯總編制 集團的全面預算草案，于11月30日前上報集團預算管理委員會審議。，由預算管理辦公室組織落實，逐級下達各預算責任單位（部門）。第十七條預算編制方針（包括但不限于以下方面） 第十八條預算編制的分工集團的各項預算本著“誰執(zhí)行預算，誰就編制草案”的原則確定。第十九條預算編制的準備工作在編制每年的預算之前，預算管理辦公室與各責任單位要做好各項準備工作，包括組織調查研究，檢查總結當期預算內的執(zhí)行情況，測算有關指標數(shù)據，研究預算期發(fā)展的趨勢等。第五章預算的執(zhí)行第二十條各責任單位負責人要與集團預算管理委員會簽訂預算目標責任書，獎罰分明。第二十一條預算一經下達，各預算責任單位必須認真組織落實。將預算指標層層分解，落實到各部門、環(huán)節(jié)和崗位，構建“千斤 重擔眾人挑，人人肩上有指標”的預算執(zhí)行責任體系。第六章預算控制和考評第二十二條預算管理委員會負有預算監(jiān)控職責。預算管理辦公室負責對全面預算的執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督，是預算監(jiān)控中心和預算信息處理反饋中心。第二十三條在預算執(zhí)行過程中，各部門預算內支出由各部門經理進行控制，預算管理辦公室負責監(jiān)督，財務總監(jiān)審批。預算外支出原則上由預算管理委員會審批。第二十四條各預算責任單位都要建立全面預算管理簿，按預算的項目詳細記錄預算額、實際發(fā)生額和差異額。第二十五條在預算管理過程中，必須本著“先算后花、先算后干”的原則，以預算作為控制依據。一般情況下，沒有預算的要堅決控制其發(fā)生。集團預算管理委員會對各預算責任單位的費用預算實行總額控制第二十六條預算的節(jié)約額不能跨使用。第二十七條除下列兩種情況之外，各預算責任單位的預算經預算管理委員會批準后，不得調整。1．無爭議地證明現(xiàn)時條件與預算編制時的條件發(fā)生了重大變化。2．技術性調整。（如延遲付款與提前收款）。第二十八條當某一項或幾項因素向著不利方向變化，影響預算指標的實現(xiàn)時，應首先挖掘其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出預算修正申請。第二十九條預算修正的權限與程序 預算的修正權屬于預算管理委員會。當遇到特殊情況時，必須由預算責任單位提出預算修正分析報告，詳細說明修正原因以及對今后發(fā)展趨勢的預測，提交預算管理委員會審批，預算管理委員會審查批準后方能執(zhí)行。第三十條 每年年末，各預算責任單位對本單位當年預算執(zhí)行情況進行對比分析并出具分析報告，于次年2月1日前上報集團預算管理辦公室，由辦公室匯總后出具集團預算執(zhí)行情況報告并上報預算管理委員會，同時報集團資料室備案。第三十一條為調動預算責任單位的積極性，集團要制定相應的獎懲措施。對各子分公司獎懲的基本原則是費用、成本、利潤、投資全面考核，實行“嚴考核，應兌現(xiàn)；先審計，后兌現(xiàn)”；確保全年預算的切實完成。對職能部門獎懲的基本原則是：預算中規(guī)定的費用總額不得突破，節(jié)約的辦公費用根據工作完成情況，按一定比例獎勵給相應部門。第七章附則第三十二條 本辦法由山西壓縮天然氣集團有限公司預算管理辦公室擬定，經預算管理委員會批準后實施。第三十三條本辦法的修訂權、解釋權歸集團預算管理委員會。