法律盡職調查-資料下載頁
2024-11-09 22:28本頁面
【正文】 條 待查驗事項只需書面憑證便可證明的，在無法獲得憑證原件加以對照查驗的情況下，律師應當采用查詢、復核等方式予以確認；待查驗事項沒有書面憑證或者僅有書面憑證不足以證明的，律師應當采用實地調查、面談等方式進行查驗。第十二條 律師進行查驗，向有關國家機關、具有管理公共事務職能的組織、會計師事務所、資信評級機構、公證機構等查證、確認有關事實的，應當將查證、確認工作情況做成書面記錄，并由經(jīng)辦律師簽名。第十三條 律師采用面談方式進行查驗的，應當制作面談筆錄。談話對象和律師應當在筆錄上簽名。談話對象拒絕簽名的，應當在筆錄中注明。第十四條 律師采用書面審查方式進行查驗的，應當分析相關書面信息的可靠性，對文件記載的事實內容進行審查，并對其法律性質、后果進行分析判斷。第十五條 律師采用實地調查方式進行查驗的，應當將實地調查情況作成筆錄，由調查律師、被調查事項相關的自然人或者單位負責人簽名。該自然人或者單位負責人拒絕簽名的，應當在筆錄中注明。第十六條 律師采用查詢方式進行查驗的，應當核查公告、網(wǎng)頁或者其他載體相關信息，并就查詢的信息內容、時間、地點、載體等有關事項制作查詢筆錄。第十七條 律師采用函證方式進行查驗的，應當以掛號信函或者特快專遞的形式寄出，郵件回執(zhí)、查詢信函底稿和對方回函應當由經(jīng)辦律師簽名。函證對方未簽署回執(zhí)、未予簽收或者在函證規(guī)定的最后期限屆滿時未回復的，由經(jīng)辦律師對相關情況作出書面說明。第十八條 除本規(guī)則規(guī)定的查驗方法之外，律師可以按照《管理辦法》的規(guī)定，根據(jù)需要采用其他合理手段，以獲取適當?shù)淖C據(jù)材料，對被查驗事項作出認定和判斷。五、具體查驗規(guī)則主體資格和經(jīng)營資質批準文件的真實性，工商年檢一致性 資質取得方式和文件，期限和年檢情況股東和股權結構股東身份，無明確規(guī)定，實際法人和自然人，特殊情況下的政府機關，有限合伙可做股東；大規(guī)模職工持股，個人財產(chǎn)權問題，不能依大多數(shù)股東意剝奪；但如果是原規(guī)范設立的職工持股會，可依章程規(guī)定并辦理注銷手續(xù)；委托持股；股權質押或被查封； 股東身份決定履行程序。歷史沿革出資不實，A非貨幣出資的資產(chǎn)有效性和價值確定，尤其是無形資產(chǎn)B、資產(chǎn)評估原地增值。減少注冊資本，或以貨幣置換。抽逃出資，虛構交易和直接借款，資產(chǎn)負債表上會有所體現(xiàn)。股權轉讓的確認。實物出資的權屬問題工商資料與實際資料不一致問題要注意，股東特別約定和承諾，特別是專業(yè)投資機構存在，注意利潤保證和回購條款。關聯(lián)交易和同業(yè)競爭目的，關聯(lián)交易形成利潤轉移和成本轉稼，額度較大的情況下形成客戶依賴，同業(yè)競爭損害公司和股東利益。 上市公司的關聯(lián)人包括關聯(lián)法人和關聯(lián)自然人。 具有下列情形之一的法人或者其他組織，為上市公司的關聯(lián)法人：（一）直接或者間接控制上市公司的法人或其他組織；（二）由前項所述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外 的法人或其他組織；（三）、或者擔任 董事、高級管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；（四）持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行動人；（五）中國證監(jiān)會、本所或者上市公司根據(jù)實質重于形式的原則認定的其他 與上市公司有特殊關系，可能造成上市公司對其利益傾斜的法人或其他組織。 上市公司與 條第（二）項所列法人受同一國有資產(chǎn)管理機構控 （二）項所述情形的，不因此構成關聯(lián)關系，但該法人的董 事長、（二）項所列情形者除外。 具有下列情形之一的自然人，為上市公司的關聯(lián)自然人：（一）直接或者間接持有上市公司5％以上股份的自然人；（二）上市公司董事、監(jiān)事及高級管理人員； 37（三）（一）項所列法人的董事、監(jiān)事及高級管理人員；（四）本條第（一）、（二）項所述人士的關系密切的家庭成員，包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、配偶的兄 弟姐妹和子女配偶的父母；（五）中國證監(jiān)會、本所或者上市公司根據(jù)實質重于形式的原則認定的其他 與上市公司有特殊關系，可能造成上市公司對其利益傾斜的自然人。非上市公司也應股東、同一控制、高管和核心技術人員 保密協(xié)議和競業(yè)限制協(xié)議。重大資產(chǎn) 土地使用權劃撥地已獲證的土地，取得文件出讓金繳納憑證 未獲證的土地，當?shù)鼗蜷_發(fā)區(qū)承諾的 租賃的土地 承包經(jīng)營的土地房屋建筑物在建工程與建設規(guī)劃無法獲得證的房屋，了解規(guī)劃和改造計劃等，一般不作為有效資產(chǎn)無形資產(chǎn)房改房的問題研發(fā)的一般沒問題，關聯(lián)方外購的股東投入的要關注價值和效用 非專利技術，要進行專利檢索，授權使用問題等 重大設備類資產(chǎn)和車輛等，股東代購，名下等。無效資產(chǎn)核銷 資產(chǎn)的重復抵押業(yè)務合同單一客戶依賴 關聯(lián)方交易支持重大業(yè)務合同的真實性，進行函證，特別條款近兩年供應商和客戶，業(yè)務穩(wěn)定性考慮非業(yè)務合同，全部審查，特別約定的影響重大債權債務和擔保賬齡較長的雖不長但對方主體有問題面臨破產(chǎn)倒閉等，函證； 關聯(lián)方往來的所涉及持續(xù)支持； 關聯(lián)擔保持續(xù)支持，法律風險；特殊的債務，尤其是職工集資款，一定確認和清理。或有負債 勞動用工勞動合同和社會保險，未繳的不會體現(xiàn)在帳上，要做好預測，做好安排；保留勞動關系或社保關系人員；改制所涉員工安置高管人員的特別承諾。人員的獨立性發(fā)行人的稅務發(fā)行人的環(huán)境保護和產(chǎn)品質量、技術等標準訴訟、仲裁或行政處罰
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