【正文】 以此作為發(fā)放貸款的基本標準，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風險的作用。信用評價體系可采用積分制，根據(jù)積分多少評定個人信用等級。商業(yè)銀行可以通過在系統(tǒng)內(nèi)交流“不良借款人黑名單”的形式，禁止其分支機構(gòu)向不良借款人發(fā)放新的貸款，并采取有效措施及時收回舊貸款。(四)建立可靠的貸款風險信息系統(tǒng)該系統(tǒng)是一個綜合信息系統(tǒng)，至少應包括三個部分：一是環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng)，主要包括宏觀經(jīng)濟環(huán)境信息、區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境信息、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及未來預測信息、同業(yè)競爭市場信息。二是客戶信息系統(tǒng)，主要包括客戶財務(wù)信息、賬戶信息、與客戶相關(guān)的其他非財務(wù)信息。三是信貸風險監(jiān)控信息系統(tǒng)，可與個人信用評價體系相結(jié)合，主要包括信貸違規(guī)性信息、財務(wù)指標異常變化信息、不良貸款信息、客戶監(jiān)管信息。(五)進一步完善貸款擔保制度在現(xiàn)有的《擔保法》基礎(chǔ)上，要盡快健全抵押擔保制度，具體應注意以下幾個方面：首先，要培育規(guī)范的抵押品二級市場，使各種貸款抵押物能夠及時、順利地變現(xiàn)。其次，可考慮由政府出面組建信貸擔保公司，為長期、大額信貸提供擔保，這也是一些西方國家發(fā)展銀行信貸的成功經(jīng)驗。第三，國家應規(guī)定一定金額以上的貸款必須設(shè)定擔保，銀行可視各個貸款品種的不同及申請人資信狀況，要求提供合適的擔保方式，并對擔保程序進行嚴格審查。(六)把貸款與保險結(jié)合起來借款者的個人健康狀況和償還能力的變化，往往是貸款無法償還的一個重要因素。因此，我們可以將貸款與保險公司的有關(guān)險種、產(chǎn)品組合起來運作。如銀行在發(fā)放某些貸款時，可以要求借款人必須購買某種特定保險。一旦借款人發(fā)生意外，不能償還貸款時，保險公司即要向保險受益人支付一定金額的保險賠償金，而這筆賠償金又足以償還銀行貸款本息。這樣，一方面可化解銀行的經(jīng)營風險，實現(xiàn)信貸風險的合理有效轉(zhuǎn)換，另一方面也有助于保險業(yè)的發(fā)展。(七)改善信貸風險控制考核激勵機制在傳統(tǒng)的信貸風險考核激勵機制下，發(fā)放貸款給予一定獎勵，清收不良貸款也給予重獎，造成了貸款發(fā)放數(shù)量越大、質(zhì)量越差則獎勵越多，而質(zhì)量越好卻獎 勵越少的異常機制。因此，要優(yōu)化信貸風險控制獎勵機制，在貸款營銷考核時，要重點考核貸款投向和投量的合理性、合規(guī)性、潛在風險性，淡出對貸款發(fā)放量的考核獎勵；對信貸風險控制的考核獎勵，應當改為質(zhì)量優(yōu)良的給予重獎，對完成清收不良貸款目標的不獎不罰，超額完成清收目標的給予適當獎勵，完不成清收目標的給予重罰，從而更有效地促進信貸業(yè)務(wù)安全、健康發(fā)展。三、商業(yè)銀行風險內(nèi)控管理體系目前，商業(yè)銀行的風險內(nèi)控體系總體上實現(xiàn)了對各類風險、各業(yè)務(wù)流程的有效覆蓋，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供了有效的支持和保障。但是，從全球爆發(fā)的金融危機反思，這種體制還存在一些不足，主要反映在以下幾個層面：首先，由于缺乏全面的績效評估制度，員工自覺參與風險內(nèi)控建設(shè)的認知不深，還沒有真正將風險與收益、質(zhì)量與速度、風險內(nèi)控與業(yè)務(wù)發(fā)展有機統(tǒng)一起來，崗位制衡達不到應有的效果；風險文化尚未真正形成，崗位制衡監(jiān)督機制受傳統(tǒng)思想影響而未真正履行到位，導致風險內(nèi)控機制低效。其次，在風險監(jiān)管方面，風險識別、計量、評估的手段落后，同時忽視風險緩釋工具的利用，系統(tǒng)風險研究的前瞻性不足，風險管理體制存在缺陷；管理部門對基層機構(gòu)和業(yè)務(wù)條線的檢查不充分，整改的長效機制未建立，以致全面風險控制不足。第三，商業(yè)銀行審計條線已基本實行垂直管理，但內(nèi)部審計人員數(shù)量和素質(zhì)與監(jiān)督的范圍和領(lǐng)域還不相適應。審計的手段、工具、方法還不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，還不能適時發(fā)現(xiàn)問題和在事前預防風險。目前，商業(yè)銀行大多已經(jīng)按照監(jiān)管要求建立了以內(nèi)部控制環(huán)境等五要素為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制體系。然而，上述薄弱環(huán)節(jié)不僅體現(xiàn)不了風險與內(nèi)控的包容性、動態(tài)性，而且還可能削弱風險內(nèi)控體系的有效性。因此，筆者認為，要構(gòu)建堅強有力的風險內(nèi)控管理體系，必須要做到以下幾個方面：形式上應建立載體。銀行應利用自身網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢構(gòu)建內(nèi)部控制及其自我評估手冊體系，初步搭建以風險管理為核心的內(nèi)部控制基礎(chǔ)平臺，建立重要管理制度的自動更新和查閱系統(tǒng)。精神上應構(gòu)建文化。商業(yè)銀行應建立包括董事會、高管層及各級員工在內(nèi)的全員參與的風險內(nèi)控環(huán)境，大力培育合規(guī)文化，樹立以客戶為中心、可持續(xù)發(fā)展理念，不斷豐富和發(fā)展風險文化內(nèi)涵，形成人人參與內(nèi)控建設(shè)，個個注重風險防范的文化氛圍，使風險內(nèi)控理念根植于每位員工的思想意識深處，實現(xiàn)風險內(nèi)控理念與具體經(jīng)營管理行為的和諧統(tǒng)一，從而實現(xiàn)風險與收益、質(zhì)量與速度、風險內(nèi)控與業(yè)務(wù)發(fā)展的有機結(jié)合。內(nèi)容上應體現(xiàn)變化。商業(yè)銀行應結(jié)合新資本協(xié)議和內(nèi)部控制基本規(guī)范的實行，適時更新和補充完善風險內(nèi)控管理的內(nèi)容，構(gòu)建以COSO2為基礎(chǔ)的八要素管理體 系，將風險識別與評估進一步細分，完善風險識別、計量與評估的工具和手段，積極探索風險內(nèi)控新模式；在內(nèi)審監(jiān)督方面，應積極開展風險導向?qū)徲嫼蛣討B(tài)審計，適當前移內(nèi)部審計對風險控制的切入點。積極研發(fā)審計工具，大力推進非現(xiàn)場審計，以實現(xiàn)審計方式及手段的創(chuàng)新。四、商業(yè)銀行不良貸款率偏高的原因分析商業(yè)銀行不良貸款率偏高一直是困擾我國銀行業(yè)發(fā)展的絆腳石，從原因上講有多方面的因素。本文主要從操作流程入手，細細把握每一個環(huán)節(jié)，結(jié)合平時的工作經(jīng)驗和實際操作，從貸款的申請到發(fā)放再到收回，在每一環(huán)節(jié)上設(shè)置評判標準，凡是達不到評判標準就中止貸款程序或采取措施。具有較強的可操作性和實用性。最后，采用了我在工作中遇到比較典型的兩個案例作為輔證和檢驗。信貸風險是伴隨銀行產(chǎn)生而產(chǎn)生的，是銀行業(yè)的天然產(chǎn)物，是客觀存在和不可避免的。信貸流程管理就好比一個凈化器，充分發(fā)揮人的主觀能動性，一層一層的對企業(yè)進行篩選，優(yōu)選朝陽行業(yè)，從中選擇出發(fā)展前景良好的企業(yè)，作為潛在貸款客戶。再進行自身優(yōu)化，優(yōu)化商業(yè)銀行信貸管理體系，提高銀行的工作效率和決策的有效性。最后對存量貸款進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題貸款和回收不良貸款。我們相信通過對三個信貸流程進行從始到終的風險控制，建立商業(yè)銀行信貸風險流程化管理；最終達到預防、規(guī)避、轉(zhuǎn)移、化解商業(yè)銀行信貸風險，從而減少不良貸款引起的損失，增強商業(yè)銀行的核心競爭能力。[參考文獻][1]李德等．中國防范和化解金融風險的中長期策略[M]北京：經(jīng)濟科學出版社，2010． [2]馮彥明．商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理[M]．北京：經(jīng)濟管理出版社，2009.[3]趙慶森．商業(yè)銀行信貸風險與行業(yè)分析[M]北京：中國金融出版社,2008．[4] 陶能虹“商業(yè)銀行并購風險的識別與防范研究”《金融論壇》2010第一期 [5][J].西部論叢,2008(3)[6] [M].(6)