【正文】 準備妥當，所需盤點表格，由財務部準備。存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類?，F(xiàn)金、有價證券等，應按類別整理并列清單。各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。各項財產帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據(jù)如：入庫單、領料單等裝訂成冊（一月一本）。第六條、盤點實施要求要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。盤點時要力求物品的安全。盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。盤點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點結果進行存檔。根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。七、出入庫管理辦法第一條、出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點（特殊情況除外）。第二條、辦理出庫必須由總經(jīng)理在內部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。第三條、內部直撥單用于營業(yè)、生產用周轉物品、消耗品；而出庫單用于后勤部門（工程、保安、辦公室、房務中心）領用物品。第四條、原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產原料要直撥入廚房和生產部，只需要辦理驗收手續(xù)即可。第五條、固定資產購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產管理卡片，不需要填寫入庫單。第六條、保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應不與辦理入庫手續(xù)。八、固定資產管理辦法第一條、公司全部固定資產，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設備、大小汽車的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。第二條、建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產地及存放地點。第三條、折舊年限：房屋15年、汽車10年、機械設備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。第四條、折舊計提方法采用使用年限法。九、原材料及其他物品采購管理辦法第一條、由廚師長、生產班組根據(jù)宴會預定單參照廚房庫存及生產計劃，提出采買計劃。第二條、將采購計劃送交財務部審核。第三條、由財務部填制請購單送總經(jīng)理批準后交由采購員。第四條、采購員要負責將價格真實、準確、清楚的記錄于請購單上。第五條、采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產班長共同驗收并簽字。第六條、驗收后采購員將簽字的請購單連同內部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。第七條、采購員持內部直撥單、采購發(fā)票到財務報帳。第八條、其他物品的采購,由各部門提出申請采購計劃,交財務部保管員審核,主管會計簽字,交總經(jīng)理批準后,交給采購員采購。原材料采購流程銷售部制定宴會預定單或銷售計劃廚師長提出申請財務部審核填申購單總經(jīng)理審批，采購員持驗收憑證、發(fā)票總經(jīng)理審批簽字后財務核帳、報賬。其他物品采購流程各部門提出采購計劃保管員審核主管會計審核總經(jīng)理簽字審批采購員持驗收憑證、發(fā)票交總經(jīng)理審批簽字后財務部核帳、報賬。十、保管員工作規(guī)范第一條、負責記好酒店所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。第二條、定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。第三條、貨物入庫時，一定要真實、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤。第四條、出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。第五條、每個工作日結束后，應及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務部。第六條、入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。第七條、及時報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續(xù)的錯誤做法。十一、報損、報廢管理規(guī)定第一條、商品及原材料發(fā)生霉壞、變質，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質報告表送交財務部。第二條、經(jīng)主管會計審查提出處理意見后，報總經(jīng)理審批。第三條、各業(yè)務部門的固定資產、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務部備案。第四條、報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。十二、內部審計管理規(guī)定第一條、認真復核總臺收銀員的營業(yè)日報、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保證收入準確無誤。對己復核過的報表，必須簽名以示負責。第二條、審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對應關系，借貸是否平衡。同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內容一致。第三條、嚴格執(zhí)行財務制度和開支標準，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結算，拒絕辦理。第四條、審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名。第五條、每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準確、并計算出每月成本利潤率。第六條、要監(jiān)管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，按規(guī)定報批。十三、廚房成本的控制和管理第一條、廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價+廚房本期領用的調料總價期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。第二條、廚房成本的控制應做好以下幾個方面：（1）嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專人負責，投料后的邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。（2）采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴格的物品要單獨保管。（3）對廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、浪費可恥的原則。（4）對調料的使用也要嚴格按著投料標準，在確保菜品風味的同時，節(jié)約一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。（5）對廚房月末盤點時要做到斤兩準確、價格合理，以確保本期營業(yè)成本的準確。（6）廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的。（7）財務人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項工作。（8）每個營業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水平進行比較分析，找出差距和不足，以便進一步提高酒店自身的利率水平。（9）酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%（水+電+燃油+購入菜品成本+調料成本=菜品成本；其中水電、燃油占成本的12%，購入菜品成本占80%，調料占8%）。