【正文】 負(fù)責(zé)報(bào)關(guān)員違規(guī)行為的調(diào)查、處理。對(duì)違規(guī)行為的調(diào)查要仔細(xì)、客觀、實(shí)事求是。并將調(diào)查處理意見(jiàn)、違規(guī)行為詳細(xì)記錄在《報(bào)關(guān)員違規(guī)調(diào)查處理情況表》上。六、部門(mén)經(jīng)理對(duì)調(diào)查處理意見(jiàn)簽署意見(jiàn)后，由公司法人（企業(yè)總經(jīng)理）簽署處理意見(jiàn)。七、報(bào)關(guān)員違規(guī)行為的調(diào)查、處理時(shí)間原則上不超過(guò)一個(gè)月。八、報(bào)關(guān)企業(yè)應(yīng)將調(diào)查處理結(jié)果以書(shū)面形式通知報(bào)關(guān)員本人，并抄送主管海關(guān)。第五篇：進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理辦法進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)，保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法中的進(jìn)出口業(yè)務(wù)包括貨物進(jìn)口業(yè)務(wù)、貨物出口業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)、出口退稅業(yè)務(wù)和信息安全等業(yè)務(wù)。第二章 進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理職責(zé)第三條 公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)由采購(gòu)部、銷售部、總經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)部、計(jì)劃調(diào)度部、人力資源部及安保部共同管理。第四條 各部門(mén)管理職責(zé)（一）采購(gòu)部負(fù)責(zé)公司的進(jìn)口采購(gòu)業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)進(jìn)口單證的保管，主管采購(gòu)部的業(yè)務(wù)副總負(fù)責(zé)進(jìn)口事項(xiàng)。（二）銷售部負(fù)責(zé)公司的貨物出口業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)出口單證的保管以及退稅申請(qǐng)，主管銷售部的副總負(fù)責(zé)公司的出口業(yè)務(wù)。（三）總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)合同法律審查，公司信息系統(tǒng)安全及用印管理工作。（四）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)進(jìn)口付匯，出口收匯，外匯核銷及出口退稅工作，負(fù)責(zé)進(jìn)出業(yè)務(wù)的內(nèi)審工作。（五）計(jì)劃調(diào)度部負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃安排及協(xié)調(diào)，同時(shí)負(fù)責(zé)庫(kù)房的管理及產(chǎn)品的運(yùn)輸。（六）人力資源部負(fù)責(zé)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的培訓(xùn)工作。（七）安保部負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)安全工作。第三章 進(jìn)口業(yè)務(wù)管理第五條 采購(gòu)部負(fù)責(zé)公司在海關(guān)的注冊(cè)登記工作。公司信息有變動(dòng)時(shí)，要及時(shí)到海關(guān)進(jìn)行相關(guān)的變更工作，保證公司在海關(guān)的注冊(cè)登記內(nèi)容與實(shí)際相符。第六條 采購(gòu)部按照《供應(yīng)商評(píng)估程序》來(lái)確定合格供應(yīng)商，并在建立的合格供應(yīng)商名單中選擇國(guó)外進(jìn)口商。在篩選供應(yīng)商時(shí)要對(duì)其進(jìn)行全面評(píng)估，包括對(duì)其守法合規(guī)和貿(mào)易安全的評(píng)估。進(jìn)口貨物前要按照公司的相關(guān)規(guī)定，簽訂采購(gòu)合同。第七條 進(jìn)口貨物涉及進(jìn)口許可證的，采購(gòu)部需事先辦妥有關(guān)手續(xù)，并領(lǐng)取許可證后，方可組織貨物進(jìn)口。第八條 公司委托報(bào)關(guān)企業(yè)進(jìn)行進(jìn)口貨物的報(bào)關(guān)工作。在委托申報(bào)前由負(fù)責(zé)進(jìn)口的采購(gòu)員對(duì)進(jìn)口單證涉及的價(jià)格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性進(jìn)行審核。單證到達(dá)報(bào)關(guān)公司后，由報(bào)關(guān)公司對(duì)進(jìn)口單證的一致性、規(guī)范性等進(jìn)行復(fù)核。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反饋給國(guó)外出口商和運(yùn)輸商，及時(shí)更正。第九條 報(bào)關(guān)的貨物出稅后，盡快網(wǎng)支稅款，并打印稅單、記錄登記交稅日期、交稅金額等。采購(gòu)員和稅務(wù)核銷人員向報(bào)關(guān)公司跟催海關(guān)的正本關(guān)稅、增值稅發(fā)票。待正本發(fā)票到達(dá)后連同報(bào)關(guān)單復(fù)印件一起送財(cái)務(wù)部對(duì)稅款進(jìn)行抵扣。同時(shí)登記稅單返回日期。第十條 貨物經(jīng)海關(guān)放行后，聯(lián)系運(yùn)輸公司確定貨物送達(dá)的時(shí)間，安排庫(kù)房人員接貨并核對(duì)貨物名稱、數(shù)量。按采購(gòu)部入庫(kù)流程對(duì)進(jìn)口貨物檢驗(yàn)、登記、入庫(kù)。發(fā)現(xiàn)進(jìn)口貨物與實(shí)際來(lái)貨實(shí)物或數(shù)量不相符的情況，庫(kù)房人員第一時(shí)間電話或書(shū)面通知采購(gòu)員，采購(gòu)員第一時(shí)間聯(lián)系國(guó)外出口商，確認(rèn)發(fā)貨情況，商量解決方案，必要時(shí)啟動(dòng)索賠程序。第十一條 每票貨的報(bào)關(guān)單證需要在采購(gòu)部存留一份。采購(gòu)員在整理報(bào)關(guān)單據(jù)時(shí)將合同、發(fā)票、箱單、提單按要求存放于采購(gòu)部報(bào)關(guān)資料文件夾中。每月底集中打印當(dāng)月報(bào)關(guān)單，并將報(bào)關(guān)單存放在報(bào)關(guān)資料文件夾中的相應(yīng)的其他報(bào)關(guān)單證后。進(jìn)口單證文件存檔3年。第十二條 采購(gòu)人員必須按國(guó)家法律法規(guī)及合法途徑采購(gòu)進(jìn)口貨物，不得非法采購(gòu)走私進(jìn)口貨物。第十三條 按照合同約定的付款方式進(jìn)行對(duì)外付匯工作。第四章 出口業(yè)務(wù)管理第十四條 銷售部將客戶提供的產(chǎn)品規(guī)范發(fā)送給規(guī)范評(píng)審小組進(jìn)行評(píng)審，并將評(píng)審小組提出的審核意見(jiàn)反饋給客戶。銷售部和客戶確認(rèn)產(chǎn)品規(guī)范后，簽訂合同；第十五條 合同的付款方式必須為電匯，不接受信用證和支票付款的方式；如需客戶預(yù)付款，則銷售部在收到合同約定的預(yù)付款后才能下發(fā)實(shí)施單；第十六條 業(yè)務(wù)員必須根據(jù)合同下達(dá)實(shí)施單給計(jì)劃調(diào)度部，并在實(shí)施單上明確貨物的入庫(kù)期限、對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品規(guī)范、包裝要求等信息。第十七條 計(jì)劃調(diào)度部根據(jù)實(shí)施單要求，評(píng)審無(wú)誤后根據(jù)交貨期和生產(chǎn)能力合理向 2 各生產(chǎn)部門(mén)安排生產(chǎn)，編制生產(chǎn)任務(wù)書(shū)（隨工單）下發(fā)給相關(guān)生產(chǎn)部門(mén)；第十八條 質(zhì)檢部必須對(duì)產(chǎn)品品質(zhì)進(jìn)行控制，在生產(chǎn)過(guò)程中進(jìn)行抽檢，把握出貨產(chǎn)品質(zhì)量；第十九條 計(jì)劃調(diào)度部負(fù)責(zé)產(chǎn)品的入庫(kù)、包裝和運(yùn)輸：如客戶對(duì)包裝無(wú)特殊要求，計(jì)劃調(diào)度部按照公司標(biāo)準(zhǔn)包裝對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行包裝；如客戶在合同或產(chǎn)品規(guī)范中對(duì)包裝有特殊要求，則由業(yè)務(wù)員將包裝要求提供給計(jì)劃調(diào)度部，由計(jì)劃調(diào)度部實(shí)施。業(yè)務(wù)員向計(jì)劃調(diào)度部提供合同約定的發(fā)貨方式、發(fā)貨地址；第二十條 計(jì)劃調(diào)度部在產(chǎn)品入庫(kù)并完成包裝后，根據(jù)裝箱情況制作裝箱單，并根據(jù)業(yè)務(wù)員提供的發(fā)貨要求向?qū)?yīng)貨運(yùn)公司或通過(guò)公司協(xié)議貨代訂艙（需填寫(xiě)國(guó)際貨物），且需在兩個(gè)工作日內(nèi)取得訂艙信息；若不能訂到艙位或目的口岸不能確認(rèn)的，要在當(dāng)天通知業(yè)務(wù)員，以便業(yè)務(wù)員及時(shí)通知客戶；第二十一條 計(jì)劃調(diào)度部委托貨運(yùn)公司或公司協(xié)議貨代進(jìn)行出口報(bào)關(guān)工作。由計(jì)劃調(diào)度和銷售填制報(bào)關(guān)文件。報(bào)關(guān)文件及其對(duì)應(yīng)的制單部門(mén)如下：A、出口銷售發(fā)票：銷售部 B、銷售合同：銷售部 C、出口裝箱單：計(jì)劃調(diào)度部 D、代理報(bào)關(guān)委托書(shū)：計(jì)劃調(diào)度部 F、其他特殊文件第二十二條 計(jì)劃調(diào)度部在貨運(yùn)公司或公司協(xié)議貨代提貨時(shí)，將以上報(bào)關(guān)單據(jù)交付貨運(yùn)公司或公司協(xié)議貨代，并要求貨運(yùn)公司或公司協(xié)議貨代簽署取貨清單；第二十三條 業(yè)務(wù)員對(duì)貨物要跟蹤查詢，直到貨物安全到達(dá)對(duì)方手中。第二十四條 業(yè)務(wù)員對(duì)客戶付款要進(jìn)行跟蹤查詢，直到客戶付款到賬。第二十五條 所有單據(jù)副本，計(jì)劃調(diào)度部和營(yíng)銷部要做好歸檔工作。第五章 加工貿(mào)易業(yè)務(wù)管理第二十六條 進(jìn)口業(yè)務(wù)必須由專門(mén)操作員向外經(jīng)貿(mào)局和國(guó)稅局審批有關(guān)手續(xù)，到海關(guān)申請(qǐng)辦理進(jìn)口手冊(cè)并獲得批準(zhǔn)才可操作；第二十七條 保稅貨物到港和單證收集后，由報(bào)核員委托進(jìn)口港當(dāng)?shù)貓?bào)關(guān)行向有關(guān)主管單位辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)、清關(guān)、拖柜和商檢等事宜；第二十八條 報(bào)核員進(jìn)出口報(bào)關(guān)時(shí)必須控制好手冊(cè)的使用，手冊(cè)執(zhí)行完畢后核銷結(jié) 3 案并建立完整的加工貿(mào)易合同檔案。第二十九條 保稅貨物入庫(kù)后，倉(cāng)庫(kù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《加工貿(mào)易管理制度》，不得擅自挪用、出售經(jīng)海關(guān)特準(zhǔn)進(jìn)口的保稅貨物。第三十條 5采購(gòu)人員必須按國(guó)家法律法規(guī)及合法途徑采購(gòu)進(jìn)口貨物，不得非法收購(gòu)走私進(jìn)口貨物。第六章 外匯業(yè)務(wù)第三十一條 外匯核銷是進(jìn)出口業(yè)務(wù)重要組成部分，直接影響企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的進(jìn)度以及退稅是否按時(shí)到位。按國(guó)家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業(yè)務(wù)流程，規(guī)范企業(yè)進(jìn)出口行為。第三十二條 適用于本企業(yè)出口外匯核銷管理第三十三條 公司指定專人負(fù)責(zé)外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓(xùn)并取得核銷員資格。第三十四條 出口核銷（一）核銷員必須通過(guò)企業(yè)向外匯核銷主管單位申請(qǐng)，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。（二）核銷員必須通過(guò)電子口岸，在網(wǎng)上申請(qǐng)外匯核銷單的申領(lǐng)。（三）外匯核銷主管單位同意申請(qǐng)后，憑核銷員證和電子口岸IC卡到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。（四）核銷員必須在空白核銷單上蓋好公章和企業(yè)名稱+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。（五）出口業(yè)務(wù)操作員在寄發(fā)出口報(bào)關(guān)資料時(shí)，必須向核銷員領(lǐng)取核銷單，并在登記本上詳細(xì)記錄。（六）核銷員必須根據(jù)登記表上的出口口岸，在電子口岸作好相應(yīng)出口港口的備案。（七）核銷員必須在出貨后12個(gè)月內(nèi)，負(fù)責(zé)核銷單位的催退工作。（八）收到報(bào)關(guān)后的核銷單及報(bào)關(guān)單后，核銷員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上交單。（九）公司財(cái)務(wù)部門(mén)在出口收匯后，應(yīng)盡快將正確的出口收匯水單遞交外匯核銷員，并作了交接手續(xù)，同時(shí)核銷員必須作好水單登記工作。（十）核銷員必須在規(guī)定地核銷期內(nèi)，整理好整套核銷資料，包括出口外匯核銷單、4 出口報(bào)關(guān)單核銷專用聯(lián)、出口發(fā)票、出口收匯水單等，如有特殊情況，則根據(jù)要求提供特殊的單據(jù)。要在五個(gè)工作日到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷手續(xù)。（十一）核銷員核銷后，必須整理好稅務(wù)資料，遞交財(cái)務(wù)部。（十二）核銷員作好已核銷登記，把已核銷的核銷退稅聯(lián)及報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)移交財(cái)務(wù)部，并作好簽收登記。（十三）核銷員在出口外匯核銷過(guò)程中遇到問(wèn)題與困難，要及時(shí)向部門(mén)主管反映。第三十五條 進(jìn)口外匯核銷工作制度（一）核銷員必須在遠(yuǎn)期信用證付款到期日，將進(jìn)口合同項(xiàng)下的金額通過(guò)銀行付匯，并根據(jù)要求填寫(xiě)《付匯核銷單》；（二）核銷員及時(shí)持進(jìn)口報(bào)關(guān)單、進(jìn)口發(fā)票、進(jìn)口裝箱單、提單、進(jìn)口合同、付匯核銷單到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷。第三十六條 企業(yè)對(duì)進(jìn)出口核銷單、報(bào)關(guān)單及進(jìn)出口以票內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。在核銷過(guò)程中有任何單據(jù)內(nèi)容不符合，核銷員必須按外管局要求，寫(xiě)出詳細(xì)說(shuō)明并提供真實(shí)有效的證據(jù)。（一）對(duì)于不能在外管局要求的時(shí)限內(nèi)收匯的，要提前報(bào)告外管局并取得有效的解決方案。（二）核銷單在傳遞過(guò)程中一旦遺失，要及時(shí)向外管局報(bào)告，并配合外管局做好掛失工作。第三十七條 核銷員必須做到檔案內(nèi)容完整、裝訂齊全、統(tǒng)一編號(hào)、歸檔齊全。保管工作必須責(zé)任到人。第三十八條 本企業(yè)內(nèi)核銷員變更，要及時(shí)報(bào)外管局備案。第七章 出口退稅業(yè)務(wù)第三十九條 出口退稅是使出口商品以不含稅價(jià)格進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，避免對(duì)跨國(guó)流動(dòng)物品重復(fù)征稅，以促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。第三十七條 本公司出口貨物已繳的增值稅或消費(fèi)稅等間接稅稅款。第三十八條 財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)出口退稅事務(wù)，出口退稅辦稅人員應(yīng)符合稅務(wù)部門(mén)的要求。第三十九條 辦稅員應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)出口退稅的要求進(jìn)行操作。第四十條 公司出品的貨物應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分自產(chǎn)貨物出口、進(jìn)料加工出口。（一）自產(chǎn)貨物出口，每月應(yīng)統(tǒng)計(jì)當(dāng)有月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB價(jià)，計(jì)算當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)增值稅金額并據(jù)此填制納稅申報(bào)表及進(jìn)行納稅申報(bào)；同時(shí)應(yīng)及時(shí)整理相應(yīng)的一票二單，做到票單相符，如票據(jù)不齊全的應(yīng)建立跟蹤檔案并提醒相關(guān)人員及時(shí)提供各種單證。（二）對(duì)于收購(gòu)的出口貨物，除作好相應(yīng)的銷售額統(tǒng)計(jì)及填制申報(bào)納稅申報(bào)表外，要特別注意購(gòu)發(fā)票及專用繳款書(shū)的商品名稱、數(shù)量等內(nèi)容是否與出口發(fā)票一致，同時(shí)應(yīng)與相應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單進(jìn)行核對(duì)，報(bào)關(guān)單位未及時(shí)退回的應(yīng)查詢網(wǎng)上報(bào)關(guān)資料，如發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)及時(shí)查明原因并做好相應(yīng)補(bǔ)救措施。（三）每月應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求及時(shí)做好各類稅務(wù)報(bào)表并及時(shí)上報(bào)，對(duì)于出口單證未及時(shí)獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進(jìn)行檢查。第四十一條 辦稅員應(yīng)經(jīng)常與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持聯(lián)系，及時(shí)了解國(guó)家有關(guān)出口退稅政策，如發(fā)現(xiàn)有政策變動(dòng)的應(yīng)及時(shí)作相應(yīng)調(diào)整并及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的稅款應(yīng)及時(shí)通知出納作好接收工作。第八章 用印管理 第九章 信息安全管理 第十章 內(nèi)審及培訓(xùn)管理第十一章 罰 則 第十二章 附 則本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。本制度由采購(gòu)部、銷售部、財(cái)務(wù)部共同負(fù)責(zé)解釋和修訂。有研半導(dǎo)體材料有限公司2017年6月15日