【正文】 28032《零件完工及進(jìn)貨檢驗記錄》填寫。 產(chǎn)品裝配完工后的壓力試驗按 QG/SJ0603《壓力試驗規(guī)程》辦理。 緊急放行的檢驗 確因生產(chǎn)急需，來不及進(jìn)行進(jìn)貨或過程檢驗而投料或轉(zhuǎn)工序的產(chǎn)品，由責(zé)任部門提出申請，填寫 QG/SJ28033《緊急放行申請單》，經(jīng)管理者代表審批后實施。 緊急放行的產(chǎn)品按《產(chǎn)品標(biāo)識和可追溯性程序》的規(guī)定作出唯一性標(biāo)識和記 錄，放行時應(yīng)留樣，仍按本程序 及 條規(guī)定進(jìn)行檢驗和試驗。 放行后一旦檢驗不合格，由檢驗員負(fù)責(zé)追回及處置。 成品交付不能采用緊急放行。 成品檢驗 成品檢驗按 QG/SJ0604《成品檢驗規(guī)程》進(jìn)行檢驗，并填寫成品檢驗記錄。 企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營行為規(guī)范 浙江 有限公司 成品檢驗不合格的處置按 QG/SJ2804《不合格品控制程序》辦理。 產(chǎn)品包裝應(yīng)按包裝作業(yè)要求進(jìn)行檢查是否符合規(guī)定要求。 產(chǎn)品樣品的檢驗記錄按 QG/SJ28034《樣品檢驗報告記錄表》填寫。 進(jìn)貨檢驗、生產(chǎn)過程檢 驗、成品檢驗需要室驗室配合進(jìn)行的檢驗項目，由實驗室按照 QG/SJ0606《實驗室管理辦法》進(jìn)行檢驗，并做好相應(yīng)的檢驗記錄。 5 記錄 QG/SJ280312022《工序作業(yè)及首巡檢記錄》 QG/SJ280322022《零件完工及進(jìn)貨檢驗記錄》 QG/SJ280332022《緊急放行申請單》 QG/SJ280342022《樣品檢驗報告記錄表》 企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營行為規(guī)范 浙江 有限公司 加工貿(mào)易的管理規(guī)定 1 目的 規(guī)范本公司對加工貿(mào)易的操作，使之符合外經(jīng)貿(mào)局、國家稅務(wù)局及海關(guān)的要求 2 范圍 加工貿(mào)易包括來料加工、進(jìn)料加工、半成品加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。保稅料件及加工成品受海關(guān)監(jiān)管，產(chǎn)成品全部用于返銷出口。 3 加工貿(mào)易保稅貨物進(jìn)口操 作 和管理 進(jìn)出口部為加工貿(mào)易主管部門。 保稅貨物報核員，根據(jù)進(jìn)口合同編制《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》，包括《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證申請表》、《進(jìn)口料件申請備案清單》、《出口制成品對應(yīng)進(jìn)口料件消耗備案清單》、《出口制成品備案清單》等，連同進(jìn)口合同上交外經(jīng)貿(mào)局審批，核發(fā)《批準(zhǔn)證》后，再送往國稅局審批備案，然后持申請資料和批準(zhǔn)文件到海關(guān)申請辦理加工貿(mào)易手冊 。 報核員必須熟練 掌握業(yè)務(wù)操作程序， 嚴(yán)格執(zhí)行 加工貿(mào)易手冊 操作規(guī)程。 報核員必須對保稅物料從進(jìn)口到核銷全程跟蹤管理 。建立單耗數(shù)據(jù)庫，及時向海關(guān)申報、變更單耗。 4 加工貿(mào)易生產(chǎn)管理 進(jìn)口貨物到港后，由報核員及時向進(jìn)口地海關(guān)提供手冊進(jìn)行報關(guān)。海關(guān)放行后，進(jìn)口貨物成為保稅貨物。保稅貨物到廠后，報核員必須及時填寫《保稅貨物到貨申報表》，向海關(guān)加工貿(mào)易 主管部門 申報。同時通知生產(chǎn)計劃部門到貨信息，并辦理拖柜和商檢手續(xù)。 生產(chǎn)計劃部門接到保稅貨物到貨后，確定那些生產(chǎn)任務(wù)使用保稅料，并在任務(wù)書上注明。 采購人員在保稅料 到達(dá)倉庫后立即憑進(jìn)口發(fā)票辦理入庫手續(xù)，并在入庫進(jìn)倉單上注明手冊號。倉庫人員必須及時辦理入庫，并對保稅貨物單獨立帳，設(shè)立手冊號，單獨存放，不得與國內(nèi)原材料混放。 企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營行為規(guī)范 浙江 有限公司 完善生產(chǎn)管理，詳細(xì)記錄保稅料加工情況。生產(chǎn)車間憑限額領(lǐng)料單到倉庫領(lǐng)料，在出庫存單上注明保稅料加工情況。由車間主任負(fù)責(zé)，按每班次詳細(xì)記錄領(lǐng)料（投料）、產(chǎn)出、在制品、次品、廢品等數(shù)量變動情況，不得與國產(chǎn)原料串換、混合生產(chǎn)。同時，將保稅物料和國產(chǎn)料件生產(chǎn)的產(chǎn)品嚴(yán)格區(qū)分開來，單獨堆放。 成品憑檢驗報告與入庫單辦理入庫手續(xù)。倉庫管理必須嚴(yán)格把關(guān)，設(shè) 立保稅料專門成品帳，貨物獨立堆放，并做好保稅料標(biāo)識。產(chǎn)成品出口時，倉管員必須憑裝運通知單及時登記裝箱和辦理出庫手續(xù)，并在出庫單上注明保稅料。 5 財務(wù)帳冊管理 財務(wù)部門必須建立符合海關(guān)監(jiān)管要求的帳冊體系，即對加工貿(mào)易單獨設(shè)立原材料、產(chǎn)成品明細(xì)帳，單獨進(jìn)行成本核算，會計科目設(shè)置符合規(guī)范企業(yè)要求。同時，加強對倉庫和生產(chǎn)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，設(shè)立專職跟單員負(fù)責(zé)加工貿(mào)易業(yè)務(wù)監(jiān)督、檢查。 建立保稅料原材料帳，并審核進(jìn)倉單填寫的正確性，及時與倉庫核對，做到帳帳，帳物相符。 國產(chǎn)料成本、產(chǎn)成品與保稅料成本、產(chǎn) 成品單獨核算，并設(shè)立保稅成本帳、產(chǎn)品成品帳，及時跟倉庫、營銷部核對，保證做到財務(wù)帳、倉庫帳、報關(guān)單三者相符。 根據(jù)手冊提供核銷，向國稅局辦理保稅料核銷手續(xù)及財務(wù)處理。 6 手冊報核、建立檔案備案。 在合同執(zhí)行完畢一個月或有效期后一個月內(nèi)向海關(guān)申請報核。如有余料 、邊角料、產(chǎn)成品 ，由報核員向海關(guān)辦理結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)，或申請辦理內(nèi)銷補稅手續(xù)。 報核員必須于每季度第一個月十五日前，將上一季度報表和加工貿(mào)易保稅料生產(chǎn)使用、返銷情況表，報送海關(guān)加工貿(mào)易 主管部門 。 報核員必須建立加工貿(mào)易合同執(zhí)行情況檔案，內(nèi) 容包括：進(jìn)出口合同、函電、海關(guān)備案手冊、核銷情況、生產(chǎn)記錄等。 7 外發(fā)加工管理 企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營行為規(guī)范 浙江 有限公司 如有需要外發(fā)加工的，由本公司報核員向海關(guān)提出申請，并取得批準(zhǔn)文件后，方可外發(fā)加工，并接受海關(guān)監(jiān)管。 加工方必須按加工合同規(guī)定的要求與和委托方辦理領(lǐng)料手續(xù)，加強對保稅料的管理，具體要求按本制度 4 .4 條操作 生產(chǎn)部選擇加工方時應(yīng)符合以下條件： A）加工方經(jīng)營情況，審計、年檢合格； B）無走私違規(guī)事件以發(fā)生 C）有一定的加工生產(chǎn)能力 D）對承接加工的保稅料有專門的人員，嚴(yán)格財務(wù)、帳冊管理。 8 本制度未盡事項參照海關(guān) 及其他有關(guān)部門的規(guī)定實施，并隨海關(guān)各項政策的改變而作相應(yīng)調(diào)整。如有出入，以海關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。 9 對違反本規(guī)定的行為和個人追究行政甚至法律責(zé)任。 附：進(jìn)料加工相關(guān)管理流程圖 企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營行為規(guī)范 浙江 有限公司 進(jìn)口料件采購操作規(guī)程 1 目的 為保證進(jìn)口料件的采購過程符合加工貿(mào)易規(guī)范，同時滿足企業(yè)的實際生產(chǎn)需要，避免交易風(fēng)險，明確采購過程中各部門的職責(zé)，特制訂本規(guī)程以達(dá)到規(guī)范和管理的目的。 2 范圍 覆蓋范圍涉及進(jìn)料加工性質(zhì)的料件采購過程的各部門，包括銷售部、供應(yīng)部、質(zhì)檢部、財務(wù)部和物流部，負(fù)責(zé)對采購計劃編制、采購合同確認(rèn)、采購 過程跟蹤和采購結(jié)果確認(rèn)等過程的管理。 3 職責(zé) 銷售部職責(zé) 根據(jù)現(xiàn)有客戶下達(dá)訂單的用料需求，再結(jié)合歷史同期的銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測，編制《進(jìn)料需求申請表》，同時需根據(jù)實際情況的變化及時進(jìn)行更新，并即時提供給供應(yīng)部作為制訂《進(jìn)料采購計劃》的依據(jù)。 負(fù)責(zé)進(jìn)口料件進(jìn)口報關(guān)單證的處理，以及正本手冊和報關(guān)單催收等后續(xù)事務(wù)。 供應(yīng)部職責(zé) 根據(jù)銷售部提供的《進(jìn)料需求申請表》，負(fù)責(zé)制訂《進(jìn)料采購計劃》； 負(fù)責(zé)對國際和國內(nèi)市場進(jìn)口原材料價格信息、供應(yīng)信息的跟蹤和詢盤，并負(fù)責(zé)國內(nèi)外材料價格走勢的跟蹤統(tǒng)計。 負(fù)責(zé)與供應(yīng)商的交易談判，制訂《進(jìn)料采購合同》，并負(fù)責(zé)合同評審以及采購過程的跟蹤，負(fù)責(zé)進(jìn)料到貨情況的統(tǒng)計。 負(fù)責(zé)從進(jìn)料清關(guān)到運抵工廠前的全程跟蹤，并負(fù)責(zé)貨物到達(dá)工廠后的數(shù)據(jù)核對和相應(yīng)的資料存檔。 企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營行為規(guī)范 浙江 有限公司 在出現(xiàn)質(zhì)量或其他問題的情況下，負(fù)責(zé)與供方的交涉、索賠等工作。 質(zhì)檢部職責(zé) 負(fù)責(zé)進(jìn)料質(zhì)量的進(jìn)貨檢驗以及對質(zhì)量問題的處置。 財務(wù)部職責(zé) 負(fù)責(zé)新手冊備案辦理。 負(fù)責(zé)進(jìn)口料件的套期保值的操作和管理。 物流部職 責(zé) 負(fù)責(zé)進(jìn)口料件的入庫手續(xù)辦理、產(chǎn)品專區(qū)存放、手冊號標(biāo)識，以及登記《進(jìn)口件料登記臺帳》等工作。 4 具體操作流程和方法 銷售部制訂《進(jìn)料需求申請表》提供給供應(yīng)部，作為制訂采購計劃的依據(jù)，并須根據(jù)實際情況即時更新，并重新傳遞至供應(yīng)部。 供應(yīng)部根據(jù)《進(jìn)料需求申請表》編制《進(jìn)料采購計劃》，并根據(jù)市場價格和供應(yīng)信息的收集情況進(jìn)行詢盤、談判等前期工作，并在簽訂《進(jìn)料采購合同》前依據(jù)合同評審程序進(jìn)行相應(yīng)的審批，在單個采購合同金額大于等于 100 萬美金或者采購新品原材料時需組織重大合同評審，其它的一般采購合 同由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。 供應(yīng)部負(fù)責(zé)《進(jìn)料采購合同》和材料價格信息走勢信息傳遞至財務(wù)部，由財務(wù)部報送總經(jīng)理批準(zhǔn)后決定是否進(jìn)行套期保值。 在確認(rèn)《進(jìn)料采購合同》后，供應(yīng)部根據(jù)交易條件填寫《匯款 /開證申請單》呈送部門經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部負(fù)責(zé)匯款或開證。 供應(yīng)部同時需對執(zhí)行中的采購合同進(jìn)行實時的過程跟蹤，包括貨物預(yù)計到港日期、實際裝貨信息、進(jìn)口單證等，并及時登記《進(jìn)料到貨情況統(tǒng)計表》，以做到對采購過程的實時跟蹤，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)積極與供應(yīng)商進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)。 供應(yīng)部在貨物到港 5 日前 ，填寫《進(jìn)料預(yù)計到港通知單》并隨附報關(guān)單證，企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營行為規(guī)范 浙江 有限公司 交由銷售部負(fù)責(zé)進(jìn)口貨物的報關(guān)。 貨物清關(guān)運抵工廠時，供應(yīng)部負(fù)責(zé)對進(jìn)料口料件的重量過磅、集裝箱號、鉛封號的核對，以及拍照留檔等工作，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與供方交涉、協(xié)商解決。 貨物與單據(jù)核對無誤后，填寫《送檢單》交質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢驗。 質(zhì)檢部依據(jù)《送檢單》對進(jìn)料貨物進(jìn)行成分分析、材料形狀等項目的檢驗，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)依據(jù)《不合格品處置程序》填寫《不合格品處置單》及時反饋給供應(yīng)部，以便及時與供方交涉，質(zhì)檢部同時需將《不合格品處置單》傳遞交由其它相關(guān)部門進(jìn) 行處理。 進(jìn)貨檢驗合格后，由物流部負(fù)責(zé)接收，核對數(shù)據(jù)無誤后，辦理入庫手續(xù)，填寫《產(chǎn)品標(biāo)識牌》，專區(qū)存放，同時須登記手工和電腦并存的《進(jìn)料臺帳》。 企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營行為規(guī)范 浙江 有限公司 加工貿(mào)易手冊管理操作規(guī)程 1 目的 為規(guī)范手冊管理，保證手冊使用和管理過程的正確性，避免出現(xiàn)操作性的錯誤，特制定本操作規(guī)程作為操作依據(jù)和指導(dǎo)。 2 范圍 覆蓋范圍涉及手冊管理過程的各部門和個人，包括生產(chǎn)部、手冊管理員、供應(yīng)部和財務(wù)部，負(fù)責(zé)對手冊備案、手冊使用、手冊變更、手冊結(jié)轉(zhuǎn)和手冊核銷等過程的管理。 3 職責(zé) 生產(chǎn)部職責(zé) 負(fù)責(zé)生產(chǎn) 過程的進(jìn)口料件實際消耗的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，并提供單耗數(shù)據(jù)給財務(wù)部作為手冊備案的依據(jù)。 供應(yīng)部職責(zé) 負(fù)責(zé)新手冊辦理的通知。 財務(wù)部職責(zé) 負(fù)責(zé)編制手冊備案申請材料準(zhǔn)備、審批和送呈海關(guān)辦理。 負(fù)責(zé)手冊變更資料準(zhǔn)備、審批和送呈海關(guān)變更。 負(fù)責(zé)手冊核銷資料準(zhǔn)備、審批和送呈海關(guān)核銷。 負(fù)責(zé)手冊使用情況的跟蹤和統(tǒng)計。 手冊管理員職責(zé) 負(fù)責(zé)手冊的領(lǐng)用登記和手冊動向跟蹤。 負(fù)責(zé)手冊預(yù)報關(guān)登記、審核，以及手冊使用情況的統(tǒng)計。 負(fù) 責(zé)手冊變更、手冊結(jié)轉(zhuǎn)、手冊核銷的申請。 企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營行為規(guī)范 浙江 有限公司 4 具體操作流程和方法 供應(yīng)部在執(zhí)行《進(jìn)料采購合同》執(zhí)行前，應(yīng)及時填寫《新手冊辦理通知單》通知財務(wù)部辦理新手冊備案。 財務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)部提供的單耗數(shù)據(jù)，編制加工貿(mào)易備案申請材料，包括《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證申請表》、《進(jìn)口料件申請備案清單》、《出口制成品對應(yīng)進(jìn)口料件消耗備案清單》，《出口制成品備案清單》等。 財務(wù)部負(fù)責(zé)報送加工貿(mào)易申請材料連同《進(jìn)料采購合同》報送外經(jīng)貿(mào)局核發(fā)《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》，再送往國稅局辦理審批備案。 財務(wù)部呈送申請資料 和批準(zhǔn)文件到海關(guān)辦理《加工貿(mào)易手冊》，手冊辦理完成后移交手冊管理員，并辦理接收登記手續(xù)。 手冊管理員對已辦理的《加工貿(mào)易手冊》進(jìn)行核對，并在進(jìn)料加工系統(tǒng)中進(jìn)行登記管理。 手冊須在進(jìn)口料件到達(dá)工廠辦理入庫手續(xù)后方可開始啟用；手冊管理員負(fù)責(zé)接受銷售員的手冊預(yù)報關(guān)登記，監(jiān)控手冊使用情況。在手冊預(yù)報關(guān)后發(fā)現(xiàn)需要變更，手冊管理員須在報關(guān)日 7 天前填寫《手冊變更申請單》提交財務(wù)部辦理手冊變更。 手冊預(yù)報關(guān)審核完成后，銷售員在出口報關(guān)前須辦理《手冊領(lǐng)用申請單》方可領(lǐng)用手冊（手冊領(lǐng)用登記流程見《加工貿(mào) 易手冊領(lǐng)用操作規(guī)程》），手冊出口報關(guān)后如有余料需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，手冊管理員須在下一合同出口報關(guān)前 7 天，填寫《手冊結(jié)轉(zhuǎn)申請單》提交財務(wù)部辦理手冊結(jié)轉(zhuǎn)。 在手冊使用完成后，手冊管理員應(yīng)在手冊有效期前 30 天填寫《手冊核銷申請單》提交財務(wù)部辦理手冊核銷，如有延期需向財務(wù)部提交書面申請。 財務(wù)部在收到銷售部的《手冊變更申請》或《手冊結(jié)轉(zhuǎn)申請單》后，應(yīng)即時進(jìn)行相應(yīng)的變更和結(jié)轉(zhuǎn)事宜的處理。并在手冊變更和結(jié)轉(zhuǎn)完成后，將手冊移交回手冊管理員處，辦理交接登記手續(xù)，手冊管理員應(yīng)即時更新進(jìn)料加工系統(tǒng)數(shù)據(jù)。 財 務(wù)部在收到銷售部的《手冊核銷申請》后，應(yīng)即時開始核銷