【正文】 額是否相符。檢查營業(yè)費用核算審批情況。重點檢查費用開支總額有是否超計劃、超控制標(biāo)準，需要報批費用是否嚴格履行報批手續(xù)，是否先經(jīng)有權(quán)人審批后列賬。檢查營業(yè)費用實際真實情況，重點檢查費用開支憑證有無附，提留費用是否符合制度規(guī)定，是否存在虛列費用的現(xiàn)象。第五篇：費用支出管理辦法費用支出管理辦法一、目的為有效加強公司費用支出管理，同時便于財務(wù)對費用支出的監(jiān)督和控制，有效地規(guī)范和降低費用支出范圍和標(biāo)準，現(xiàn)結(jié)合公司實際，制定本辦法。二、支出原則預(yù)算控制原則：費用支出應(yīng)嚴格控制在規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，預(yù)算外支出的須經(jīng)總經(jīng)理批準；勤儉節(jié)約原則：公司的一切費用開支都必須本著節(jié)約的原則，避免鋪張浪費；真實合法原則：費用支出必須以真實性、合法性為前提，不得多列虛擬經(jīng)濟業(yè)務(wù)；嚴格審批原則：費用支出必須有嚴格的報銷審批程序，不符合支出要求的費用一律不得辦理；及時還款原則：除備用金外的費用類借款應(yīng)及時報賬歸還，報銷時沖抵借款后方可支付余額。無正當(dāng)理由逾期不歸還的，財務(wù)部門可直接從工資中扣繳還款；本辦法所稱的費用支出主要包括業(yè)務(wù)招待費、辦公費、通訊費、會務(wù)費、差旅費等費用。三、業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費是指公司因經(jīng)營業(yè)務(wù)工作需要或重要接待活動而支付的必要費用開支：招待用的茶葉、香煙、禮品等由接待部門提出需求計劃，報財務(wù)部門審批后進行購買；外單位來公司的，原則上應(yīng)安排在聚梅源菜館就餐，接待費用結(jié)算標(biāo)準為：中層以上的據(jù)實結(jié)算；中層級的每月限額為500元（接待特殊客人超額的，依具體情況結(jié)算）；業(yè)務(wù)部門接待費用統(tǒng)一列入差旅費用中結(jié)算，就餐完畢后由負責(zé)接待的人員簽字確認，財務(wù)依據(jù)簽單權(quán)限審核接待費用。四、市內(nèi)交通費市內(nèi)交通費是指因工作需要在本地發(fā)生的日常交通及租車、包車的相關(guān)費用。市內(nèi)辦事原則上統(tǒng)一由公司派車外出，確因無法乘坐公司指派車輛的，需說明原因并提供相關(guān)乘車發(fā)票，經(jīng)財務(wù)審核后費用據(jù)實報銷；因工作需要使用車輛的（含派車、包車及租車），需先向財務(wù)提出申請，由財務(wù)統(tǒng)一調(diào)度安排車輛，相關(guān)用車費用交財務(wù)審核后予以報銷。五、辦公費辦公費指購買辦公用品、業(yè)務(wù)書籍、雜志和報紙等相關(guān)費用，若辦公費用金額較大的，需先報財務(wù)審核后，再報經(jīng)總經(jīng)理審批；各部門需要辦公用品的，應(yīng)于當(dāng)月末將次月所需領(lǐng)用的辦公用品清單上報給財務(wù)部，由財務(wù)部統(tǒng)一采購后各部門根據(jù)計劃領(lǐng)用，其他部門不得擅自購買辦公用品。財務(wù)部須建立《辦公用品收發(fā)領(lǐng)用登記薄》，做到購買、保管登記、領(lǐng)用三者分開；報銷辦公費用時需準確填寫購買物品的名稱、數(shù)量、單價、金額等，不符合要求的發(fā)票不得作為報銷憑證。六、通訊費通訊費包括固定電話費、移動電話費和傳真、寬帶等費用。固定電話費包括市話和長途電話費，由財務(wù)部按電話號碼列出部門電話費金額辦理報銷手續(xù)，據(jù)實報銷；移動電話費實行“限額報銷，超支自付”的辦法，移動電話費限額標(biāo)準：（1）總經(jīng)理據(jù)實報銷；生產(chǎn)經(jīng)理150元/月；其余部門經(jīng)理100元/月；業(yè)務(wù)部門人員費用100300元/月；（2）其他人員因業(yè)務(wù)需要報銷通訊費的由部門提出申請、報財務(wù)審核及總經(jīng)理批準后予以執(zhí)行；（3）因出國或其他客觀原因超過限額標(biāo)準的需總經(jīng)理批準后方可報銷；（4）因不具備日常話費報銷標(biāo)準的員工，臨時被指派到外地出差的，移動電話費經(jīng)財務(wù)審核后據(jù)實報銷；（5）超出通訊費用報銷標(biāo)準的部分一律由本人自理，在公司報銷移動話費的員工，通訊工具必須在6：30—21：00間保持開通，違者不報銷當(dāng)月通訊費或降低報通訊費標(biāo)準。七、會務(wù)費會務(wù)費包括參加外單位組織的相關(guān)培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、開會等經(jīng)費及公司經(jīng)營工作會議費等。會務(wù)預(yù)算超過2000元的應(yīng)在召開會議前，由經(jīng)辦部門提交會務(wù)預(yù)算報財務(wù)部審核，會務(wù)費應(yīng)控制在會議預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。八、日常差旅費日常差旅費是指公司員工受公司指派到外地出差而發(fā)生的交通費、住宿費及其它雜費等。各部門應(yīng)嚴格進行員工出差審批程序，能通過信函、電話、網(wǎng)絡(luò)、傳真解決問題的不應(yīng)安排出差，以減少不必要的開支；工作人員出差應(yīng)集中精力在規(guī)定的時間內(nèi)完成任務(wù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準后方可報銷。公司人員出差前須填寫《出差審批單》,并注明出差人員、出差目的地、交通工具、出差任務(wù)、預(yù)計天數(shù)和預(yù)計申請金額。出差必須經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審批后方可進行，出差完畢后憑《差旅費用報銷單》報銷出差費用；中層以上人員出差可坐飛機經(jīng)濟艙、火車軟臥、輪船二等艙；其他員工可乘坐火車硬臥、輪船三等艙，若與中層以上人員一同出差的依具體情況處理；出差住宿費開支標(biāo)準實行“限額報銷、超支自理”的方式進行：（1）中層以上人員據(jù)實報銷；（2）部門經(jīng)理一線城市280元/天，中小城市200元/天；（3）其他員工一線城市200元/天，中小城市120元/天；（4）員工多人同時出差能合住的應(yīng)合住標(biāo)準間，并可按以上標(biāo)準上浮20%執(zhí)行。(5)除參加上級單位安排的會議外，住宿費超標(biāo)準部分由個人負擔(dān)。特殊情況超標(biāo)準的，需書面陳述理由，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷；出差伙食費補貼按實際天數(shù)計發(fā)，具體標(biāo)準如下：①、中層以上人員據(jù)實報銷；②、部門經(jīng)理50元/天；③、其他員工40/天。九、銷售差旅費銷售差旅費指銷售部門因工作需要到市外出差而發(fā)生的費用，具體包括招待費、交通費、住宿費等。銷售差旅費實行包干制：即依據(jù)產(chǎn)品銷售后按合同回款額進行提成（具體提成比例由財務(wù)統(tǒng)計分析后提供），回款額指編織袋、機械設(shè)備銷售后的實際應(yīng)收款；合同回款額提成每季度結(jié)算一次，在季度考核兌現(xiàn)前可按預(yù)算差旅費用的80%進行預(yù)支；公司基于市場戰(zhàn)略考慮，同意銷售人員按公司規(guī)定產(chǎn)品的最低價范圍進行銷售的，銷售提成比例可作適當(dāng)調(diào)整；銷售人員采取合法手段且不影響公司產(chǎn)品市場而取得高價銷售的，可適當(dāng)提高銷售提成比例；公司轉(zhuǎn)移給銷售人員的客戶，可酌情按一定的比例計算銷售提成；銷售人員在出差中，確因特殊情況需改變計劃路線或延長出差時間的，應(yīng)及時報經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門同意，否則產(chǎn)生的費用不予報銷；產(chǎn)品銷售中的市場推廣費、運輸費、退貨費、回訪客戶等費用不列入銷售差旅費中，此部分費用依據(jù)實際情況，憑相關(guān)票據(jù)經(jīng)財務(wù)審核后實報實銷。十、其他駕駛公司車輛到市外出差的，按出差所到達的目的地報銷燃油費、住宿費及伙食補貼費用；凡被外單位和個人邀請赴外地考察參觀人員，其食宿費已由對方負擔(dān)的，均不再享受相應(yīng)的補貼費用；出差期間因情況特殊需發(fā)生其他與工作相關(guān)費用的，應(yīng)先報財務(wù)審核、總經(jīng)理審批同意后方可給予報銷。十一、附則以上未盡事宜的，由經(jīng)理辦公會討論決定；本辦法自下發(fā)之日起開始實施。