國家稅務(wù)總局關(guān)于中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表的補充通知-資料下載頁
2024-11-09 02:32本頁面
【正文】 的企業(yè)重組，本表不作調(diào)整，在《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表》（A105080）進行納稅調(diào)整。22.《政策性搬遷納稅調(diào)整明細表》（A105110）本表填報納稅人發(fā)生政策性搬遷所涉及的所得或損失，由于會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。23.《特殊行業(yè)準備金納稅調(diào)整明細表》（A105120）本表填報保險公司、證券行業(yè)等特殊行業(yè)納稅人發(fā)生特殊行業(yè)準備金，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。24.《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（A106000）本表填報納稅人根據(jù)稅法，在本納稅及本納稅前5的納稅調(diào)整后所得、合并、分立轉(zhuǎn)入（轉(zhuǎn)出）可彌補的虧損額、當年可彌補的虧損額、以前虧損已彌補額、本實際彌補的以前虧損額、可結(jié)轉(zhuǎn)以后彌補的虧損額。25.《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107010）本表適用于享受免稅收入、減計收入和加計扣除優(yōu)惠的納稅人填報。納稅人根據(jù)稅法及相關(guān)稅收政策規(guī)定，填報本年發(fā)生的免稅收入、減計收入和加計扣除優(yōu)惠情況。26.《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細表》（A107011）本表適用于享受符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠的納稅人填報。填報本年發(fā)生的符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠情況，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。27.《綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細表》（A107012）本表適用于享受綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本發(fā)生的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入減計收入的項目和金額。28.《金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠明細表》（A107013）本表適用于享受金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本發(fā)生的金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入減計收入項目和金額。29.《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107014）本表適用于享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本享受研發(fā)費加計扣除情況和金額。30.《所得減免優(yōu)惠明細表》（A107020）本表適用于享受所得減免優(yōu)惠的納稅人填報。納稅人填報納稅人本享受減免所得額（包括農(nóng)、林、牧、漁項目和國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目、環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目以及符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目等）的項目和金額。31.《抵扣應(yīng)納稅所得額明細表》（A107030）本表適用于享受創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本享受創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額優(yōu)惠金額。32.《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（A107040）本表適用于享受減免所得稅優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本享受減免所得稅（包括小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、民族自治地方企業(yè)、其他專項優(yōu)惠等）的項目和金額。33.《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（A107041）本表適用于享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠的情況和金額。34.《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（A107042）本表適用于享受軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠的納稅人填報。本表填報納稅人本享受軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠的情況和金額。35.《稅額抵免優(yōu)惠明細表》（A107050）本表適用于享受專用設(shè)備投資額抵免優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本享受購買專用設(shè)備投資額抵免稅額情況和金額。36.《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。填報納稅人本來源于或發(fā)生于不同國家、地區(qū)的所得，按照我國稅法規(guī)定計算應(yīng)繳納和應(yīng)抵免的企業(yè)所得稅額。37.《境外所得納稅調(diào)整后所得明細表》（A108010）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。填報納稅人本來源于或發(fā)生于不同國家、地區(qū)的所得，按照我國稅法規(guī)定計算調(diào)整后的所得。38.《境外分支機構(gòu)彌補虧損明細表》（A108020）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。填報納稅人境外分支機構(gòu)本及以前發(fā)生的稅前尚未彌補的非實際虧損額和實際虧損額、結(jié)轉(zhuǎn)以后彌補的非實際虧損額和實際虧損額。39.《跨結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細表》（A108030）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。填報納稅人本發(fā)生的來源于不同國家或地區(qū)的境外所得按照我國稅收法律、法規(guī)的規(guī)定可以抵免的所得稅額。40.《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)分攤企業(yè)所得稅明細表》（A109000）本表適用于跨地區(qū)（僅指跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅的納稅人填報。填報跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)，按規(guī)定計算總分機構(gòu)每一納稅應(yīng)繳的企業(yè)所得稅，總、分機構(gòu)應(yīng)分攤的企業(yè)所得稅。41.《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》（A109010）本表適用于跨地區(qū)（僅指跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅的納稅人填報。填報總機構(gòu)所屬實際應(yīng)納所得稅額以及所屬分支機構(gòu)在所屬應(yīng)分攤的所得稅額。
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