經(jīng)驗(yàn)和做法(整理)-資料下載頁
2024-11-05 02:20本頁面
【正文】 風(fēng)險(xiǎn)，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險(xiǎn)。(3)制衡性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對(duì)象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部控制的難點(diǎn)。內(nèi)部控制過于復(fù)雜會(huì)影響效率，風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險(xiǎn)，其次才是兼顧運(yùn)營效率。(4)適應(yīng)性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗(yàn)，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標(biāo) 的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動(dòng)。(5)成本效益原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動(dòng)都必須遵循的法則。建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素：(1)內(nèi)部環(huán)境是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。(3)控制活動(dòng)是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。(4)信息與溝通是行政事業(yè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。(5)內(nèi)部監(jiān)督是行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。第五篇：民主生活會(huì)經(jīng)驗(yàn)做法天安城投公司民主生活會(huì)經(jīng)驗(yàn)做法在召開領(lǐng)導(dǎo)班子專題民主生活會(huì)環(huán)節(jié)，努力做到“五個(gè)好”。一是主題確定好?；顒?dòng)一開始，公司黨支部就提出了“抓素養(yǎng)，提質(zhì)量，促進(jìn)公司又好又快發(fā)展”的主題。專題民主生活會(huì)中，我們緊緊圍繞這一主題，每個(gè)黨員聯(lián)系自身工作實(shí)際進(jìn)行深入發(fā)掘，提出自己的見解。二是問題查找好。嚴(yán)格按照“四對(duì)照、四查找”的要求，采取發(fā)放問卷調(diào)查、進(jìn)行個(gè)別談心、召開座談會(huì)等形式，廣泛征求各方面的意見和建議，經(jīng)過認(rèn)真梳理，征求了各種意見和建議。這些意見和建議，既有對(duì)公司支部的建議，又有對(duì)領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人的意見，有的是可以立即解決的，有的是需要努力解決的。三是材料準(zhǔn)備好。民主生活會(huì)之前，我們召開專門會(huì)議，詳細(xì)說明了民主生活會(huì)召開的時(shí)間、內(nèi)容、主題、要求等，及早告知每位黨員，按照要求精心準(zhǔn)備，形成書面材料。四是批評(píng)與自我批評(píng)生活會(huì)開展好。生活會(huì)上，領(lǐng)導(dǎo)班子成員緊緊圍繞民主生活會(huì)主題，緊扣當(dāng)前公司發(fā)展實(shí)踐，緊密聯(lián)系自身實(shí)際，認(rèn)真開展批評(píng)與自我批評(píng)，努力做到“兩誠”、“三多”、“四不”：“兩誠”即心誠發(fā)自肺腑，話誠講得實(shí)在；“三多”即多講問題、多找原因、多謀發(fā)展；“四不”即知無不言、言無不盡、不利團(tuán)結(jié)的話不說、不利發(fā)展的話不講。五是會(huì)議組織好。我們把專題民主生活會(huì)與組織生活會(huì)合并召開，擴(kuò)大了人員范圍，參加會(huì)議的有全體黨員、中層領(lǐng)導(dǎo)重點(diǎn)培養(yǎng)對(duì)象。大家圍繞會(huì)議主題，暢所欲言，重在分析問題、重在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、重在明確方向、重在團(tuán)結(jié)務(wù)實(shí)。
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