20xx年內(nèi)部審計工作自查報告-資料下載頁
2024-11-04 13:22本頁面
【正文】 不要錯失歷史所賜良機，加快發(fā)展。首先，內(nèi)部審計機構(gòu)和人員應(yīng)加強學習和培訓(xùn)，熟練地掌握有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部審計規(guī)范；其次，應(yīng)建立健全內(nèi)部審計的控制制度和激勵機制以及責任制度，規(guī)范內(nèi)部審計機構(gòu)和人員的行為，克服工作的隨意性和盲目性，切實維護內(nèi)部審計工作的嚴肅性。每個單位都必須要有健全的、有利于發(fā)展的監(jiān)督、內(nèi)控機制，如果沒有反映靈敏，監(jiān)督到位的內(nèi)控機制，企業(yè)難免會出現(xiàn)問題。行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作要 “圍繞中心，服務(wù)大局”；要從微觀入手，從宏觀、全局著眼，這就是內(nèi)部審計工作貫徹科學發(fā)展觀、促進所在單位又好又快發(fā)展的方法。【參考文獻】[1] 陳鐘健，當前事業(yè)單位內(nèi)部審計存在的問題及對策，金融經(jīng)濟，2007年22期[2] 梁寶蘭，試論行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作[J]，山西財經(jīng)大學學報，2007年S2期[3] 趙艷萍，淺談如何加強事業(yè)單位財務(wù)管理，成功(教育)，2009年02期[4] 辛麗華，對行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作的探討，經(jīng)濟師，2009年02期聯(lián)系電話：***第五篇：醫(yī)院內(nèi)部審計工作醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度為了加強醫(yī)院內(nèi)部審計工作，根據(jù)審計部門《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》的要求，特制定本制度。一、醫(yī)院內(nèi)部審計制度，以加強內(nèi)部管理和監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益和社會效益。二、審計工作由醫(yī)院經(jīng)濟管理小組負責，在院長領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策，負責本院經(jīng)濟部門業(yè)務(wù)收支及經(jīng)濟效益進行內(nèi)部審計監(jiān)督，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對院長負責并報告工作。三、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)或?qū)徲嬋藛T，接受上級審計機關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)并協(xié)助上級審計機關(guān)對醫(yī)院進行審計。四、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)對審計范圍內(nèi)的下列事項進行內(nèi)部審計監(jiān)督：（一）醫(yī)院財務(wù)計劃或者預(yù)算的執(zhí)行和決算；（二）與醫(yī)院財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益；（三）內(nèi)部控制制度的健全情況；（四）醫(yī)院財產(chǎn)、物資的管理情況；（五）專項資金的提取、使用；（六）國家財經(jīng)政策、計劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況；（七）醫(yī)院院長交辦或?qū)徲嫏C關(guān)委托的其他審計事項。五、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)對本院與外單位合作項目的投入資金、財產(chǎn)的使用及效益，進行內(nèi)部審計監(jiān)督。六、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)醫(yī)院的規(guī)定，對有關(guān)經(jīng)濟活動實行審簽制度。七、根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計工作的需要，被審計部門應(yīng)按時向?qū)徲嫏C構(gòu)報送有關(guān)的計劃、預(yù)決算、報表和文件資料等。八、醫(yī)院內(nèi)部審計的主要職權(quán)是：（一）檢查憑證、賬表、決算、資金和財產(chǎn)，查閱有關(guān)文件資料。（二）參加有關(guān)會議。（三）對審計的有關(guān)事項，進行調(diào)查并索取證明材料。（四）對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法紀，嚴重損失浪費行為，做出臨時的制止決定。（五）對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)院長批準，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議。（六）提出改進管理、提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經(jīng)法紀行為的意見。（七）對嚴重違反財經(jīng)法紀和造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議。（八）對審計工作中的重大事項，向上級內(nèi)部審計機構(gòu)和審計機關(guān)反映。九、院長可以在管理權(quán)限范圍內(nèi)授予院內(nèi)審計機構(gòu)經(jīng)濟處理、處罰的權(quán)限。十、醫(yī)院內(nèi)部審計工作的主要程序是：（一）根據(jù)上級部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計項目計劃、報經(jīng)院長批準后實施。（二）實施審計時，應(yīng)當事前通知被審計部門。（三）對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關(guān)部門和人員提出改進意見，審計終結(jié)，提出審計報告，征求被審計部門的意見后，報送院長，經(jīng)批準的審計結(jié)論和決定，被審計的部門必須執(zhí)行。（四）被審計部門對審計結(jié)論和決定如有異議，可以向院長提出申訴。十一、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項，必須建立審計檔案，按照規(guī)定管理。十二、醫(yī)院內(nèi)部審計人員應(yīng)具有較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，有較豐富的財務(wù)工作經(jīng)驗和審計工作經(jīng)驗，有較高的會計理論水平，熟悉有關(guān)政策、法令和制度。十三、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)的負責人員，按照干部管理權(quán)限的規(guī)定任免，并應(yīng)事前征求上級主管部門的意見。按照國家規(guī)定，評定醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)人員的專業(yè)技術(shù)任職資格，聘任內(nèi)部審計人員。十四、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)要依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。十五、醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)人員行使職權(quán)，受國家法律保護，醫(yī)院任何部門及個人不得打擊報復(fù)。十六、對違反本規(guī)定的部門和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟處罰或提請有關(guān)部門處理。
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