【正文】 意性較大。、內(nèi)容、填制方法有待統(tǒng)一。四、針對上述情況制定以下整改措施：，不斷提高會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。，做到填寫內(nèi)容簡潔清楚。，統(tǒng)一原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法。自查單位：*****會計基礎(chǔ)工作自查報告12根據(jù)《財政局關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》、《財政局關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知》文件要求，為切實做好史志辦財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，對照檢查內(nèi)容，結(jié)合我辦實際情況，針對容易發(fā)生問題的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行自查，報告如下：一、高度重視，全面檢查史志辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出對開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的總體要求：認(rèn)真貫徹實施會計法律法規(guī)，積極采取措施，通過強(qiáng)化會計基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)史志辦會計基礎(chǔ)工作上新水平。為使工作取得實效，史志辦研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確工作任務(wù)和目標(biāo)。及時了解會計基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，組織會計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步增強(qiáng)會計人員對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改工作，切實做好財務(wù)管理的各項工作，共同促進(jìn)史志辦的會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。二、全面自查、認(rèn)真整改對照通知要求，史志辦將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等進(jìn)行了系統(tǒng)整理，并依照會計基礎(chǔ)工作量化測評各項標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格進(jìn)行了自查，從自查情況來看，史志辦會計基礎(chǔ)工作能按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化實施細(xì)則》等規(guī)定設(shè)置會計機(jī)構(gòu)、會計崗位，進(jìn)行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強(qiáng)內(nèi)部會計制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)如下問題：內(nèi)部會計制度有待進(jìn)一步健全和完善。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，史志辦采取各種有效措施，及時進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實到人。在整改過程中，堅持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下：加強(qiáng)制度建設(shè)。按照建立內(nèi)部會計管理制度的規(guī)范化要求，制訂了《史志辦財務(wù)稽核制度》、《史志辦財務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。規(guī)范會計業(yè)務(wù)流程。結(jié)合會計規(guī)范化要求對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，加大財務(wù)監(jiān)控力度，會計核算和財務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。按會計崗位不相容職務(wù)分離原則設(shè)置崗位并配備合格會計人員，并實行會計輪崗交流。對會計崗位設(shè)置進(jìn)行全方位調(diào)整，有效地提高會計人員一崗多能的水平，加強(qiáng)了內(nèi)控制度的落實。史志辦將以此次檢查活動為契機(jī)，進(jìn)一步提高史志辦會計基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高會計人員素質(zhì)，有計劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干,改善財會隊伍結(jié)構(gòu)。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟?，全面提升財會隊伍素質(zhì)，建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制。會計基礎(chǔ)工作自查報告13根據(jù)（20xx）12 號關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于20xx年10月27日—28 日，對公司的會計基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：一、會計基礎(chǔ)工作自查情況內(nèi)部控制方面此次自查內(nèi)容主要包括：資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理；采購業(yè)務(wù)的合同、驗收及付款；存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類、折舊、報廢；工程項目的結(jié)算等。 制定了《貨幣資金管理制度》，嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)程序辦理資金業(yè)務(wù)，未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象，建立了支票領(lǐng)、用、存臺賬； 針對采購業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項目管理，制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備采購管理細(xì)則》、《工程項目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、采購過程進(jìn)行有效管理控制，原（物）料、零件的品質(zhì)、價格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求，采購過程制度規(guī)范，透明，手續(xù)齊全，以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業(yè)務(wù)流程無差錯。存貨的采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度規(guī)范，手續(xù)齊全。工程項目的預(yù)結(jié)算制度規(guī)范，流程清晰，無違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程項目安全高質(zhì)順利進(jìn)行。會計基礎(chǔ)規(guī)范方面此次自查內(nèi)容主要包括：會計機(jī)構(gòu)及人員的設(shè)置、會計科目的設(shè)置、原始憑證的取得、審核；會計憑證的填制、審核、裝訂、保管；會計賬薄的核對、打印、裝訂；會計報表的編制、上報；財務(wù)信息化的管理制度、職責(zé)分工；會計檔案的管理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔；會計監(jiān)督；資金和有價證券的管理等。公司設(shè)有獨(dú)立的會計機(jī)構(gòu)—財務(wù)部，現(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人 1 人，會計 2 人，出納 1 人，各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》。嚴(yán)格按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目；嚴(yán)格審核原始憑證，票據(jù)真實，合法；會計憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致，每一筆會計憑證都有審核人簽名，會計憑證裝訂整齊妥善保管，未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象；會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會計賬薄并裝訂成冊；按會計制度和集團(tuán)公司規(guī)定編制會計報表，按規(guī)定時間報送財務(wù)快報和財務(wù)報表，并附報表分析。制定了《會計電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理辦法》，按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工；制定了《會計檔案管理辦法》，財務(wù)部設(shè)置了專門的檔案室，建立了會計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財務(wù)事項不存在不據(jù)實匯報的情況，會計人員對不合法、不完整的39。原始票據(jù)，堅決予以退回；制定了《貨幣資金管理制度》，費(fèi)用嚴(yán)格按審批權(quán)限報銷，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶2個，財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。財務(wù)管理規(guī)范方面此次自查內(nèi)容主要包括：資金安全管理；往來賬款管理；固定資產(chǎn)管理；成本費(fèi)用控制；賬銷案存資金管理等嚴(yán)格按集團(tuán)公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行，銀行印鑒分別財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計人員保管，未擅自開設(shè)銀行賬戶；定期對往來賬款進(jìn)行核對，按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備金；指定了專人對固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，按規(guī)定計提折舊，按集團(tuán)公司規(guī)定處置報廢固定資產(chǎn)；成本費(fèi)用開支審批手續(xù)齊全，核算規(guī)范，不存在人為列支成本費(fèi)用調(diào)節(jié)利潤的情況；設(shè)置了獨(dú)立的賬銷案存資產(chǎn)賬套，賬銷案存資產(chǎn)實物與賬案相符。二、以前年度檢查整改情況針對20xx年集團(tuán)公司會計基礎(chǔ)規(guī)范化檢查提出的整改事項進(jìn)行了以下整改：問題1：未制定本公司財務(wù)管理和規(guī)定，所有制度執(zhí)行參照**公司的制度和管理辦法。整改情況：分階段制定完善了相關(guān)財務(wù)管理制度，分別于20xx年12月制定了6個管理制度（會計電算化崗位責(zé)任制度、會計檔案管理制度、成本核算流程 、企業(yè)會計政策、內(nèi)部審計制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制制度、應(yīng)收款項管理辦法）；20xx年1月制定了1個管理制度（差旅費(fèi)管理規(guī)定）；20xx年3月制定了2個管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度）。問題2：未建立檔案查閱登記簿。整改情況：20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。三、自查中發(fā)現(xiàn)的問題（一）內(nèi)部控制規(guī)范方面因本地供應(yīng)條件限制，合格供應(yīng)商的選擇有一定局限性。采購流程須進(jìn)一步完善。采購合同有的不規(guī)范。有時生產(chǎn)任務(wù)緊，人員少，驗收不及時，倉庫出入庫流程運(yùn)行不夠理想。（二）會計基礎(chǔ)規(guī)范方面雖已設(shè)置會計檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。有少數(shù)憑證計數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。由于會計人員少及能力的差異，會計崗位未實行定期輪換。（三）財務(wù)管理規(guī)范方面應(yīng)收款清收力度不夠，逾期沒有制定有效的方案。成本費(fèi)用未列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。四、整改措施在保證采購成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應(yīng)商。根據(jù)生產(chǎn)實際情況，進(jìn)一步完善和加大采購制度的執(zhí)行力度。對生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星采購，可電話申請分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行采購，但需及時補(bǔ)辦采購手續(xù)，保證采購流程的完整性。積極學(xué)習(xí)《合同法》，提高自身法律意識，完善采購合同，有效規(guī)避法律風(fēng)險。加強(qiáng)生產(chǎn)計劃的管理，補(bǔ)充檢驗驗收人員，提高現(xiàn)有驗收人員素質(zhì)，保證倉庫出入庫流程的順利執(zhí)行及時對會計檔案資料查閱進(jìn)行登記。不定期進(jìn)行財務(wù)自查，及時發(fā)現(xiàn)，及時整改。組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)各項財經(jīng)法規(guī)，適時增加財務(wù)人員，設(shè)置會計AB崗，以提高會計人員業(yè)務(wù)水平。強(qiáng)化應(yīng)收款項制度執(zhí)行力，制定有效的收款方案，促使各項制度落到實處。加強(qiáng)可控成本的監(jiān)控，杜絕不必要的支出和成本，同時將成本費(fèi)用列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。五、總體評價總體情況是會計管理基礎(chǔ)工作較扎實，會計制度基本健全，制度執(zhí)行基本到位，會計核算核算比較規(guī)范，較好的執(zhí)行了國家有關(guān)法律法規(guī)，會計信息基本真實反映了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。會計基礎(chǔ)工作自查報告14**縣財政局：根據(jù)師財會【20xx】3號文件有關(guān)通知要求，20xx年1月至12月，**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格按照＜云南省會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)（試行）＞，對近年來會計基礎(chǔ)工作情況認(rèn)真進(jìn)行了自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：一、單位基本情況**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心為全額撥款事業(yè)單位，人員編制18人，截至20xx年5月9日實有人員18人，其中；在職人員18人，干部。職工18人。二、會計機(jī)構(gòu)和會計人員配備情況**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格遵守＜中華人民共和國會計法＞以及有關(guān)法律。法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計機(jī)構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作?，F(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人2人，會計1人，出納1人。名會計人員均持有＜會計從業(yè)資格證＞，在會計工作中都能嚴(yán)格按照＜會計法＞的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。三、會計核算工作情況嚴(yán)格遵守＜中華人民共和國會計法＞。＜行政單位會計制度＞，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。內(nèi)容。填制方法。審核程序；記帳憑證的內(nèi)容。填制方法?；疽蠹案e誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置。啟用。登記會計帳薄，會計帳薄的結(jié)帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證。帳帳。帳實相符。根據(jù)登記完整。核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，定期向財政等有關(guān)部門報送，并做到了數(shù)字真實。計算準(zhǔn)確。內(nèi)容完整。簽章手續(xù)齊全。四、會計檔案管理情況嚴(yán)格按照財政部。國家檔案局制定的管理會計憑證。會計帳薄。會計報表和其他會計資料，定期整理。立卷。歸檔。指定專人負(fù)責(zé)會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱。銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。五、內(nèi)部會計管理制度建設(shè)方面****鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)，為加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作 ，保證會計工作規(guī)范有序進(jìn)行，近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財務(wù)會計管理的制度。規(guī)定。制定了**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心＜財務(wù)管理規(guī)定＞。 **鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心公用經(jīng)費(fèi)實行包干使用的規(guī)定（試行）。制定并執(zhí)行＜**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心內(nèi)部會計管理制度＞，明確了會計工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理制度。并且對預(yù)算外資金的管理。經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)會計管理工作。會計基礎(chǔ)工作自查報告15根據(jù)縣財政局《關(guān)于在全縣深入開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織專門班子，依據(jù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提升了財務(wù)會計工作規(guī)范運(yùn)作水平，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、高度重視，工作安排全面?？h財政局《關(guān)于在全縣深入開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》下發(fā)以后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開了局屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員會議，就此項工作做了專題安排，要求各單位要成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定專人認(rèn)真開展創(chuàng)建工作。同時組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體領(lǐng)導(dǎo)和會計人員進(jìn)一步增強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實做好全系統(tǒng)財務(wù)管理的各項工作，共同促進(jìn)全系統(tǒng)的會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。我局成立了以局長為組長，財務(wù)人員為成員的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局財務(wù)股具體承擔(dān)此項工作，并監(jiān)督指導(dǎo)局屬各單位創(chuàng)建活動的日常工作。我局下發(fā)了切實可行的會計基礎(chǔ)規(guī)范化創(chuàng)建工作實施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)，為創(chuàng)建工作取得實效奠定了基礎(chǔ)。二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實開展。按照《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》等文件要求，我局及局屬各單位認(rèn)真細(xì)致的從會計機(jī)構(gòu)設(shè)置和會計人員任用、會計核算、會計監(jiān)督、制度體系、會計電算化實施情況等進(jìn)行了全面細(xì)致的自查：各單位都能依法設(shè)置會計機(jī)構(gòu)、配備會計人員，并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。局屬各單位都能按規(guī)定配備財務(wù)人員，核算中心納管單位設(shè)報賬聯(lián)絡(luò)員一名，核算中心未納管的單位設(shè)會計一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財務(wù)負(fù)責(zé)人。出納、會計分工清楚，職責(zé)明確。財務(wù)人員變動移交手續(xù)健全。各單位能依法建賬，嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會計科目，開展會計工作，會計政策運(yùn)用準(zhǔn)確。原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計制度要求。記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。各單位都能按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規(guī)范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額，銀行存款與銀行對賬單及時核對。財務(wù)人員能按時、按照規(guī)定編制財務(wù)報表，財務(wù)報表數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。會計檔案管理人員對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，會計檔案的調(diào)閱、復(fù)制及時登記，會計檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計制度健全，會計出納分設(shè)，印鑒分管，按時按